物资采购廉洁风险点18篇

2023-01-05 08:00:05| 来源：网友投稿

物资采购廉洁风险点18篇物资采购廉洁风险点　　.　　.　　物资采购风险防控“三个重点〞　　坚决惩治和预防腐败，是我们党必须始终抓好的一项重大政治任务。当前，物资采购行业作为廉政建下面是小编为大家整理的物资采购廉洁风险点18篇,供大家参考。

物资采购廉洁风险点18篇

篇一：物资采购廉洁风险点

　　物资采购风险防控“三个重点〞

　　坚决惩治和预防腐败，是我们党必须始终抓好的一项重大政治任务。当前，物资采购行业作为廉政建立的高风险行业，推行廉洁风险防管理十分必要。在推行过程中，分局结合自身的特点和实际，针对物资采购风险防控认真把握好三个重点。

　　找准风险因素是前提廉政建立中的风险因素，即权力运行过程中容易发生问题的薄弱部位和环节。抓住了风险因素，就抓住了廉政建立的主要矛盾，抓住了工作重点。廉政风险防管理是一个全新的课题，首要的问题是要从思想上解决好什么是廉政风险，为什么要排查廉政风险点。同时，使大家认清查找风险因素的目的是为了建立相应的防措施，查缺补漏，建章立制，防微杜渐，完善风险因素管理的相关制度，最大限度地减少发生腐败的可能性，提升干部队伍的整体素质。查找风险因素，要重点关注权力自由度比较大的岗位，重点关注职工群众普遍关心的廉政热点问题，重点关注业务岗位上的关键点，重点关注容易发生问题的薄弱环节。在物资采购行业，要紧紧围绕采购链上的关键点，着重抓好供应商准入及考核、供应商推荐、招标及综合评议采购、采购价格、合同管理、质量检验、废旧物资处置等权力运行这个核心。查找过程中，要梳理工作流程，明确部门和岗位职责，采取自己找、群众帮、领导提、组织审的方式，找出凸显和潜

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　　在的廉洁风险点，力求做到准确、全面、深入，防止以偏概全。对查找的风险因素要征求供应商层面和用户的意见。同时，要根据各岗位自由裁量权大小、权力公开透明程度、监控难易程度、信访发案情况等风险发生几率和危害程度确定风险等级，并经组织严格审核把关后，将风险点登记汇总，在一定围公示，承受各方监视。

　　完善落实防控措施是关键如果说查找风险因素是“预〞的工作，那么制订防控措施就主要是“防〞的工作。要围绕排查确定的各类风险因素和风险等级，有针对性地推进防控措施，着力形成教育促廉、制度管权管事的廉洁风险防控机制。要强化教育防控。思想是行动的先导。正确的思想意识指导安康的行为方式。因此在物资采购行业，要始终把思想教育作为廉洁风险防管理的长期性、根底性工作来抓。要始终坚持教育为主、预防为先的方针，通过创新载体、丰富手段、活泼形式，教育物资采购人员把好欲望关、交友关、兴趣关，筑牢拒腐防变的思想道德防线。当前，要特别注意根据物资采购人员的思想实际和客观环境的开展变化，紧紧抓住树立正确的权力观、地位观、利益观这个关键，大力开展廉洁从业教育。在教育对象上，凡风险因素所涉及的人员都要承受教育，尤其要牢牢抓住管方案、管招标、管市场、管价格、管结算等关键岗位人员这个重点。在教育形式上，要以党风廉政主题教育活动为载体，

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　　开展案例警示教育、党纪政纪条规教育、典型示教育、亲情廉政教育，以及抓住职务提升、岗位变动、节假日、年度考核、婚丧嫁娶、出国等特殊时期的谈话提醒教育。通过加强教育，到达“以道德理念武装人、以党纪国法约束人、以先进典型鼓励人、以反面事例警示人〞的目的。在加强廉政教育的同时，要与提高物资采购人员的业务能力相结合。假设业务能力不强，不熟悉市场规律，就容易被别有用心的不法供应商所利用，就不容易把握住采购本钱，也就容易出现廉政问题。因此在推行廉洁风险防管理的同时，要教育广阔干部职工潜心研究经济走势和市场动态，把握好市场变化的节奏。要有敏锐的嗅觉，做好对国家宏观调控政策和物资资源市场的分析研究，提前采取有效的应对措施，提高采购风险的预见能力。要强化制度防控。要坚持用制度管权、管事、管人，建立健全决策权、执行权、监视权既相互制约又相互协调的权力构造和运行机制。要对照业务流程和工作环节对现有制度进展梳理，查找与之对应的制度规定要求和机制约束情况，明确存在缺陷的具体环节和位置。对于廉洁风险防过程中缺失的制度，要抓紧制定，对规定笼统或不完善的制度，要抓紧修订，真正形成每个风险因素都要有制度支撑，到达从工作机制、制度和程序上，限制重点岗位人员的自由裁量空间，到达“不能腐败〞，实现“采购〞。同时，要认真落实物资采购监视管理、业务公开、廉洁从业、控管理、轮岗交流、重要岗位亲属回避等制度，

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　　进一步规用权行为，防控廉洁风险。尤其在物资采购监管及业务公开方面，要对供应商管理、招标采购、产品定价、货款支付等重点环节进展公开，到达“决策、操作公开、过程受控、全程在案、永久追溯〞的目标。健全运行机制是保障良好的运行机制是廉洁风险防管理工作落实的保障，在推行廉洁风险防管理工作中要着重建立完善以下几个机制：一是强化监视管理机制。不受监视的权力必然导致腐败。要加强对采购各环节权力行使情况的监视，防止权力失控、决策失误、行为失。要根据权力运行的风险容和不同等级，实行分级管理、分级负责。对物资采购链上的供应商选择权、定价权、货款支付权等廉政风险等级较高的权力，要在分局分管领导直接收理的根底上，由单位主要领导负责。同时，对风险点的监控要与物资采购效能监察、物资采购专项审计、物资采购业务公开、控制度等监视资源相结合，形成监视合力。

　　二是建立完善监视检查机制。要按照层级管理的原那么，建立起经常性的上级监视下级的制度。要经常检查岗位廉洁风险因素是否全面准确，对不同廉洁风险的具体表现形式分析是否到位，廉洁风险防管理的教育、制度和监视等措施是否得当，人财物等方面的规章制度是否有效落实等。在检查的实施过程中，要区分不同层次、不同围，根据检查情况调整风险因素类别、检查周期和围，对于检查情况好的可以适当降低风险因素

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　　级别并延长检查周期，对于检查情况不好的要提升风险点级别并加大检查频次。三是建立完善考核评估及纠错修正机制。考核是检验廉政风险防管理工作成效的重要手段。要加强考核工作领导，制定详细的考核、评估方案。坚持定期与不定期考核相结合。对廉政等级较高的风险点，每半年考核评估一次，对廉政等级一般的风险点，每年考核评估一次，并把考核评估作为奖励、晋级、评先、评优的重要依据。要根据监视检查和考核评估结果，纠正存在问题，完善工作程序。对于因改革开展、社会周边环境变化而产生的相应风险点变化，要及时修正风险容，优化更新防控措施。四是建立完善责任追究机制。对出现问题的岗位干部和单位领导，根据情节轻重，分别给予诫勉谈话、通报批评、调整岗位等组织处理或党纪政纪处分，并视情况给予相应的经济处分，涉嫌犯罪的依法移送司法机关。同时，要按照“一岗双责〞的要求，追究直接责任和领导责任，切实保证优者有其奖，劣者有其罚。

篇二：物资采购廉洁风险点

　　办公室业务20办公室业务201412办公室业务党建工作物资集中招标采购廉政风险防控措施研究随着电力企业规模的成倍增长物资集约化管理的深化逐步发展成现在以省为单位的集中采购和大型设备国网公司集中采购方式

　　物资集中招标采购廉政风险防控措施研究

　　作者：王尧天来源：《办公室业务》2014年第12期

　　文王尧天

　　随着电力企业规模的成倍增长，物资集约化管理的深化，逐步发展成现在以省为单位的集中采购和大型设备国网公司集中采购方式。笔者近20年一直在电力物资管理行业，比较了解物资采购的发展过程，并多年从事纪检监察工作，对集中招标采购廉政风险防范有一些个人看法，并试从以下几个方面探讨物资集中招标采购廉政风险防控的工作机制。

　　一、物资集中招标采购廉政风险分析

　　物资集中招标采购涉及面广，大众关注度高，采购集中度提升是对采购工作加强监管的必然选择。如何做好物资集中招标采购工作，保证采购的公开透明，是物资采购防范廉政风险的重点。

　　通过多年物资集中招标采购的运行，发现其风险点有以下几项：一是物资招标从业人员需要打交道的投标人多，电力设备物资种类多、数量大、供应商多，招标工作人员本身存在保守招标数据秘密的风险点。二是集中采购金额大，定标成员、掌握招标标的的负责人也会成为一些投标人的公关对象，定标成员、掌握招标标的的负责人会存在利用公共权力或职务之便谋取利益的廉政风险点。三是物资招标从业人员对供应商资质、生产能力考察以及设备监造时存在协商上报虚假信息的廉政风险点。四是集中招标采购的社会关注度高，有来自社会的监督，同时也存在多方面的社会压力、人际关系等，总会有人为谋取私利，用不正常的渠道获取招标采购保密信息、甚至进行暗箱操作中标结果。

　　媒体曝光的公路交通系统、铁路系统的招标采购严重问题，正是多方面的领导权力、招标不规范等因素导致的腐败。

　　二、构建利于监督的运行机制

　　加强对物资采购过程的管控是依法治企的必然选择，这方面的经验教训，不仅其他行业出现过，在电力系统内也曾经有过。防范物资集中采购过程中腐败事件的发生，必须紧密结合物资集中采购的流程，把反腐倡廉监督机制贯穿于每一个微小的工作环节之中。

　　一是对招标采购全过程监督管控。从需求计划申报、招标文件审查、发标、开标、评标、定标、中标候选人公示、中标结果公告，纪检监察人员全程参与，对整个招标采购过程的每个步骤进行严格监督，细化到每个环节进行廉政风险防范，有效避免违法违纪事件的发生。

　　二是推进采购标准化工作。针对物资集中招标采购种类多、技术条件不统一的特点，对型号进行优化、统一技术要求，编制技术标准规范书，固化参数，统一模板，实现物资标准的统一。通过标准化的推进，不但提高工作效率，也利于监督避免潜在的廉政风险。

　　三是加强评标管理。评标现场进行全封闭管理，评标工作人员入驻前收缴个人通讯设备，并经过安检设备检查；评标地点和专家住宿地点安装屏蔽器；评标技术、商务专家分离，保证评标的相对独立性；评标一律在电子评标室进行，电子评标室安装有监控器，对评标过程进行全过程视频监控。加强专家管理，评标前对所有评标专家和工作人员进行廉政教育并签订廉政保密承诺书。

　　四是采用电子招投标系统进行招标。全面利用电子商务平台系统，实现发标、开标、评标、中标公告发布等全电子流程。电子招投标系统的应用，可以最大限度避免人为因素的干扰，系统中统一招标模板，设定评标办法、授标原则，实现招标采购过程的公开、透明。

　　五是每次招标活动评标专家从专家库中随机抽取组成。评标专家的抽取在电子商务平台中开展，纪检监察人员在现场监督全过程。为避免专家名单的泄露，从制度上进行约束，专家抽取和通知工作由专门物资监察人员负责，具体招标实施部门不参与，有效保证专家名单全程保密。

　　三、健全科学的管控体系

　　再健全的法律都有盲点，再健全的制度也有漏洞。为有效防范廉政风险的发生，确保物资集中招标采购工作公开、公正、公平，还需采取组织、行政等手段强化对物资招标采购相关部门的管控。

　　一是建立关键岗位、高危岗位人员轮岗制度。对物资管理部门关键岗位、高危岗位人员实施定期轮岗，避免相关人员长期在一个部门工作形成盘根错节的利益关系，强制性地输入新鲜血液，防止腐败现象的滋生。

　　二是监督部门独立运行。通过权力分离，促进监察工作与招标工作的独立运作，形成相互监督的局面，防止监察过程中的徇私舞弊，确保监督成效。

　　三是发挥审计人员的作用。充分运用审计制度，参与物资集中采购过程的事后审计，与纪检监督一起形成对集中采购的“双重”监管。

　　四是不断完善电子招投标系统的功能。对电子商务平台功能不断完善，促使招标采购工作过程的透明化，促进监督功能对信息化手段的利用。

　　五是加强招标从业人员的廉政教育。开展多种层次、多种方式的廉政教育，促进招标从业人员学习相关法律法规制度，适时开展警示教育，注重惩防并举，确保物资招标采购管理从业人员不越雷池。

　　电力物资集中招标采购关系着国家经济发展，关系着电网安全稳定，电网公司作为国企，需要继续加深建设和完善廉政风险防控体系，形成有效的工作机制。制度、监督、教育是预防腐败的重要手段，保证集中招标采购的物资质量优良、价格合理、干部员工廉洁是目的。

　　（作者单位：国网河南省电力公司物资公司）

篇三：物资采购廉洁风险点

　　廉洁风险点岗位防控措施

　　审核：二0一二年九月目录

　　廉洁风险点岗位防控措施..............................................8一、办公室主任岗位廉洁风险防控措施..............................8二、劳资员岗位廉洁风险防控措施.................................10三、库工岗位廉洁风险防控措施...................................12四、业务中心岗位廉洁风险防控措施...............................15五、押运员岗位廉洁风险防控措施.................................17六、门卫岗位廉洁风险防控措施...................................18七、采购员岗位廉洁风险防控措施.................................19八、固定资产管理员岗位廉洁风险防控措施.........................24九、主管会计岗位廉洁风险防控措施...............................25十、出纳岗位廉洁风险防控措施...................................27

