资金使用管理制度,菁选2篇【通用文档】

资金使用管理制度1　　第一章总则　　第一条为加强资金管理，规范操作行为，根据国家有关规定，结合本公司实际情况，特制定本暂行管理制度。　　第二条本制度适用于xxx有限公司。　　第二章现金支出管理　　第下面是小编为大家整理的资金使用管理制度,菁选2篇【通用文档】,供大家参考。

资金使用管理制度1

　　第一章总则

　　第一条为加强资金管理，规范操作行为，根据国家有关规定，结合本公司实际情况，特制定本暂行管理制度。

　　第二条本制度适用于xxx有限公司。

　　第二章现金支出管理

　　第三条财务管理部为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：

　　1、支付计划。有关部门或个人使用款项时，必须向总经理提交现金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附相关经济合同或采购计划。

　　2、支付审批。总经理根据其支付计划对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

　　3、付款审核。财务管理部接到审批有效的付款计划后，主管会计对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。财务顾问复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，复核无误后，交由出纳办理付款。

　　4、办理支付。出纳接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。

　　5、若因特殊情况，有关部门或个人事先代垫款项的，必须在事后补办审批程序。财务管理部于每月22日至25日对补办手续齐全的款项进行付款。

　　第四条日常零星开支所需现金库存限额为500元。

　　第三章费用报销管理

　　第五条费用报销的审批权限

　　1、公司购置固定资产及日常费用支出须经总经理签字。

　　2、各部门所有报销单据必须经部门经理签字审批后，由综合管理部汇总交总经理审批。

　　3、非常规性固定资产购置项目，并且单笔购买金额超过10000元，总经理审批签字后，还须报请集团财务总负责人审批。

　　4、日常费用支出单笔支付金额超过10000元，总经理审批签字后，还须报请集团财务总负责人审批。

　　第六条报销审批手续

　　1、报销人员因公需要报销时，应填写“支出凭单”经部门经理初审签字；

　　2、报销人员执部门经理签字后的报销单据，交综合管理部；

　　3、综合管理部汇总各部门报销单据，于每月22日至25日交总经理审批。如需集团财务总负责人审批的单据，在总经理审批签字后，还应转财务管理部报请集团财务总负责人审批。

　　4、综合管理部执审批后的报销单据到财务管理部，财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核并制单，由出纳按照批

　　准金额予以支付。

　　第七条报销时间

　　报销人员每月25日前应将上月及本月需报销的单据整理完毕，填写相关单据，并交综合管理部。

资金使用管理制度2

　　为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，杜绝违法乱纪行为，根据*《内部会计控制规范——货币资金（试行）》和*人民银行关于《现金管理暂行条例》精神，结合我校实际情况，特制订本校现金管理制度。

　　一、现金管理的原则

　　执行内部管理制度的要求，实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作，由报账会计和出纳分开管理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账。

　　二、使用现金的范围

　　1、个人劳务报酬；

　　2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

　　3、出差人员必须随身携带的差旅费；

　　4、500元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算凭证（转帐支票、汇票或信汇）支付；

　　5、*人民银行确定需要支付现金的其它支出。

　　三、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。银行结算起点定为500元。超过500元现金支付，需通过公务卡或银行转帐。

　　四、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。

　　五、购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转帐结算方式，不得使用现金。

　　六、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告，查明原因及时处理。

　　七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。

　　八、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经本部门领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。

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