　　涉及廉洁风险重点业务事项及管理流程

　　一、印章使用管理

　　（一）廉洁风险点1．未按规定保管印章或携带印章外出,导致印章丢失、被盗,又未及时报告并采取有效补救措施，造成公司利益损失；2．未按规定使用印章,造成公司利益损失或谋取私利;（二）管理流程

　　保管

　　押印的提出

　　审批签字

　　不予押印

　　办公室主任批准一般函件、证明、介绍信、上报材料等

　　经理批准重要函件、合同、财务报表、需负责人签字的上报材料等

　　部门负责人批准一般票据、业务单据等

　　押印登记押印

　　（三）涉及岗位办公室主任、销售部长、会计、出纳、财务部长、业务中心

　　二、报帐管理

　　（一）廉洁风险点1．违反报帐管理规定，未经公司领导批准私自报销个人开支；2．对报帐审批不严格，造成假发票入帐或重复报帐；3．弄虚作假、模仿领导签字，私自报销个人开支；（二）管理流程

　　经办人凭原始票据填写报销申请单

　　部门主管领导审核业务事项、金额、票据真实性并签字

　　经理审批签字

　　不符合

　　财务部门复核符合

　　出纳给予报销入帐

　　(三）涉及岗位部门主管、会计、出纳

　　三、员工招聘及干部选拔录用管理（一）廉洁风险点

　　不予报帐

　　1．违反规定，将不符合录用条件的人员列入录用名单；2．推荐不符合任用条件的人员担任干部或重要岗位；3．重要干部任免或重要岗位人事调整,未按规定召开领导班子会集体讨论决定；（二）管理流程

　　提出需求计划和招聘或任职条件

　　领导班子会议讨论确定

　　人事部门发布公告

　　负责人面试

　　资格审查确认

　　报名或民主推荐

　　领导班子会议讨论确定

　　需报上级单位审批

　　报上级单位审批

　　公示宣布试用考察

　　形成考核结果，班子会议通过办理转正手续

　　（三）涉及岗位劳资员、部门负责人、公司领导、办公室

　　四、物资出库管理

　　(一)廉洁风险点1．违反工作流程，发货核对不认真，导致货物超发错发，造成公司利益损失；2．违反公司规定，为客户货物出库提供便利,扰乱公司正常生产次序；3．违反公司规定,私自将产品标签置换、销毁、造假,故意错配出货单据,造成换发、超发,导致公司利益损失;4．不按规定收取或上缴客户仓储费用，谋取私利造成公司利益损失；5．门卫未按规定检查或违反规定私自批准外来车辆携带物资出厂,造成公司利益损失；（二）管理流程

　　客户提供提货合同、提货依据及有效身份证明等出库要求依据给业务中心

　　业务中心核对备案提货依据，通知提货方付款金额及事项到财务处付费

　　生产、仓储工段按出库明细单要求，组织出库，客户对货物、数量、质量签字认可，开具出门证

　　司机到门卫处办理出门手续

　　(三）涉及岗位

　　业务中心核准客户（提货方），按要求付费后，在出库明细上签字盖章（发票复印件备案）并开具出库单及附相关出库明细单交仓储工段

　　业务中心配货员、收款员、库工、门卫

　　五、废钢回收及报废物资出售管理（一）廉洁风险点1．未对废钢的回收进行全程监控，造成废钢出厂后被盗取或减报重量，导致公司利益损失；2．押运员违反规定，私自漏报、减报物资重量或数量，谋取私利;3．未经公司领导批准，私自出售公司报废物资，谋取私利；（二）管理流程

　　填写废钢回收或报废物资出售申报单

　　领导审批签字

　　通知车辆安排装运

　　押运员跟车

　　门卫检查，凭领导签字的申报单出门

　　押运员全程监控到指定位置过磅或出售

　　将磅单连同申报单交部门负责人保管入帐

　　将出售所得连同申报单交财务部统计入帐

　　(三）涉及岗位押运员、门卫、财务

　　六、备件、工具、设备、办公用品等物资采购、验收及付款管理

　　（一)廉洁风险点1．虚报采购计划，多买或购买不必要的物资，谋取私利造成公司利益损失；2．推荐、选择有倾向性或不合格的供应商，购买高价或不合格的物资，谋取私利造成公司利益损失；3．采购物资时不进行比价，或不按规定进行招标，导致购买高价物资，造成公司利益损失；4．故意以紧急采购或原厂家采购等理由直接采购应招标或比价的物资，谋取私利造成公司利益损失;5．向与有利益关系的供应商泄露其他供应商报价内容，明示或暗示压底或抬高价格，谋取私利造成公司利益损失；6．与供应商签定背离招标文件要求或比价时承诺的实质性内容的合同，谋取私利造成公司利益损失;7．验收时故意允许数量、质量不符合合同规定的物资入库,谋取私利造成公司利益损失;8．蓄意对不满足质量要求或未到质保期的物资支付质保金，造成公司利益损失；9．违反规定向虚假的供应商支付预付款，造成资金损失;（二)管理流程

　　申报采购计划

　　部门领导审核

　　采购部门负责人审核

　　经理审核批准

　　从长期供应商处直接采购的

　　采购员采购

　　验收签字，合格入库，不合格退还

　　需比价后采购的

　　至少选择3家以上供应商进行比价并编制购销合同

　　经理审批

　　签定购销合同

　　组织验收

　　需要招标的

　　报上级公司领导批示

　　参加上级公司管理部门组织的招标

　　形成招标结果

　　拟订合同报经理审核

　　签定合同报相关部门备案

　　对采购物资或设备质量、价格进行跟踪反馈

　　要求整改

　　质量良好、价格合理的供应商列入供应商数据库

　　（三)涉及岗位

　　验收不合格

　　验收合格到期办理结算手续

　　经理签字审核

　　财务付款

　　各部门负责人、采购员、仓库保管员、设备主管

　　廉洁风险点岗位防控措施

　　一、办公室主任岗位廉洁风险防控措施

　　(一)岗位职责负责党支部、共青团、工会的各项工作;负责综合材料的起草、

　　各类文件的收发传达、文书档案、保密工作；负责公章的保管使用管理工作；负责卫生安全督促检查、考核、年终评优评先工作；负责宣传工作;负责来人接待、对外联络及会议的组织工作;负责车辆的安全管理、协调调配工作。(二)工作流程

　　党团工作

　　制定年度工作计划

　　领导审批

　　发收展缴党党员费

　　文件工作公章管理

　　接起收草文文件件

　　领领导导批审示批

　　督规促范落用实章

　　检查考核评先评优

　　检收查集考资核料

　　领评导优审申批报

　　督领促导落审实批

　　对外接待

　　接受接待申报

　　安排接待事宜

　　登记接待情况

　　车辆管理

　　用维车修申申请请

　　批批准准安指排定

　　登登记记入入档档

　　(三)岗位廉洁风险分析

　　办公室主任是一个综合协调管理岗位，根据其岗位职责权限,可能存在廉洁风险如下：1．违反规定推荐党员发展对象，未坚持党小组推荐、支部研究表决

　　制度;2．不按规定收缴党费或未及时上缴造成党费遗失，造成损失;3．文件管理或公章使用未按规定执行,擅自对未审批文件加盖公章，

　　造成恶劣影响或利益损失；4．照顾私人关系,对上级批转或其他部门移交的检查考核事项不落

　　实;5．因制度不健全、执行不到位而导致在会议活动组织、公务接待、

　　车辆使用维修等方面造成浪费；(四)防控措施1．党团工作：严格党员发展管理,党员发展计划坚持由基层党支部推荐，组织部门审核,党支部研究表决制；严格党费管理，进行党费收缴造册登记，开据票据。2．公章管理:严格用印登记,有领导签字;领导电话通知用印，做好记录，事后补签;严格保管印章，专人负责，专人管理;移交印章有交接人签字，鉴证人签字，时间记录等.3．评优及考核管理：设置公示栏,对上级批转或其他部门移交的检查考核单据，要在每月底进行公示；评优评先的人员或集体名单采用由基层班组推荐或会议讨论的形式确定;4．对外接待及车辆管理：对外接待制定接待标准,建立接待审批登记

　　制度，避免盲目消费报帐现象；用车实行提前申报审批登记,统一协调调配，避免重复浪费;车辆维修实行申报审批登记制度，固定维修地点，做好维修详细记录。5．加强法律法规学习,适时开展廉洁风险教育，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利益观。二、劳资员岗位廉洁风险防控措施(一)岗位职责:

　　负责制定与完善考勤管理办法和劳动纪律管理制度；负责职工基本工资、奖金、考核、加班工资等数据的调整、核算、造册、发放和报表的报送;负责职工养老保险、基本医疗保险、工伤险、公积金的办理、调整及核算；负责职工年度增发奖金及年度绩效奖金的清算;负责职工年度工资总收入的汇总计算与上报；负责受理和协调处理一般劳资纠纷;负责受理职工离职工资结算；负责办理职工退休相关手续；负责劳动合同的签定与保管工作；(二)工作流程

　　制定完善考勤管理办法和劳动纪律管理制度

　　报公司领导审核批准

　　制定工资分配方案报公司领导审批

　　制定福利分配方案报公司领导审批

　　收取各部门考勤表并审核

　　统计考勤、考核事项

　　执行公司工资福利调整方案

　　计算工资、奖金、加班、福利数据，形成工资表

　　办理职工离职手续、办理职工退休手续、办理

　　职工工伤保险索赔

　　公司领导审批发放职工工资报送工资报表到财务部门

　　对新入厂职工登记建档、办理劳动合同手续

　　年终统计、制定年终奖分配方案

　　报公司领导审核批准

　　汇总年度工作总额，进行清算上报工作

　　(三)岗位廉洁风险分析:根据岗位职责权限，可能存在的廉洁风险如下：

　　1．不落实考核事项，或统计考勤数据失真,造成职工工资不公平公正现象;

　　2．由于制度不健全，导致职工考勤弄虚作假的现象；(四)防控措施：1．实行考核公示制度，建立考勤公示制度或考勤统计员工签字制度,杜绝弄虚作假现象的发生;2．加强法律法规学习，适时开展廉洁风险教育，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利益观.三、库工岗位廉洁风险防控措施（一）岗位职责

　　库工是产品入库验收、出库核对的第一关口，产品入库时，将武钢物流管理公司“产品明细单”与实际入库产品进行严格核对，包括产品的外包质量以及产品的各项信息；产品出库作业时，将“产品出库通知单”与现场实物进行严格核对，核对内容同上，确认无误后，进行装车作业，最后上车抄写手工核对单，交由业务中心核对。(二）工作流程

　　核对入库产品的各项信

　　入

　　息是否准确、外包质量是

　　库

　　否合格。

　　作

　　业

　　流

　　进行入库作业，做好库位

　　程

　　记录

　　签订质量交接单，以及入库验收单，同时确认件数以及重量。

　　将入库完毕的所有单据交由业务中心进行统计以及输机。

　　出

　　核对现场货物同出库通

　　库

　　知单是否一致，质量是否

　　作

　　合格。

　　业

　　流

　　程

　　进行现场装车作业

　　装车完毕后，上车抄写产品出库核对单。

　　将出库通知单与核对单交由业务中心进行核对。

　　（三)岗位廉洁风险分析根据库工岗位工作性质，岗位廉洁风险有以下几点:

　　1、出入库现场作业时,一些运输单位司机为了“抢时间”、“插队”，对现场作业人员进行直接贿赂,少则烟、水，多则直接贿赂现金.2、一些不法商贩为了谋取暴利，以各种手段对库工人员进行威逼利诱，要求库工将产品标签置换、销毁、造假；外发产品时，要求换发、超发，少则赚取重量上的差量，多则甚至超发整件货物.

　　因此，库工岗位廉洁风险较大。是武钢成品材料入库、出库的第一道重要关口。（四）防控措施1、各岗位密切配合，各自分工,不能将所有任务交由库工办理

　　在入库作业时，库工按照工作流程作业完毕后,将信息、单据交

　　由业务中心，由业务中心第一时间进行信息录入,并且每个月对现场产品进行盘点、每日抽查盘点,由此来杜绝产品入库问题；在出库作业时,业务中心首先开具出库通知单,并且留下提货人的相关有效信息，并且将提货人有效证件进行复印,建档保管，其次将出库通知单交由库工，库工按照工作流程作业完毕后，必须上车抄写产品出库核对单，然后交由业务中心进行信息比对,确认无误后，由业务中心开具出门证;门卫要对出库车辆进行抽查，核对产品信息。2、建立严格考核机制

　　鼓励库工岗位人员坚持原则、廉洁奉公，必须按照“配送中心考评条例”进行严格考评，坚持对违反者绝不放过的原则,同时对廉洁奉公人员给予奖励、激励,通过奖惩手段来控制事件的发生。3、视频监控

　　在配送中心现场安装视频监控，保证重要位置能够全天候监控，防止作业人员违规操作。4、调度、管理人员、保卫部现场巡查

　　调度员、各部门负责人、各级管理人员、保卫部不定期进行现场巡查，一定程度控制事件的发生.5、加强职工法律法规学习、思想教育

　　对新进职工要进行国家法律法规的学习工作，讲清楚利弊关系，认真学习公司考评条例，做好职工的思想工作,让职工一开始就明白事态的严重性，从根本处杜绝违规事件。

　　四、业务中心岗位廉洁风险防控措施

　　(一）岗位职责

　　业务中心负责入库信息产品的核对，收费,单据保管,数据产出，

　　信息录入，销帐，开具产品出库通知单,核对装车信息,开具出门证，

　　产品盘点，质量监控等工作，是公司所有信息、数据、单据的集中管

　　理部门，随着公司发展以及日益增大的信息量，业务中心的职责、责

　　任更加突出。

　　（二）工作流程

　　客户持货权方提货单到业务中心

　　业务中心审核确认

　　业务中心留存客户提货函及身份证明复印件等

　　客户持配送中心出库通知单到现场提货

　　业务中心财务确认收费签字、盖章、开票

　　业务中心打印出库通知单

　　（三）岗位廉洁风险分析业务中心最主要的廉洁风险在于产品的出库配单过程，一些不法

　　商贩为了谋取暴利，以各种手段对业务中心人员进行威逼利诱，要求业务中心人员多配货，错配货，故意不留提货凭证，故意不留下提货人的有效证件复印件，甚至修改数据,少收费等，因此，业务中心人员岗位廉洁风险非常大。制定合理的防范措施，是业务中心管理上最重要的内容。（四）防控措施

　　1、严格要求每单对应提货凭证业务中心根据提货客户提供的“提货单"进行配单，并且留下提

　　货单作为提货凭证，并且一一对应后装订保管,并且做到专人每天核对，每张核对,不放过一张提货单.2、收费员、开票员各各负其责

　　收费员严格按照由计算机打印的价格收费，严禁多收客户一分钱,开票专员严格按照由计算机打印的价格开票，严禁多开一分钱发票，发票、收费凭证装订在一起后,要及时交由财务，现金要存入公司帐户或者交由财务,由财务审核单据和收费金额是否一致;收费员要做好每天的手工、电子台账，每月的总台账，并且每天、每月和公司财务进行核对.3、出门证严格比对

　　由现场人员抄写的产品核对单，业务中心必须严格同“出库通知单"进行核对,确认无误后，才能开具出门证，出门证上要签字确认,各项需要填写的项目要填写完整,如有遗漏，保卫部不能放行。4、严格各项单据的保存管理，做到有依有据

　　严格要求业务中心人员对入库、出库的所有单据进行装订及保管，入库单据要有入库的各项依据、凭证，出库单据要有出库单据的依据、凭证，多联单据要保证发挥出每一联单据的作用，全体业务中心人员必须熟悉每一联单据的作用和保存、保管方法。5、加强职工法律法规学习、思想教育

　　对新进职工要进行国家法律法规的学习工作，讲清楚利弊关系，

　　认真学习公司考评条例，做好职工的思想工作，让职工一开始就明白事态的严重性，从根本处杜绝违规事件.6、视频监控

　　在业务中心安装视频监控,保证重要位置能够全天候监控，防止作业人员违规操作。7、不断强化业务中心人员素质、岗位技能

　　要不断的对业务中心人员进行岗位技能培训、考试，通过会议、集体学习等方式来加强业务中心人员的素质、责任心、细心程度，对出现的任何问题坚决一查到底。8、开发严格、严谨的信息管理系统

　　通过研发严格、严谨的信息管理系统，从计算机方面入手,摒弃传统的数据处理方式,通过用计算机判断来控制、杜绝可能出现的业务漏洞，并且根据分析来不断的完善信息系统，以科技方法来杜绝违规事件的发生.五、押运员岗位廉洁风险防控措施（一）岗位职责

　　负责废钢回收的押运工作;负责公司购进物资的押运过磅工作;（二）工作流程

　　填写废钢回收申报单报部门领导审批

　　凭领导批准申报单出厂门跟车押运过磅

　　将磅单连同申报单交统计员保管

　　购进物资入厂

　　押车过磅

　　卸货后押车过磅

　　取回磅单交采购部门统计入档

　　（三）岗位廉洁风险分析1．贿赂过磅单位职工，对磅单弄虚作假，谋取私利；2．收取物资供应单位或回收单位贿赂，不对押运全程监控,导致回收物资重量减少,购买物资重量增加,造成公司利益损失;（四）防控措施1．指定公司认可的过磅单位，避免对磅单弄虚作假现象发生;2．采取轮岗换岗机制，定期对押运人员进行更换，避免物资供应单位或回收单位的贿赂行为；3．加强职工法律法规学习、思想教育，定期开展岗位廉洁风险教育培训，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利益观。

　　六、门卫岗位廉洁风险防控措施

　　（一)岗位职责负责车辆、人员的进厂登记放行；负责提货车辆出厂前的物资核

　　对检查；负责物资、人员出厂的检查放行；负责厂区中夜班治安消防

　　的巡查。

　　（二）工作流程

　　车辆、人员入厂

　　车辆、人员出厂

　　外来车辆、人员入厂前检查询问

　　收取出门证

　　不予入厂

　　准予入厂登记放行

　　上车检查核对物资

　　不予出厂并通知值班调度

　　准予出厂

　　检查出厂人员是否携带公司物资

　　（三）岗位廉洁风险分析

　　1．收取客户贿赂，未按规定检查或违反规定私自批准车辆携带物资

　　出厂,造成公司利益损失;

　　（四）防控措施

　　1．采取轮岗换岗机制，定期对门卫人员进行更换,避免违规违纪现象

　　的发生；

　　2．在门卫处安装视频监控，保证重要位置能够全天候监控，防止作

　　业人员违规操作。

　　3．加强职工法律法规学习、思想教育，定期开展岗位廉洁风险教育

　　培训，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利

　　益观。

　　七、采购员岗位廉洁风险防控措施

　　（一)岗位职责

　　负责采购管理制度、委外加工作业流程的编制与完善；负责原料、包装材料、工具、备件、设备的采购工作；负责考察供货商的产品质量、供货能力、企业信誉等方面，在现有供应商基础上不断寻求新的供应商,以确保供应资源宽阔的选择范围；对供应商进行询价、比价、议价，并上报相关信息（交货周期、日产能、最低订购量、包装要求、品质标准、价格条件等）；负责编制并签订购货合同；负责对所采购材料质量、数量核对验收工作;负责保存采购工作的必要原始记录，做好统计台帐；负责办理报帐、结算付款手续。（二)工作流程

　　申报采购计划

　　部门领导审核

　　采购部门负责人审核

　　经理审核批准

　　从长期供应商处直接采购的

　　采购员采购

　　验收签字，合格入库，不合格退还

　　需比价后采购的

　　至少选择3家以上供应商进行比价并编制购销合同

　　经理审批

　　签定购销合同

　　组织验收

　　需要招标的

　　报上级公司领导批示

　　参加上级公司管理部门组织的招标

　　形成招标结果

　　拟订合同报经理审核

　　签定合同报相关部门备案

　　对采购物资或设备质量、价格进行跟踪反馈

　　要求整改

　　质量良好、价格合理的供应商列入供应商数据库

　　（三)岗位廉洁风险分析

　　验收不合格

　　验收合格到期办理结算手续

　　经理签字审核

　　财务付款

　　根据岗位职责权限，岗位廉洁风险有以下几点：1．推荐、选择有倾向性或不合格的供应商，购买高价或不合格的物资,谋取私利造成公司利益损失；2．采购物资时不进行比价，或不按规定进行招标，导致购买高价物资，造成公司利益损失;3．故意以紧急采购或原厂家采购等理由直接采购应招标或比价的物资，谋取私利造成公司利益损失；4．向与有利益关系的供应商泄露其他供应商报价内容，明示或暗示压底或抬高价格，谋取私利造成公司利益损失；5．与供应商签定背离招标文件要求或比价时承诺的实质性内容的合同，谋取私利造成公司利益损失；6．验收时故意允许数量、质量不符合合同规定的物资入库，谋取私利造成公司利益损失；7．违反规定向虚假的供应商支付预付款，造成资金损失;（四）防控措施1．完善采购管理制度和审批手续

　　物资的采购必须填报申购单并得到公司领导审批后方能进行采购;推荐供应商应报公司领导审批后确定；采购金额超出规定的,必须实行比价制度，比价单位至少三家，并报公司领导审批；大额采购事项必须经领导班子会议讨论确定；2．建立内部招标管理制度

　　对大额资金采购或是长期消耗物资的采购,必须经过公司招标确

　　定，并报上级公司派纪检监察部门参加监督公司内部招标事宜；3．建立奖惩保障机制

　　为鼓励岗位人员坚持原则、廉洁奉公,可按“效能监察责任制奖励办法"、“党风廉政建设责任制考评兑现”、“方针目标专项经济责任制考评”等制度规定，对坚持原则的岗位人员进行多渠道、全方位的激励,同时，为鼓励采购员维护企业利益，免除其后顾之忧，可以“廉政管理公务伤害保险"及设立“从严管理奖励基金”等形式，对拒收贿赂和勇于检举、揭发者给予重奖，为坚持原则的岗位人员提供坚强的保障.4．完善合同管理制度

　　采购合同在编制后必须报主管领导审核；签定采购合同必须要有经理的审核授权;采购合同实行无预付款项原则,避免受虚假供应商的欺骗，造成资金损失.5．建立供应商数据库

　　跟踪考察供货商的产品质量、供货能力、企业信誉等,建立企业物资采购的供应商数据库，并定期或不定期的对供应商数据库内供应商进行评价、考核，发现不合格的供应商要立即删除。6．对物资的验收采取仓库保管员和需求部门人员及采购员共同验收的方式，避免不符合质量或数量要求的物资入库；7．加强职工法律法规学习、思想教育，定期开展岗位廉洁风险教育培训，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利益观。

　　八、固定资产管理员岗位廉洁风险防控措施

　　（一)岗位职责

　　负责对公司固定资产定期进行清查、盘点、汇总造册，对出现的

　　盈亏、毁损要查明原因,并提出处理意见；负责固定资产核算工作，

　　定期反映资产增减变动情况和资产原值、净值、折旧情况；按期填报

　　资产报表；负责公司固定资产报废工作，并组织实施,切实抓好固定

　　资产报废基础工作；负责新增固定资产的数据库建立工作和申报审批

　　工作；负责新增固定资产的各种报表的收集、汇总和造册工作。

　　（二)工作流程

　　采购人员对固定资产进行采购验收

　　对资产外观质量进行检查参与联合验收

　　供应方调试验收

　　填写《固定资产验收单》各相关部门签字

　　使用报废提出报废处置申请办公会讨论确定

　　定期盘点、日常维护非正常报废正常到期报废

　　填报每月报表遗失损坏无法修复

　　使用部门填写《固定资产报废申请单》报财务部进行账务处理相关部门领导签字

　　固定资产管理员填写《固定资产报废单》相关部门领导签字

　　报主管领导申核，办理相关手续相关部门领导签字

　　（三)岗位廉洁风险分析根据岗位职责权限,可能存在如下廉洁风险:

　　1.对固定资产验收流于形式，或对固定资产录入不及时，致使公司利益受到损失；2.未按规定对固定资产登记入帐，造成资产流失，致使公司资产受到损失；3。固定资产处置不符合公司规定，造成资产流失，致使公司资产受到损失;（四）防控措施1.建立完善的固定资产管理制度，固定资产的购置、折旧、报废、处置等必须经过负责人层层签字审批，大额固定资产的报废必须经过班子会议讨论确定；2。加强对固定资产日常使用的维护管理，确保正常使用；3。加强职工法律法规学习、思想教育，定期开展岗位廉洁风险教育培训，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利益观。

　　九、主管会计岗位廉洁风险防控措施

　　（一）岗位职责负责起草公司的财务预算，检查预算执行情况,负责公司财务分

　　析工作，负责往来帐、银行帐的对帐工作,负责职工工资发放，税费代缴，负责的帐务处理，参与财务决算,编制会计报表，负责公司会

　　计核算的日常稽核工作，监督日常财务制度执行,保管财务票据，管理会计档案，对所记帐目、编制报表的准确性、真实性、及时性负责；（二）工作流程（三）岗位廉洁风险分析

　　根据岗位职责及权限，可能存在以下廉洁风险:1.在财务预算方面，未严格执行年初的财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转。2.在经费收支管理方面，收入未纳入财政部门统一管理，隐瞒应当上缴的财政收入，滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入，私自留用各项经费；支出未按规定权限签批,大额资金的使用上，未经集体讨论,导致资金使用不当,给工作造成不利，公款私存，私设“小金库”。风险。3.在会计核计管理方面，会计人员贪污、挪用公款、职务侵占；对印鉴保管不善出现丢失、被盗用；会计资料保管不善发生丢失、损坏;年终财务决算时，由于报表不符,造成财务数据不准。4.支票管理方面，支票丢失，开具空头支票。（四）防控措施1、严格执行《预算法》、《会计法》，加强监管审批.2、加强学习教育，提高业务能力。3、加强责任意识教育,定期开展岗位廉洁风险教育培训，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利益观。4、设立监督审计岗，实行财务全程监督。

　　5、强化效能监察，严格责任追究。

　　十、出纳岗位廉洁风险防控措施

　　（一）岗位职责负责协助主管经理、主管会计做好资金管理工作，加速资金周转,

　　确保资金安全；负责协助主管经理、主管会计做好公司资金收支计划；负责管理现金日记账、银行存款日记账，按要求及时、准确登记，做到帐帐、帐证、帐表相符；负责货币资金收支工作，做到“出有凭、入有据”，所有收支凭单按时向会计移交;负责按公司规定盘点货币资金,保障公司资金安全；负责建立支票领用存台账，及时、准确登记；负责建立银行卡台账,及时、准确登记；负责保管货币资金票据,按月编制货币资金票据领用存报表.（二）工作流程（三)岗位廉洁风险分析

　　根据岗位职责和权限，可能存在如下廉洁风险:1、财务管理不规范，存在做假账、设立“小金库”、贪污公款的情况。2、可能出现现金开支范围过大，可能出现库存现金限额过大.3、大额资金的使用管理不按规定，存在廉政风险。（四）防控措施1、加强对廉政政策的学习，积极参加党风廉政、思想道德、职业道德教育,树立正确的人生观,价值观、权力观、政绩观,树立正确的社

　　会主义荣辱观，提高抵御腐败侵袭的能力.注重自身政治理论和业务知识的学习，加强个人自律意识。通过采取专题学习、研讨交流、自学等形式，不断提高自身综合素质.2、严格遵守廉洁勤政“五条禁令”,杜绝不廉洁的行为发生。3、加强资金管理,一定要做好日记现金账工作，加强库存管理,不得随意挪用现金,认真贯彻执行国家规定的财经制度。4、按照公司财务制度规定办理财务收支业务，按照程序审核帐目,做到帐目清，财务明。5、严格遵守财务管理制度和财务结算规定，重大现金结算及时向领导汇报。

篇四：物资采购廉洁风险点

　　采购合同或协议条款权责不清审批程序不当或不符合国家相关规定导致经济纠纷或给单位造成经济损失的风险

　　采购部经理岗位廉政风险点

　　1.制度不健全或有漏洞，制度执行不到位和监督考核不力，导致违纪违规问题发生的风险。

　　2.物资供应过程控制能力弱，交期、物资质量不能满足各部门使用要求的风险。

　　3.采购合同或协议条款权责不清，审批程序不当，或不符合国家相关规定，导致经济纠纷，或给单位造成经济损失的风险。

篇五：物资采购廉洁风险点

　　_____________________________________________________________________

　　岗位潜在廉洁风险点

　　审核：二0一九年九月

　　涉及廉洁风险重点业务事项及管理流程..................................2一、印章使用管理................................................2二、报帐管理....................................................3三、员工招聘及干部选拔录用管理..................................3四、物资出库管理................................................5五、废钢回收及报废物资出售管理..................................6六、备件、工具、设备、办公用品等物资采购、验收及付款管理........7

　　廉洁风险点岗位防控措施..............................................9一、办公室主任岗位廉洁风险防控措施..............................9二、劳资员岗位廉洁风险防控措施.................................11三、库工岗位廉洁风险防控措施...................................13四、业务中心岗位廉洁风险防控措施...............................16五、押运员岗位廉洁风险防控措施.................................18六、门卫岗位廉洁风险防控措施...................................19七、采购员岗位廉洁风险防控措施.................................20八、固定资产管理员岗位廉洁风险防控措施.........................25九、主管会计岗位廉洁风险防控措施...............................26十、出纳岗位廉洁风险防控措施...................................28

　　涉及廉洁风险重点业务事项及管理流程

　　一、印章使用管理

　　（一）廉洁风险点1．未按规定保管印章或携带印章外出，导致印章丢失、被盗，又未及时报告并采取有效补救措施，造成公司利益损失；2．未按规定使用印章，造成公司利益损失或谋取私利；（二）管理流程

　　保管

　　押印的提出

　　审批签字

　　不予押印

　　办公室主任批准一般函件、证明、介绍信、上报材料等

　　经理批准重要函件、合同、财务报表、需负责人签字的上报材料等

　　部门负责人批准一般票据、业务单据等

　　押印登记押印

　　（三）涉及岗位办公室主任、销售部长、会计、出纳、财务部长、业务中心

　　二、报帐管理

　　经办人凭原始票据填写报销申请单

　　部门主管领导审核业务事项、金额、票据真实性并签字

　　经理审批签字

　　不符合

　　财务部门复核符合

　　出纳给予报销入帐

　　（三）涉及岗位部门主管、会计、出纳

　　三、员工招聘及干部选拔录用管理（一）廉洁风险点

　　不予报帐

　　1．违反规定，将不符合录用条件的人员列入录用名单；2．推荐不符合任用条件的人员担任干部或重要岗位；3．重要干部任免或重要岗位人事调整，未按规定召开领导班子会集体讨论决定；（二）管理流程

　　提出需求计划和招聘或任职条件

　　领导班子会议讨论确定

　　人事部门发布公告

　　负责人面试

　　资格审查确认

　　报名或民主推荐

　　领导班子会议讨论确定

　　需报上级单位审批

　　报上级单位审批

　　公示宣布试用考察

　　形成考核结果，班子会议通过办理转正手续

　　（三）涉及岗位劳资员、部门负责人、公司领导、办公室

　　四、物资出库管理

　　（一）廉洁风险点1．违反工作流程，发货核对不认真，导致货物超发错发，造成公司利益损失；2．违反公司规定，为客户货物出库提供便利，扰乱公司正常生产次序；3．违反公司规定，私自将产品标签置换、销毁、造假，故意错配出货单据，造成换发、超发，导致公司利益损失；4．不按规定收取或上缴客户仓储费用，谋取私利造成公司利益损失；5．门卫未按规定检查或违反规定私自批准外来车辆携带物资出厂，造成公司利益损失；（二）管理流程

　　客户提供提货合同、提货依据及有效身份证明等出库要求依据给业务中心

　　业务中心核对备案提货依据，通知提货方付款金额及事项到财务处付费

　　生产、仓储工段按出库明细单要求，组织出库，客户对货物、数量、质量签字认可，开具出门证

　　司机到门卫处办理出门手续

　　业务中心核准客户（提货方），按要求付费后，在出库明细上签字盖章（发票复印件备案）并开具出库单及附相关出库明细单交仓储工段

　　（三）涉及岗位业务中心配货员、收款员、库工、门卫

　　五、废钢回收及报废物资出售管理（一）廉洁风险点1．未对废钢的回收进行全程监控，造成废钢出厂后被盗取或减报重量，导致公司利益损失；2．押运员违反规定，私自漏报、减报物资重量或数量，谋取私利；3．未经公司领导批准，私自出售公司报废物资，谋取私利；（二）管理流程

　　填写废钢回收或报废物资出售申报单

　　领导审批签字

　　通知车辆安排装运

　　押运员跟车

　　门卫检查，凭领导签字的申报单出门

　　押运员全程监控到指定位置过磅或出售

　　将磅单连同申报单交部门负责人保管入帐

　　将出售所得连同申报单交财务部统计入帐

　　（三）涉及岗位押运员、门卫、财务

　　六、备件、工具、设备、办公用品等物资采购、验收及付款管理

　　（一）廉洁风险点1．虚报采购计划，多买或购买不必要的物资，谋取私利造成公司利益损失；2．推荐、选择有倾向性或不合格的供应商，购买高价或不合格的物资，谋取私利造成公司利益损失；3．采购物资时不进行比价，或不按规定进行招标，导致购买高价物资，造成公司利益损失；4．故意以紧急采购或原厂家采购等理由直接采购应招标或比价的物资，谋取私利造成公司利益损失；5．向与有利益关系的供应商泄露其他供应商报价内容，明示或暗示压底或抬高价格，谋取私利造成公司利益损失；6．与供应商签定背离招标文件要求或比价时承诺的实质性内容的合同，谋取私利造成公司利益损失；7．验收时故意允许数量、质量不符合合同规定的物资入库，谋取私利造成公司利益损失；8．蓄意对不满足质量要求或未到质保期的物资支付质保金，造成公司利益损失；9．违反规定向虚假的供应商支付预付款，造成资金损失；

　　（二）管理流程

　　申报采购计划

　　部门领导审核

　　采购部门负责人审核

　　经理审核批准

　　从长期供应商处直接采购的

　　采购员采购

　　验收签字，合格入库，不合格退还

　　需比价后采购的

　　至少选择3家以上供应商进行比价并编制购销合同

　　经理审批

　　签定购销合同

　　组织验收

　　需要招标的

　　报上级公司领导批示

　　参加上级公司管理部门组织的招标

　　形成招标结果

　　拟订合同报经理审核

　　签定合同报相关部门备案

　　对采购物资或设备质量、价格进行跟踪反馈

　　要求整改

　　质量良好、价格合理的供应商列入供应商数据库

　　验收不合格

　　验收合格到期办理结算手续

　　经理签字审核

　　财务付款

　　（三）涉及岗位各部门负责人、采购员、仓库保管员、设备主管

　　廉洁风险点岗位防控措施

　　一、办公室主任岗位廉洁风险防控措施

　　(一)岗位职责负责党支部、共青团、工会的各项工作；负责综合材料的起草、

　　各类文件的收发传达、文书档案、保密工作；负责公章的保管使用管理工作；负责卫生安全督促检查、考核、年终评优评先工作；负责宣传工作；负责来人接待、对外联络及会议的组织工作；负责车辆的安全管理、协调调配工作。(二)工作流程

　　党团工作

　　制定年度工作计划

　　领导审批

　　发收展缴党党员费

　　文件工作公章管理

　　接起收草文文件件

　　领领导导批审示批

　　督规促范落用实章

　　检查考核评先评优

　　检收查集考资核料

　　领评导优审申批报

　　督领促导落审实批

　　对外接待

　　接受接待申报

　　安排接待事宜

　　登记接待情况

　　车辆管理

　　用维车修申申请请

　　批批准准安指排定

　　登登记记入入档档

　　(三)岗位廉洁风险分析办公室主任是一个综合协调管理岗位，根据其岗位职责权限，可

　　能存在廉洁风险如下：1．违反规定推荐党员发展对象，未坚持党小组推荐、支部研究表决

　　制度；2．不按规定收缴党费或未及时上缴造成党费遗失，造成损失；3．文件管理或公章使用未按规定执行，擅自对未审批文件加盖公

　　章，造成恶劣影响或利益损失；4．照顾私人关系，对上级批转或其他部门移交的检查考核事项不落

　　实；5．因制度不健全、执行不到位而导致在会议活动组织、公务接待、

　　车辆使用维修等方面造成浪费；(四)防控措施1．党团工作：严格党员发展管理，党员发展计划坚持由基层党支部推荐，组织部门审核，党支部研究表决制；严格党费管理，进行党费收缴造册登记，开据票据。2．公章管理：严格用印登记，有领导签字；领导电话通知用印，做好记录，事后补签；严格保管印章，专人负责，专人管理；移交印章有交接人签字，鉴证人签字，时间记录等。3．评优及考核管理：设置公示栏，对上级批转或其他部门移交的检查考核单据，要在每月底进行公示；评优评先的人员或集体名单采用由基层班组推荐或会议讨论的形式确定；

　　负责制定与完善考勤管理办法和劳动纪律管理制度；负责职工基本工资、奖金、考核、加班工资等数据的调整、核算、造册、发放和报表的报送；负责职工养老保险、基本医疗保险、工伤险、公积金的办理、调整及核算；负责职工年度增发奖金及年度绩效奖金的清算；负责职工年度工资总收入的汇总计算与上报；负责受理和协调处理一般劳资纠纷；负责受理职工离职工资结算；负责办理职工退休相关手续；负责劳动合同的签定与保管工作；(二)工作流程

　　制定完善考勤管理办法和劳动纪律管理制度

　　报公司领导审核批准

　　制定工资分配方案报公司领导审批

　　制定福利分配方案报公司领导审批

　　收取各部门考勤表并审核

　　统计考勤、考核事项

　　执行公司工资福利调整方案

　　计算工资、奖金、加班、福利数据，形成工资表

　　办理职工离职手续、办理职工退休手续、办理

　　职工工伤保险索赔

　　公司领导审批发放职工工资报送工资报表到财务部门

　　对新入厂职工登记建档、办理劳动合同手续

　　年终统计、制定年终奖分配方案

　　报公司领导审核批准

　　汇总年度工作总额，进行清算上报工作

　　(三)岗位廉洁风险分析：根据岗位职责权限，可能存在的廉洁风险如下：

　　1．不落实考核事项，或统计考勤数据失真，造成职工工资不公平公正现象；

　　2．由于制度不健全，导致职工考勤弄虚作假的现象；(四)防控措施：1．实行考核公示制度，建立考勤公示制度或考勤统计员工签字制度，杜绝弄虚作假现象的发生；2．加强法律法规学习，适时开展廉洁风险教育，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利益观。三、库工岗位廉洁风险防控措施（一）岗位职责

　　库工是产品入库验收、出库核对的第一关口，产品入库时，将武钢物流管理公司“产品明细单”与实际入库产品进行严格核对，包括产品的外包质量以及产品的各项信息；产品出库作业时，将“产品出库通知单”与现场实物进行严格核对，核对内容同上，确认无误后，进行装车作业，最后上车抄写手工核对单，交由业务中心核对。（二）工作流程

　　核对入库产品的各项信

　　入

　　息是否准确、外包质量是

　　库

　　否合格。

　　作

　　业

　　流

　　进行入库作业，做好库位

　　程

　　记录

　　签订质量交接单，以及入库验收单，同时确认件数以及重量。

　　将入库完毕的所有单据交由业务中心进行统计以及输机。

　　出

　　核对现场货物同出库通

　　库

　　知单是否一致，质量是否

　　作

　　合格。

　　业

　　流

　　程

　　进行现场装车作业

　　装车完毕后，上车抄写产品出库核对单。

　　将出库通知单与核对单交由业务中心进行核对。

　　（三）岗位廉洁风险分析根据库工岗位工作性质，岗位廉洁风险有以下几点：

　　1、出入库现场作业时，一些运输单位司机为了“抢时间”、“插队”，对现场作业人员进行直接贿赂，少则烟、水，多则直接贿赂现金。2、一些不法商贩为了谋取暴利，以各种手段对库工人员进行威逼利诱，要求库工将产品标签置换、销毁、造假；外发产品时，要求换发、超发，少则赚取重量上的差量，多则甚至超发整件货物。

　　因此，库工岗位廉洁风险较大。是武钢成品材料入库、出库的第一道重要关口。（四）防控措施1、各岗位密切配合，各自分工，不能将所有任务交由库工办理

　　在入库作业时，库工按照工作流程作业完毕后，将信息、单据交

　　鼓励库工岗位人员坚持原则、廉洁奉公，必须按照“配送中心考评条例”进行严格考评，坚持对违反者绝不放过的原则，同时对廉洁奉公人员给予奖励、激励，通过奖惩手段来控制事件的发生。3、视频监控

　　在配送中心现场安装视频监控，保证重要位置能够全天候监控，防止作业人员违规操作。4、调度、管理人员、保卫部现场巡查

　　调度员、各部门负责人、各级管理人员、保卫部不定期进行现场巡查，一定程度控制事件的发生。5、加强职工法律法规学习、思想教育

　　对新进职工要进行国家法律法规的学习工作，讲清楚利弊关系，认真学习公司考评条例，做好职工的思想工作，让职工一开始就明白事态的严重性，从根本处杜绝违规事件。

　　四、业务中心岗位廉洁风险防控措施

　　（一）岗位职责

　　业务中心负责入库信息产品的核对，收费，单据保管，数据产出，

　　信息录入，销帐，开具产品出库通知单，核对装车信息，开具出门证，

　　产品盘点，质量监控等工作，是公司所有信息、数据、单据的集中管

　　理部门，随着公司发展以及日益增大的信息量，业务中心的职责、责

　　任更加突出。

　　（二）工作流程

　　客户持货权方提货单到业务中心

　　业务中心审核确认

　　业务中心留存客户提货函及身份证明复印件等

　　客户持配送中心出库通知单到现场提货

　　业务中心财务确认收费签字、盖章、开票

　　业务中心打印出库通知单

　　（三）岗位廉洁风险分析业务中心最主要的廉洁风险在于产品的出库配单过程，一些不法

　　商贩为了谋取暴利，以各种手段对业务中心人员进行威逼利诱，要求业务中心人员多配货，错配货，故意不留提货凭证，故意不留下提货人的有效证件复印件，甚至修改数据，少收费等，因此，业务中心人员岗位廉洁风险非常大。制定合理的防范措施，是业务中心管理上最重要的内容。（四）防控措施

　　1、严格要求每单对应提货凭证业务中心根据提货客户提供的“提货单”进行配单，并且留下提

　　货单作为提货凭证，并且一一对应后装订保管，并且做到专人每天核对，每张核对，不放过一张提货单。2、收费员、开票员各各负其责

　　收费员严格按照由计算机打印的价格收费，严禁多收客户一分钱，开票专员严格按照由计算机打印的价格开票，严禁多开一分钱发票，发票、收费凭证装订在一起后，要及时交由财务，现金要存入公司帐户或者交由财务，由财务审核单据和收费金额是否一致；收费员要做好每天的手工、电子台账，每月的总台账，并且每天、每月和公司财务进行核对。3、出门证严格比对

　　由现场人员抄写的产品核对单，业务中心必须严格同“出库通知单”进行核对，确认无误后，才能开具出门证，出门证上要签字确认，各项需要填写的项目要填写完整，如有遗漏，保卫部不能放行。4、严格各项单据的保存管理，做到有依有据

　　对新进职工要进行国家法律法规的学习工作，讲清楚利弊关系，

　　认真学习公司考评条例，做好职工的思想工作，让职工一开始就明白事态的严重性，从根本处杜绝违规事件。6、视频监控

　　在业务中心安装视频监控，保证重要位置能够全天候监控，防止作业人员违规操作。7、不断强化业务中心人员素质、岗位技能

　　通过研发严格、严谨的信息管理系统，从计算机方面入手，摒弃传统的数据处理方式，通过用计算机判断来控制、杜绝可能出现的业务漏洞，并且根据分析来不断的完善信息系统，以科技方法来杜绝违规事件的发生。五、押运员岗位廉洁风险防控措施（一）岗位职责

　　负责废钢回收的押运工作；负责公司购进物资的押运过磅工作；（二）工作流程

　　填写废钢回收申报单报部门领导审批

　　凭领导批准申报单出厂门跟车押运过磅

　　将磅单连同申报单交统计员保管

　　购进物资入厂

　　押车过磅

　　卸货后押车过磅

　　取回磅单交采购部门统计入档

　　（三）岗位廉洁风险分析1．贿赂过磅单位职工，对磅单弄虚作假，谋取私利；2．收取物资供应单位或回收单位贿赂，不对押运全程监控，导致回收物资重量减少，购买物资重量增加，造成公司利益损失；（四）防控措施1．指定公司认可的过磅单位，避免对磅单弄虚作假现象发生；2．采取轮岗换岗机制，定期对押运人员进行更换，避免物资供应单位或回收单位的贿赂行为；3．加强职工法律法规学习、思想教育，定期开展岗位廉洁风险教育培训，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利益观。

　　六、门卫岗位廉洁风险防控措施

　　（一）岗位职责负责车辆、人员的进厂登记放行；负责提货车辆出厂前的物资核

　　对检查；负责物资、人员出厂的检查放行；负责厂区中夜班治安消防

　　的巡查。

　　（二）工作流程

　　车辆、人员入厂

　　车辆、人员出厂

　　外来车辆、人员入厂前检查询问

　　收取出门证

　　不予入厂

　　准予入厂登记放行

　　上车检查核对物资

　　不予出厂并通知值班调度

　　准予出厂

　　检查出厂人员是否携带公司物资

　　（三）岗位廉洁风险分析

　　1．收取客户贿赂，未按规定检查或违反规定私自批准车辆携带物资

　　出厂，造成公司利益损失；

　　（四）防控措施

　　1．采取轮岗换岗机制，定期对门卫人员进行更换，避免违规违纪现

　　象的发生；

　　2．在门卫处安装视频监控，保证重要位置能够全天候监控，防止作

　　业人员违规操作。

　　3．加强职工法律法规学习、思想教育，定期开展岗位廉洁风险教育

　　培训，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利

　　益观。

　　七、采购员岗位廉洁风险防控措施

　　（一）岗位职责

　　负责采购管理制度、委外加工作业流程的编制与完善；负责原料、包装材料、工具、备件、设备的采购工作；负责考察供货商的产品质量、供货能力、企业信誉等方面，在现有供应商基础上不断寻求新的供应商，以确保供应资源宽阔的选择范围；对供应商进行询价、比价、议价，并上报相关信息（交货周期、日产能、最低订购量、包装要求、品质标准、价格条件等）；负责编制并签订购货合同；负责对所采购材料质量、数量核对验收工作；负责保存采购工作的必要原始记录，做好统计台帐；负责办理报帐、结算付款手续。（二）工作流程

　　申报采购计划

　　部门领导审核

　　采购部门负责人审核

　　经理审核批准

　　从长期供应商处直接采购的

　　采购员采购

　　验收签字，合格入库，不合格退还

　　需比价后采购的

　　至少选择3家以上供应商进行比价并编制购销合同

　　经理审批

　　签定购销合同

　　组织验收

　　需要招标的

　　报上级公司领导批示

　　参加上级公司管理部门组织的招标

　　形成招标结果

　　拟订合同报经理审核

　　签定合同报相关部门备案

　　对采购物资或设备质量、价格进行跟踪反馈

　　要求整改

　　质量良好、价格合理的供应商列入供应商数据库

　　（三）岗位廉洁风险分析

　　验收不合格

　　验收合格到期办理结算手续

　　经理签字审核

　　财务付款

　　物资的采购必须填报申购单并得到公司领导审批后方能进行采购；推荐供应商应报公司领导审批后确定；采购金额超出规定的，必须实行比价制度，比价单位至少三家，并报公司领导审批；大额采购事项必须经领导班子会议讨论确定；2．建立内部招标管理制度

　　对大额资金采购或是长期消耗物资的采购，必须经过公司招标确

　　定，并报上级公司派纪检监察部门参加监督公司内部招标事宜；3．建立奖惩保障机制

　　为鼓励岗位人员坚持原则、廉洁奉公，可按“效能监察责任制奖励办法”、“党风廉政建设责任制考评兑现”、“方针目标专项经济责任制考评”等制度规定，对坚持原则的岗位人员进行多渠道、全方位的激励，同时，为鼓励采购员维护企业利益，免除其后顾之忧，可以“廉政管理公务伤害保险”及设立“从严管理奖励基金”等形式，对拒收贿赂和勇于检举、揭发者给予重奖，为坚持原则的岗位人员提供坚强的保障。4．完善合同管理制度

　　采购合同在编制后必须报主管领导审核；签定采购合同必须要有经理的审核授权；采购合同实行无预付款项原则，避免受虚假供应商的欺骗，造成资金损失。5．建立供应商数据库

　　跟踪考察供货商的产品质量、供货能力、企业信誉等，建立企业物资采购的供应商数据库，并定期或不定期的对供应商数据库内供应商进行评价、考核，发现不合格的供应商要立即删除。6．对物资的验收采取仓库保管员和需求部门人员及采购员共同验收的方式，避免不符合质量或数量要求的物资入库；7．加强职工法律法规学习、思想教育，定期开展岗位廉洁风险教育培训，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利益观。

　　八、固定资产管理员岗位廉洁风险防控措施

　　（一）岗位职责

　　负责对公司固定资产定期进行清查、盘点、汇总造册，对出现的

　　盈亏、毁损要查明原因，并提出处理意见；负责固定资产核算工作，

　　定期反映资产增减变动情况和资产原值、净值、折旧情况；按期填报

　　资产报表；负责公司固定资产报废工作，并组织实施，切实抓好固定

　　资产报废基础工作；负责新增固定资产的数据库建立工作和申报审批

　　工作；负责新增固定资产的各种报表的收集、汇总和造册工作。

　　（二）工作流程

　　采购人员对固定资产进行采购验收

　　对资产外观质量进行检查参与联合验收

　　供应方调试验收

　　填写《固定资产验收单》各相关部门签字

　　使用报废提出报废处置申请办公会讨论确定

　　定期盘点、日常维护非正常报废正常到期报废

　　填报每月报表遗失损坏无法修复

　　使用部门填写《固定资产报废申请单》报财务部进行账务处理相关部门领导签字

　　固定资产管理员填写《固定资产报废单》相关部门领导签字

　　报主管领导申核，办理相关手续相关部门领导签字

　　（三）岗位廉洁风险分析根据岗位职责权限，可能存在如下廉洁风险：

　　1.对固定资产验收流于形式，或对固定资产录入不及时，致使公司利益受到损失；2.未按规定对固定资产登记入帐，造成资产流失，致使公司资产受到损失；3.固定资产处置不符合公司规定，造成资产流失，致使公司资产受到损失；（四）防控措施1.建立完善的固定资产管理制度，固定资产的购置、折旧、报废、处置等必须经过负责人层层签字审批，大额固定资产的报废必须经过班子会议讨论确定；2.加强对固定资产日常使用的维护管理，确保正常使用；3.加强职工法律法规学习、思想教育，定期开展岗位廉洁风险教育培训，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利益观。

　　九、主管会计岗位廉洁风险防控措施

　　（一）岗位职责负责起草公司的财务预算，检查预算执行情况，负责公司财务分

　　析工作，负责往来帐、银行帐的对帐工作，负责职工工资发放，税费代缴，负责的帐务处理，参与财务决算，编制会计报表，负责公司会

　　计核算的日常稽核工作，监督日常财务制度执行，保管财务票据，管理会计档案，对所记帐目、编制报表的准确性、真实性、及时性负责；（二）工作流程

　　（三）岗位廉洁风险分析根据岗位职责及权限，可能存在以下廉洁风险：

　　1.在财务预算方面，未严格执行年初的财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转。2.在经费收支管理方面，收入未纳入财政部门统一管理，隐瞒应当上缴的财政收入，滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入，私自留用各

　　十、出纳岗位廉洁风险防控措施

　　（一）岗位职责负责协助主管经理、主管会计做好资金管理工作，加速资金周转，

　　确保资金安全；负责协助主管经理、主管会计做好公司资金收支计划；负责管理现金日记账、银行存款日记账，按要求及时、准确登记，做到帐帐、帐证、帐表相符；负责货币资金收支工作，做到“出有凭、入有据”，所有收支凭单按时向会计移交；负责按公司规定盘点货币

　　资金，保障公司资金安全；负责建立支票领用存台账，及时、准确登记；负责建立银行卡台账，及时、准确登记；负责保管货币资金票据，按月编制货币资金票据领用存报表。（二）工作流程

　　（三）岗位廉洁风险分析根据岗位职责和权限，可能存在如下廉洁风险：

　　1、财务管理不规范，存在做假账、设立“小金库”、贪污公款的情况。2、可能出现现金开支范围过大，可能出现库存现金限额过大。3、大额资金的使用管理不按规定，存在廉政风险。（四）防控措施

　　1、加强对廉政政策的学习，积极参加党风廉政、思想道德、职业道德教育，树立正确的人生观，价值观、权力观、政绩观，树立正确的社会主义荣辱观，提高抵御腐败侵袭的能力。注重自身政治理论和业务知识的学习，加强个人自律意识。通过采取专题学习、研讨交流、自学等形式，不断提高自身综合素质。2、严格遵守廉洁勤政“五条禁令”，杜绝不廉洁的行为发生。3、加强资金管理，一定要做好日记现金账工作，加强库存管理，不得随意挪用现金，认真贯彻执行国家规定的财经制度。4、按照公司财务制度规定办理财务收支业务，按照程序审核帐目，做到帐目清，财务明。5、严格遵守财务管理制度和财务结算规定，重大现金结算及时向领导汇报。出纳人员岗位存在的廉政风险点具体如下：

　　一、人员选择：

　　现状：一般认为出纳岗位业务简单，不需要很多的专业知识，诚实、心细一点的人即可胜任。风险点：（1）如果出纳员专业技能较低，未能很好地按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益。（2）工作出了差错，有时会造

　　成不可挽回的损失。二、报销制度现状：企业未能形成真正有效的报销制度，有权审批人签字落实不到位，特别是家族式企业，出纳人员碍于情面，往往使报销制度形同虚设。甚至出现原始凭证无相关人员签字的情况。风险点：（1）影响财务信息的真实性，产生大量的个人往来帐。（2）容易导致产权不清，股东纠纷。（3）极易发生经济犯罪。三、保险柜管理：现状：（1）出纳人员保管的保险柜一般置放于财务室，输密码时未能有效回避他人视线，特别是保管印鉴或支票的会计人员。（2）保险柜说明书丢失，无法更改密码。（3）密码一成不变。（4）密码锁坏了，将保险柜改装成小挂锁。（5）密码记录在笔记本或小纸条上，与保险柜钥匙同放一处。（6）未指定专人单线移交。风险点：容易造成密码泄露，增加他人拥有钥匙和密码的机会，加大经济犯罪隐患。四、交接制度现状：实物、账册保管人员变动时无交接记录或未能当面交接，缺乏监督机制。风险点：容易产生实物、账册丢失现象；责任不清。五、对账制度现状：银企对账、出纳员与会计人员之间的对账、出纳员与相关人员资金往来的对账，一般只核对余额，不核对发生额，或者根本不对账。

　　风险点：（1）日积月累，发生差错不易查找，最终导致账务混乱。（2）容易发生业务入账不及时，贪污、挪用等违规现象。六、网上银行管理现状：（1）岗位级别设置不合理，对外转账金额权限过大，易发生差错。（2）密码未能及时更换。（3）输密码时未能有效回避他人视线，特别是拥有网上银行操作权的会计人员。风险点：（1）岗位级别设置过低，不利于业务操作，级别设置过高，不利于监督，容易产生差错事故。（2）密码和U盾管理不到位，加大经济犯罪隐患。七、真假币识别现状：（1）出纳人员未能真正掌握真假币辨别方法。（2）误收假币时，企业规定可承担部份损失。风险点：容易给贪小便宜的人钻空子，给企业造成损失。八、银行预留印鉴及空白支票的保管现状：未能真正实现分管，在人员请假或变动时，随意交由他人代管。风险点：容易产生银行预留印鉴及空白支票一人保管，存在安全隐患。九、缴款、领款安全问题现状：对领取、缴交大额现金单人前往办理。风险点：目前社会治安较差，容易发生尾随抢夺事件。出纳是会计工作中的一个重要的环节，在很多人看来这是再平常不过的一个岗位。但事实上“会计无小事”，要想把出纳这个工作做好，也不是件容易的事。作为出纳人员，必须对其工作任务有个全面的认识，

　　了解出纳工作的特点，熟知出纳的纪律和原则，明确自身的工作任务和权限，只有具备了相应的业务素质和职业道德，才能成为一名优秀称职的专业出纳人员。

　　出纳人员要求必须做到岗位的不兼容性，管钱不能管账；其次不能保管财务印鉴；出纳人员不能有不良嗜好，如喜爱赌博，生活上不能贪图富贵，做到廉洁自律，经常学习业务知识、理论知识等等

　　范文2

　　为进一步加强我校廉政风险防控预警工作，有效遏制易诱发腐败风险，特制定本实施办法。

　　一、廉政风险点及涉及部门

　　(一)学校收费

　　1、巧立名目乱收费：如向学生收取资料费、考试费、茶水费、早餐费、补课费等。

　　2、以学生自愿项目为借口的变相收费，如校服费、作业本费、

　　保险费、防疫费等。风险涉及部门：全校各部门及教师个人。(二)干部人事任免1、违反干部任免规定，不按程序和要求推荐后备干部，提名人

　　选未经所在单位集体推荐。2、不按组织程序进行考察、民主测评和个别谈话。3、不召开党支部会，或不按程序对拟任免人员进行考察，不经

　　过党支部成员三分之二同意形成人事任免决定。4、未按组织程序和规定的时间进行公示。5、实行竞争上岗的未按综合得分名次实行择优录取。6、不按规定办理任免手续、任免文件与各级党组织研究意见不

　　一致。风险涉及单位个人：学校学校党支部书记、校长。

　　(三)大宗物资采购及学校基建项目

　　1、利用采购教学、办公、设备用品，为学生购买保险、订购报刊书籍及其它学习资料、校服等机会收受有关业务单位的回扣，或者与这些单位的人员勾结、虚增购货款进行虚报冒领，或将公款转到购货单位，虚开发票报帐，然后提取现金进行独吞或私分。

　　2、利用负责教学辅导资料发行的机会，收受出版、印制单位的“劳务费”、“感谢费”、“奖金”等。

　　3、在基建工程招投标、质量检查验收以及经费结算等环节，收受承建单位或个人的贿赂。

　　风险点涉及单位：学校校长，总务处及其他部门。

　　(四)资产及财务管理

　　1、本单位出纳、会计由领导亲友担任，致使领导及领导亲友侵吞、挪用公款。

　　2、总帐、现金不分，财务印鉴、印章及票据一人保管，致使一

　　些财务人员侵吞挪用公款及公款私存。一把手直接管财务。3、领导把关不严，甚至与财会人员勾结，进行虚报冒领或虚拟

　　各种支出、套取公款进行侵吞或私分。4、将一些收费、创收款等转入“小金库”，搞暗箱操作。5、教育经费预决算及拨付上，搞暗箱操作。6、学校及单位的有形资产及无形资产，在租赁、承包、拍卖过

　　程中，不阳光操作。7、在学生食堂中报销应有个人支付的各种费用。风险涉及单位：学校校长、财会人员及各部门。(五)小学招生1、违反义务教育阶段划片招生就近入学的原则，超范围、超年

　　龄招生。2、在教育各类考试、阅卷、录取中，不坚持标准，不严肃考风

　　考纪，搞暗箱操作。风险涉及单位：教导处。(六)教师人事调动及教师招聘1,学校私自录用(借用)或外流(外借)人员。2、不经教育总支研究私自调动(借用)人员。3、公开招聘人员未按综合得分名次实行择优录取。4、学校没有根据工作需要确定招聘临时人员。风险涉及单位：校长。(七)教师职称评定1、学校对职评精神不宣传贯彻。2、学校对职评对象不公示。

　　3、学校隐瞒职评指标。4、不严格执行职评标准，不严格审验相关证件。风险涉及单位：校长及学校行政组。(八)教师资格认定1、对申报者提供的材料、证件审查不严。2、讲课评议的尺度把握不一。3、放宽体检条件，把关不严。风险涉及单位：校办公室、教科室。(九)学生学籍管理1、不按规定审查、办理学籍。2、不按规定转出、转入学生。

　　3、对转学证、户口迁移证、休学医疗诊断证明审查把关不严。风险涉及单位：教导处。

　　(十)评先评模及年度考核1、指标分配不均。2、不按规定申报。3、不进行公示。4、不认真审查。风险涉及单位：校长、校办公室、政教处。(十一)贫困生资助1、弄虚作假，套取国家资金。2、不及时、足额或变相发放学生资助款。3、不及时下达专项资金。

　　4、对贫困学生资助贷款的证明材料把关不严。风险涉及单位：校长室、总务处。(十二)教师以教谋私1、有偿家教。2、兜售资料。3、索要或暗示索要礼物、礼券。4、私自收费。5、接受家长宴请。风险涉及单位：学校，教师个人。(十三)执纪执法1、内部审计过程中，审计结论不客观公正。

　　2、违纪案件调查不实事求是处理，不客观公正。风险涉及单位：党支部、行政组。二、加强教育系统廉政风险预警防控的措施(一)全面绘制工作流程图和风险流程图，推进教育权力运行公开。绘制的工作流程图主要有：1、新生注册和学籍变动管理工作流程图;2、实行小学教育、学前教育工作流程图;3、建设工作流程图;4、学校内部人员任免工作流程图;5、学校干部任免工作流程图;6、各部门违反财经法规审计处理处罚工作流程图;

　　7、教师职称评审工作流程图;8、教师资格认定许可工作流程图;9、教职工请假办理工作流程图;10、信访事项办理流程图;11、贫困生生活费补助发放流程图;12、学生学籍管理流程图;13、小学招生流程图;14、违纪案件查处流程图;15、义务教育经费办理流程图;16、学校财务流程图;17、内部审计工作流程图

　　18、三好学生、优秀学生干部评选流程图;19、干部任免流程图;20、教师资格认定流程图;21、教师教龄津贴审批工资流程图;22、教职工工资福利审批流程图;23、人事调动工作流程图;24、教师年度考核流程图。学校绘制的工作流程图，编印成册，做到人手一份，并要制成大幅挂图挂在醒目地方，接受社会监督，促进广大教育工作者风险意识的增强。(二)建立廉正风险教育防范机制，筑牢思想道德防线。1、加强以领导干部为重点的廉洁从政教育。要以立党为公、执政为民为目标，以艰苦奋斗、廉洁奉公为主题，开展党的基本理论、

　　基本路线、基本纲领教育，开展理想信念、从政道德教育，开展优良传统、优良作风教育，开展党纪党规、法律法规教育。反腐倡廉教育，.要坚持集中教育与个别教育相结合，主题教育与分类教育相结合，先进示范教育与反面警示教育相结合，廉政理论学习与廉政文化渗透相结合，运用多种教育形式，着力提高教育效果。、

　　2.加强教职员工的廉洁从教教育。要立足教职员工思想道德实际，做到廉洁从教“十不准”，大力开展师德师风教育、学术道德教育、遵纪守法教育、社会公德教育，做到教书育人、敬业爱生、廉洁从教、为人师表。树立勤政廉政典型，发挥示范引导作用，形成“执教为民、廉洁从教”的氛围。加强教职员工廉洁情况的考核，建立师德失范行为责任追究机制，保证广大教职工廉洁从教。

　　(三)建立康政风险制度防范机制，规范康洁从教行为。

　　1、完善科学决策机制。遵循科学决策、依法决策、民主决策的原则，完善党支部会、行政会《议事规则》，进一步健全决策程序，强化决策责任。重大事项必须提交教师大会讨论，严格按照规定运作，经领导班子集体研究作出决策。实行重大事项决策报告制度，完善决策事前提交程序。坚持重大事项决策征求党内外意见的制度，积极探索建立听取采纳意见情况说明制度。对专业性、技术性较强的重大事项，决策前要组织专家论证;对涉及群众切身利益的重大事项，决策

　　前要广泛征求群众意见。

　　2、完善教育财务管理制度。各学校要全面实行财务预决算，切实提高资金使用效益。严格执行一把手不能管财经的规定，严格执行“收支两条线”管理，坚决杜绝“帐外帐”和“小金库”。实行财会集中核算，加强财务监管。开展财务审计，规范财务行为。

　　3、完善干部人事管理制度。全面推进全员聘用，实行按需设岗、竞争执教、择优聘用。进一步完善教师考核制度，建立科学评价方法，充分运用考核结果，作为教师职务评聘、岗位聘任、评优表彰的重要依据。深化分配制度改革，将教职工的工资待遇与其岗位职责、工作绩效挂钩，形成重能力、重实绩、重贡献的激励机制，使分配向关键岗位和优秀教师倾斜。全面推行领导聘任制，进一步完善民主推荐、民主测评、公开选拔、竞争上岗、任前公示、任职试用制度，全面落实领导干部辞职、回避、交流制度。进一步完善领导干部考核制度，建立教育系统领导干部廉政档案。

　　4、完善学校招生管理制度。坚持义务教育就近免试入学，完善公开透明的招生工作体系，大力推行“阳光招生”。严格落实招生录取、考风考纪、考务管理和安全保密责任追究制。教育系统纪检监察机构要加强对各类市级、区级教育统一考试的的事前、事中、事后监督，强化巡视员和监考员的培训，严格考试纪律，组织督考组成员加强对

　　考风考纪的督察，加强招生录取监察，严肃查处招生考试上的各种违纪违法案件。

　　5、完善教育收费管理制度。义务教育阶段严格执行免收杂费后的“一费制”收费管理办法。加大对贫困生的资助力度，保证学生不因经济困难而辍学。加强学校收费公示，主动接受群众监督。严禁挤占挪用教育经费，保障学校正常发展需要。严肃查处违规收费行为，坚决追究责任人的责任。

　　6、完善基建工程、物资采购、房产租赁、经营承包、印刷发行、教辅资料订购管理制度。认真贯彻国家《建筑法》、《招投标法》，抓好建设项目立项、工程招标、工程变更、资金结算、质量验收的监管，预防并制止干预招投标、规避招标问题的发生。认真贯彻《政府采购法》，降低采购成本，规范采购行为。房产租赁、经营承包、印刷发行、教辅资料订购等推行市场运作，逐步实行招投标。

　　7、完善政务校务公开制度。进一步理顺和完善政务校务公开领导体制，规范公开工作机制，编制公开目录，明确操作流程。公开目录须经教代会或校长办公会研究通过，形成文件下发执行。要利用校务公开栏、收费公示栏，运用教代会、党政工联席会议、校情通报会等有效形式进行校务公开;要拓展公开渠道，积极推行学校网站、校园网、电子公告屏等方便快捷的公开载体，推动学校开通网上投诉、

　　网上点题等公开运作平台，促进群众和教职工参与校务公开的良性互

　　动，通过参与、评议、听证和质询等形式，推动校务公开深入发展，促进学校规范办学。

　　(四)建立康洁风险监督预机制，保证权力正确行使。

　　1、实行廉洁风险预警。要把各级领导干部、人财物管理人员和重点岗位人员纳入廉政风险预警范围。将排查出来的风险点逐一登记汇总，纳入廉政风险信息档案库实行集中管理。对评估确定的廉政风险点采取风险提示、保廉承诺、函询质询、廉政谈话等多种形式进行重点预警。根据廉洁风险的大小、危害程度和发生的频率等，通过各种信息监测手段对风险进行监控评估，及时向有关部门或岗位个人发出预警信息，实行蓝、橙、红三色预警。

　　2、强化对领导班子、领导干部的监督。严格执行集体领导和个人分工负责制度、凡属全局性的重大教育决策、主要人事任免、重大项目安排、大额资金使用，必须经过集体讨论作出决定。落实领导干部个人重大事项报告、民主集中、民主生活、谈话诫勉、述职述廉、回复组织函询、经济责任审计、廉政责任报告制度。进一步落实党风廉政建设责任制，定期开展检查考核，全面加强对领导班子、领导干部的监督。

　　3、突出对重点环节的监督。要重点加强对工程建设、物资采购、房产租赁、经营承包、印刷发行、教辅资料征订和干部任用、行政审批、招生考试、资格认定、职称评定、教师招聘、财务管理、教育评估等工作的监督检查，切实抓好关键环节，保证公开、公平、公正。

篇六：物资采购廉洁风险点

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　　关于物资招标采购管理中廉洁风险的分析与

　　思考

　　作者：龙小伟来源：《丝路视野》2019年第01期

　　摘要：本文以从事招标采购管理的专业型企业为研究对象，总结了其在物资招标采购活动存在的思想认识不到位、制度建设不完善、业务流程不规范、监督检查不落实的四种风险，并分析了强化物资招标采购活动廉洁风险防控的几个实现途径，最后提出了对如何构建物资招标采购管理廉洁风险防控机制进行了思考并提出了建议，以期对从事招标采购管理的专业型企业进行廉洁风险防控有所启示。

　　关键词：物资招标采购廉洁风险思考

　　实践证明，对物资实行集约化的招标采购，有利于最大限度的降低采购成本，从而有效地促进企业的综合效益最大化。如果招标采购运作不当，就容易滋生腐败，产生不廉洁现象。特别是具有招标采购管理职能的专业型企业，其工作人员都在不同程度上承担着管理职责，都可能存在“权力寻租”现象。因此，深入分析物资采购过程中的廉洁风险并制定相应的防控措施，对从事招标采购管理的企业来说，显得尤为重要。[1]

　　一、物资招标采购活动中存在的廉洁风险

　　（一）思想认识不到位的风险

　　廉洁风险，是指因职位而获得权力的人在履行其职责的过程中发生腐败行为的可能。廉洁风险防控机制就是针对可能出现腐败行为而建立的预警机制，通过提前发现、及时提醒、尽早纠正等手段，把发生腐败的可能降低到最低限度，从而预防和化解权力运行中的腐败风险。但在招标管理活动中，往往存在着因思想认识不到位而导致的廉洁风险：一是领导对廉洁风险防控机制建设认识不足，重视不够。在企业的经营管理中，没有真正意识到廉洁风险防控机制的作用和效能，低估了廉洁风险给企业带来的损失。突出表现在企业经营实践活动中过分注重业绩，存在对廉洁建设工作“说起来重要，做起来不要”“风险离我很远，与我无关”等错误认识;二是在思想上存在抵触情绪，认为搞廉洁风险机制建设既浪费时间和资源、干扰了正常业务运行，又收不到到明显效果，是一种“不务正业”的行为，从而导致廉洁风险防控机制建设不能有效开展，从而助长了腐败现象的滋生;三是不能正确处理好“管好”和“干预”两者之间的关系，在招标采购活动中往往出现“要么利用职权干预招标采购活动”“要么管理缺位、放手不管”等两种极端现象，从而为腐败的滋生提供了空间。

　　（二）制度建设不完善的风险

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　　制度建设是抓好工作的根本，具有根本性、全局性、长期性和稳定性的特点。制度建设在廉洁风险防控机制建设中，发挥着关键核心作用。然而，在物资招标管理活动中，仍然存在着因制度建设不完善而导致的廉洁风险：一是招标采购职权过分集中。具体到物资招标采购业务上，表现为物资计划管理、物资采购管理、物资配送管理、合同管理、货款支付管理等职权未能有效分解，反而将关键性职权集中在一起，从而降低了不法供应厂商的“运作”成本，加大了利用职权发生腐败行为的风险;二是权力制衡机制的相对缺失。具体到物资招标采购管理中，主要表现在对供应商选择、质量、合同、配送、结算等关键环节的制度建设不完善，未能做到每个环节都有制度支撑，缺少相关的监督制衡机制。与此同时，与权力过分集中不相适应的是监督管理疲软无力，从而容易使某些环节“自由量裁权”限定范围过大，权力不受约束，导致腐败风险的增加。

　　（三）业务流程不规范的风险

　　通过调研分析，结合物资招标采购企业的实际，笔者梳理了物资采购管理过程中招标公告发布、招标文件审核、专家抽取、开标评标、中标公示等五个关键环节，而业务流程不规范的廉洁风险也同样存在与这五个重点环节之中。主要表现为以下几个方面：一是信息发布不及时，缩小潜在投标人获取关键信息的范围;二是操作程序不规范，处于关键环节的管理人员自由量裁权过大;三是时间控制不严格，存在超时或延时现象;四是审核程序不完善，导致招标文件中存在定义不明确的条款;五是抽取专家不严谨，未能有效避免人为因素;六是公示内容不完整，有意回避关键信息。

　　（四）监督检查不落实的风险

　　监督检查机制的建立，能够有效抑制和预防腐败行为的发生。有效落实监督检查机制能够规避和减小物资招标采购的风险。在具体实践中，相关的监督检查制度、规定、办法都难以有效落实。表现为：一是重形式而轻实质，对不规范的操作行为冷眼旁观、做“好人”、“睁一只眼、闭一只眼”;二是监督检查部门工作人员由于对招标采购业务流程不熟悉、对相关专业知识和技术不了解，监督工作仅仅停留在形式和表面上，从而给违规操作提供了便利条件和可乘之机;三是对招标活动的前期准备工作的监管力度不够，参与程度不够，没有对招标采购活动产生应有的约束作用;四是对招标活动跟踪监管缺位，导致对中标合同的履行，违法分包、转包行为，技术变更，质量要求，售后服务等环节的监管中形成“盲区”。[2]

　　二、加强物资招标采购管理廉洁风险防控机制建设的实现途径

　　（一）找准廉洁风险点

　　加强物资招标采购管理廉洁风险防控机制建设的前置条件是查找廉洁风险点。风险点是制定防控措施的依据，找准风险点决定了廉洁风险防控管理工作是否有效。因此，在风险点查找中，应该重点把握好三个关键环节：一是理清岗位职责和权限，对业务流程进行全面梳理，明确岗位职责，划清管理界限;二是找准风险点，围绕岗位职权运行找准可能出现廉洁问题的关

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　　键点和重要环节;三是分析评估风险，遵循“就高不就低”的原则，要按照权力大小及产生腐败可能性的大小，对风险点进行评估并划分风险等级。[3]

　　（二）建立和完善廉洁风险防控管理机制

　　廉洁风险防控管理工作要取得实践，严密有序的运行机制是保障。建立和完善廉洁风险防控管理机制，重点要从以下几个方面入手。

　　1.建立风险点定期排查机制。通过定期排查风险点，及时发现新问题、新情况，不断为行使招标采购职权的人敲响警钟，让他们时刻绷紧廉洁之弦。

　　2.建立完善监督检查机制。按照层级管理的原则，建立起上级监督下级的常态性机制，经常分析物资计划、采购等不同岗位廉洁风险的具体表现形式，经常檢查廉洁风险点是否准确，经常梳理教育、制度和监督等措施是否得当和有效，经常督查物资采购方面的规章制度是否有效落实。

篇七：物资采购廉洁风险点

　　物资采购企业廉洁风险防控分析

　　摘要：物资采购是以满足企业生产经营需要为目的的购买活动，是企业生产经营链条的一个重要环节。本文介绍了廉洁风险防控管理的概念及必要性，分析了其存在的问题，并提出了加强建设物资采购企业廉洁防控措施的建议。

　　关键词：物资采购；廉洁风险；防控措施1廉洁风险防控管理的概念“廉洁风险"是指实施公共权力的主体可能产生或发生滥用公共权力谋取私利的可能性。“廉洁风险管理”是针对党风廉政建设领域中可能发生腐败的风险，在微观层面上应用“风险管理理论”，在宏观层面上实施“质量管理方法”的系统化管理过程。廉洁风险防控管理工作理念是借鉴现代风险管理理念和方法，引入到预防腐败工作中，在加强预防腐败工作领域进行大胆尝试创新，初步形成的预防腐败工作的新机制。廉洁风险防控管理工作，紧紧抓住腐败现象易发多发的重要领域和关键环节，以规范和制约权力运行为核心，重点针对因“制度机制、业务流程、岗位职责、思想道德和外部环境”等产生的五类风险，建立健全“前期制约防控措施、中期加强监督管理、后期考核防范效果”的三道防线，并按PDCA循环管理“计划、执行、考核、修正”等四个环节，对廉洁风险实施科学化、系统化循环管理，从而使预防腐败职责清楚、目标明确，并落实到每个岗位和每个人。通俗地讲，廉洁风险防控管理就是查找出党员干部日常工作生活中的廉洁风险，有针对性地制定防范措施，建立起反腐倡廉建设与行政业务之间的关联机制，在权力运行的各个环节对廉洁风险实施控制，从而最大限度地降低腐败行为发生的可能性。2物资采购企业构建廉洁风险防控机制的必要性对物资采购企业而言，廉洁风险防控机制的建立具有现实作用，同时也是促进物资采购企业发展的重要手段。近年来，物资采购企业遵循相关政策要求，将反腐倡廉机制落实到位。使防腐工作宽度得到有效拓宽，为企业今后的发展奠定了重要基础。就目前来看，部分物资采购企业在廉洁风险防控建设方面还存在诸多问题，存在一定薄弱性，惩防体系与企业经营管理中存在着不融洽现彖，对企业今后的发展起到一定限制作用。基于此种情况，物资采购企业应对监管能力不断强化，做好风险防控工作，监督领导应合理运用自身权力，为企业廉洁奉公制度打下基础。廉洁风险防控机制的构建是促进腐败体系建设的有效措施，可有效判断企业腐败现象发生的规律。将有效措施应用其中，将关键问题消除在萌芽中。3主要存在的问题当前，尽管物资采购企业制定了廉政防控管理制度，形成了多方联动、上下联合的领导体系和工作体制，让企业管理人员、领导人的工作都受到纪检部门的监控。由于企业需要寻求廉洁风险点，并且在风险点落实预防方案，物资采购企业需要加强建立廉洁防控管理体系，达到健全而多方联动、上下联合的领导管理体系和工作制度，使企业的总负责人、相关人员的工作都在相应部门的监督下开展，使所有部门达到有效的协作，使企业更快地寻找到廉洁风险点。风险点成为了预防措施的重要点，为此，在物资采购企业的风险管理过程中，必须严格履行好岗位的权利和职责，掌握工作流程，了解部门职责。监督工作如果没有做好，对防控风险建设不加以重视，所制定的监督管理制度就无法充分体现，起不到重要的作用，从而使监督的力度低下。另外，需要搞好工作氛围，如果没有群众的支持与帮助，可能无法完成物资采购。物资采购企业内部的负责人对廉洁风险防控机制管理力度不加以重视，把反腐倡廉的任务全部都放到企业领导干部的肩膀，

　　不知道其重要性，对防控风险建设不加以重视。4加强建设物资采购企业廉洁防控措施的建议1、明确廉洁防控措施基本原则。为强化物资采购企业廉洁风险防控，应对廉

　　洁防控措施基本原则加以明确，相关人员在廉洁防控机制建立中应遵循全员参与原则、过程控制原则、动态调整原则，对相关事件加以分析，将风险识别放在基本位置中，把握事件关键点，切实防控风险。需注意的是，廉洁风险防控体系应具备较强针对性，体系应建立在群众力量的基础上，对企业经营模式加以调整，确保企业更好地发展。

　　2、加强廉洁风险分析系统的建设。廉洁风险分析系统是企业廉洁风险防控机制建设的关键，首先要重视岗位职权梳理，设置职权目录。岗位人员滥用职权不正确履行工作义务是腐败行为的常见现象，为使职权项目清晰，责任流程清楚，权利运行的各个环节都有迹可循，就需要理清岗位职权和业务流程，细化风险内容的表现形式，绘制完整的职权运行流程图。其次，要重点抓风险排查，准确定位廉洁风险。建立具有针对性和实效性的防控机制，使风险找得到、找得准、找得全，为廉洁防控工作备好前提要素。对现有的权利运行流程中存在的问题进行岗位风险、部门风险和单位风险的查找，这种全面的查找方式有利于排除思想道德、岗位职责、制度机制、业务流程、外部环境等多方面的风险。再次是要做好廉洁风险点的公开透明工作，在全系统范围内对排查出的廉洁风险点进行公开公示，接纳来自各方面的意见，做到集思广益，继续补充和修正廉洁风险点。发挥群众监督作用，先让他们明确掌握权力运行的部门和关键点所在，再让群众参与到风险分析系统的建设中来。

　　3、加强建设廉洁风险评估系统。应用自我评估、民主评估、相关单位评价等评价途径来对企业的廉洁风险进行评估，通过物资采购企业对工作的职责和流程加以重视、对采购管理制度不断加强、对过往的制度进行分析和研究，找出其中出现的问题和漏洞。提高物资采购的管理力度，加强廉洁风险分析系统的建设，从而采购的成本会减少，企业的管理会进一步完善。根据管理人员岗位的管理和对风险分析评估对廉洁风险进行排查，对风险发生概率和出现的问题情况来评估风险等级，落实好相应的防控措施。风险评估对企业的发展有着深远的作用，企业应根据风险分析找出风险防控的重点，有效降低经济损失的风险。

　　4、协调好廉洁风险防控与推进全面风险管理的关系。物资采购工作的廉洁风险防控管理，是将管理学中的风险管理理论和质量管理方法应用到防腐倡廉的实际工作中，监督工作人员在日常工作中可能出现的廉洁风险。全面规划前期预防措施、中期监控机制和后期处置办法，对防控廉洁风险的管理要依据计划、执行、考核、修正的循环管理机制实施科学的管理，通过对工作人员岗位职权的监督和潜在风险的识别、评估，清查廉洁风险，进一步加强预警、处置管理机制的建设，查处关键岗位人员所犯的错误，杜绝腐败现象的发生，使物资采购工作能合规高效。全面风险管理是单位经营管理方面风险预防和控制的有效机制，而廉洁风险管理最主要是对相关员工的贪污行为进行规避，实现全面管理和廉洁风险防控管理的有机融合，既减少了物资采购工作中的问题，又保证了个人的廉洁行为。

篇八：物资采购廉洁风险点

　　物资采购企业廉洁风险防控措施2500字

　　摘要：廉洁风险防控管理是目前控制腐败的一个新举措，针对廉政建设和薄弱环节将出现腐败的一些风险，通过先进的管理理念和科学管理措施，达到防范的目的。对风险识别监控、评估分析、制定应对机制、采取监控管理进行分析，可以对物资供应的安全起到保障作用，从而增加经济效益，降低风险。

　　关键词：物资采购；廉洁风险；防控措施中图分类号：F279.23文献标志码：A文章编号：1673-291X（2017）29-0195-02一、物资企业在采购中廉洁风险防控的意义对于实施集中采购，通过有效提高管理力度，使工作效率得以提高，从而采购减少成本，使企业管理可以进一步完善。由于采购人员一般是集中采购，另外对防控风险建设不加以重视，同时涉及的金额较多，加上复杂的社会市场环境和利益的诱惑，导致企业的物资采购廉洁的风险不断增加。物资采购企业要建立廉洁风险防控管理，更有效地对廉政风险防范；监督工作人员需要遵守相应的职责，增强干部廉洁自律的意识。不过，集中采购后，采购人员若对防控风险建设不加以重视，同时涉及的金额较多，由于复杂的社会市场环境和利益的诱惑，使得企业的物资采购廉洁存在着较大的风险。二、主要存在的问题如今，尽管物资采购企业制定了廉政防控管理制度，形成了多方联动、上下联合的领导体系和工作体制，让企业管理人员、领导人的工作都受到纪检部门的监控。由于企业需要寻求廉洁风险点，并且在风险点落实预防方案，物资采购企业需要加强建立廉洁防控管理体系，达到健全而多方联动、上下联合的领导管理体系和工作制度，使企业的总负责人、相关人员的工作都在相应部门的监督下开展，使所有部门达到有效的协作，使得企业更快地寻找到廉洁风险点。风险点成为了预防措施的重要点，为此，在物资采购企业的风险管理过程中，必须严格履行好岗位的权利和职责，掌握工作流程，了解部门职责。监督工作如果没有做好，对防控风险建设不加以重视，所制定的监督管理制度就无法充分体现，起不到重要的作用，使得监督的力度低下。另外，需要搞好工作氛围，如果没有群众的支持与帮助，可能无法完成物资采购。物资采购企业内部的负责人对廉洁风险防控机制管理力度不加以重视，把反腐倡廉的任务全部都放到企业领导干部的肩膀，不知道其重要性，对防控风险建设不加以重视。三、加强建设物资采购企业廉洁防控措施的建议1.明确构建物资采购企业廉价防控措施的基本原则制定物资采购企业廉洁防控措施必须遵循基本原则、预防原则、全员参与原则等。要做到了解和掌握职责与任务，必须切实把对风险的意识和识别放在最重要的位置，结合物资采购的性质开展针对性廉政培训。应该参考物资采购人员的切实情况和实际环境的发展变化，树立端正的权力、利益和地位等意识观念，重点开展对廉洁的学习和培训，加强廉洁风险分析系统的建设。应该根据风险的具体情况对预防措施进行改进和增强各环节的管理力度，更好地落实风险防控，有目的地去管理和预防，物资采购企业的廉洁风险防控措施需要有针对性。2.加强廉洁风险分析系统的建设岗位人员对职权不正确使用成为腐败行为的重要问题，需要对职权项目职责了解，掌握责任的流程，在权利运行所有的环节都要严格执行。必须掌握熟悉岗位职权和职责流程，对

　　风险进行有效的预防，建立完整的职权运行体系。要重点对风险防治，认真落实廉洁风险点，加强廉洁风险分析系统的建设。制定起到针对性和完整性作用的防控措施，把风险落实好，为廉洁防控前期工作提供参考，作好准备。所采购的物资价格贵，说明采购金额需要更多，所获取的采保费用也更高，?@样对考评结果更加准确。由于采购人员对采购成本不够重视，使得采购业务流程出现许多问题，导致廉洁风险及风险等级不断增强，所以需要建立相应的监督体系和制定有效的措施。在掌握和熟悉这业务的基础上，另外需要掌握监督方向，对供应商的管理力度也应加强。如果权利运行流程中出现差错，使得风险增加，那么部门风险与单位风险需要认真落实，需要更高更加全面的查找方式，不断加强对廉洁风险分析系统的建设。

　　3.加强建设廉洁风险评估系统应用自我评估、民主评估、相关单位评价等评价途径来对企业的廉洁风险进行评估，通过物资采购企业对工作的职责和流程加以重视、对采购管理制度不断加强、对过往的制度进行分析和研究，找出其中出现的问题和漏洞。提高物资采购的管理力度，加强廉洁风险分析系统的建设，从而采购的成本会减少，企业的管理会进一步完善。根据管理人员岗位的管理和对风险分析评估对廉洁风险进行排查，对风险发生概率和出现的问题情况来评估风险等级，落实好相应的防控措施。风险评估对企业的发展有着深远的作用，企业应根据风险分析找出风险防控的重点，有效降低经济损失的风险。4.协调好廉洁风险防控与推进全面风险管理的关系风险，是指可能存在的不确定性对企业经营造成的威胁，风险涵盖的领域较多，在法律、市场、财务等领域都需要不断强化职责意识，制定廉洁风险防控管理责任追究制度，对物资采购企业廉洁风险防控管理措施提供保障。加强廉洁风险分析系统的建设，必须熟知责任追究的工作和范围，建立有效的责任认定体系。因此，物资采购企业应制定相应的措施，起到风险防控的作用；建立健全的职能体系和风险防控系统，更有效地进行风险管理，需要协调好廉洁风险防控与推进全面风险管理两者的关系。结语通过科学理性采购、加强管理创新、加大过程控制力度和制定对物资采购各个环节的管理制度，从各个方面入手，认真落实好物资采购企业廉洁风险防控，提高企业的经济效益，降低安全风险，形成完整的物资采购企业廉洁风险防控体系。参考文献：[1]颜东.企业物资采购风险及其管理防范[J].当代经济，2010，（21）：23-24.[2]卢权.施工企业廉洁风险防控的管理与创新[J].学习月刊，2013，（1）：90-91.[3]攀延征.企业物资采购风险与控制[J].煤炭经济研究，2010，（12）：52-54.[责任杜娟]

篇九：物资采购廉洁风险点

　　物资采购风险防控措施

　　物资采购风险防控“三个重点”

　　坚决惩治和预防腐败，是我们党必须始终抓好的一项重大政治任务。当前，物资采购行业作为廉政建设的高风险行业，推行廉洁风险防范管理十分必要。在推行过程中，分局结合自身的特点和实际，针对物资采购风险防控认真把握好三个重点。

　　找准风险因素是前提廉政建设中的风险因素，即权力运行过程中容易发生问题的薄弱部位和环节。抓住了风险因素，就抓住了廉政建设的主要矛盾，抓住了工作重点。廉政风险防范管理是一个全新的课题，首要的问题是要从思想上解决好什么是廉政风险，为什么要排查廉政风险点。同时，使大家认清查找风险因素的目的是为了建立相应的防范措施，查缺补漏，建章立制，防微杜渐，完善风险因素管理的相关制度，最大限度地减少发生腐败的可能性，提升干部队伍的整体素质。查找风险因素，要重点关注权力自由度比较大的岗位，重点关注职工群众普遍关心的廉政热点问题，重点关注业务岗位上的关键点，重点关注容易发生问题的薄弱环节。在物资采购行业，要紧紧围绕采购链上的关键点，着重抓好供应商准入及考核、供应商推荐、招标及综合评议采购、采购价格、合同管理、质量检验、废旧物资处置等权力运行这个核心。查找过程中，要梳理工作流程，明确部门和岗位职责，采取自己找、群众帮、领导提、组织审的方式，

　　找出凸显和潜在的廉洁风险点，力求做到准确、全面、深入，防止以偏概全。对查找的风险因素要征求供应商层面和用户的意见。同时，要根据各岗位自由裁量权大小、权力公开透明程度、监控难易程度、信访发案情况等风险发生几率和危害程度确定风险等级，并经组织严格审核把关后，将风险点登记汇总，在一定范围内公示，接受各方监督。

　　完善落实防控措施是关键如果说查找风险因素是“预”的工作，那么制订防控措施就主要是“防”的工作。要围绕排查确定的各类风险因素和风险等级，有针对性地推进防控措施，着力形成教育促廉、制度管权管事的廉洁风险防控机制。要强化教育防控。思想是行动的先导。正确的思想意识指导健康的行为方式。因此在物资采购行业，要始终把思想教育作为廉洁风险防范管理的长期性、基础性工作来抓。要始终坚持教育为主、预防为先的方针，通过创新载体、丰富手段、活跃形式，教育物资采购人员把好欲望关、交友关、兴趣关，筑牢拒腐防变的思想道德防线。当前，要特别注意根据物资采购人员的思想实际和客观环境的发展变化，紧紧抓住树立正确的权力观、地位观、利益观这个关键，大力开展廉洁从业教育。在教育对象上，凡风险因素所涉及的人员都要接受教育，尤其要牢牢抓住管计划、管招标、管市场、管价格、管结算等关键岗位人员这个重点。在教育形式上，要以党风廉政主题教育活

　　因素级别并延长检查周期，对于检查情况不好的要提升风险点级别并加大检查频次。

　　三是建立完善考核评估及纠错修正机制。考核是检验廉政风险防范管理工作成效的重要手段。要加强考核工作领导，制定详细的考核、评估方案。坚持定期与不定期考核相结合。对廉政等级较高的风险点，每半年考核评估一次，对廉政等级一般的风险点，每年考核评估一次，并把考核评估作为奖励、晋级、评先、评优的重要依据。要根据监督检查和考核评估结果，纠正存在问题，完善工作程序。对于因改革发展、社会周边环境变化而产生的相应风险点变化，要及时修正风险内容，优化更新防控措施。

　　四是建立完善责任追究机制。对出现问题的岗位干部和单位领导，根据情节轻重，分别给予诫勉谈话、通报批评、调整岗位等组织处理或党纪政纪处分，并视情况给予相应的经济处罚，涉嫌犯罪的依法移送司法机关。同时，要按照“一岗双责”的要求，追究直接责任和领导责任，切实保证优者有其奖，劣者有其罚。

　　五、一是制定采购方案。在总结提炼过去工作的基础上，进一步完善了采购方案。方案从最初的仅供应商选择策略，扩大到供应商选择策略、采购方式选择策略、质量控制策略和定价策略。不仅有效地规范了采购行为，规避了采购风险，而且也提高了管理效率和管理效果。

　　六、加强供应商的评价和评定，按照公司供应商准入要求和标准，对供应商进行评价和评定。此项举措促进了供应商的诚信经营，有效消除了供应商故意违约、供货不及时、质量不合格等采购风险。

　　七、按照物资设备系统管理平台，加强了需求计划的审核、考核，从而有效控制了计划采购风险。推动了降本降库工作的开展，从而价格风险、质量风险和存量风险都得到了较好的控制、转移和规避。

　　总之，物资采购行业推行廉洁风险防范管理工作，既要突出重点、抓住关键，又要多措并举、综合治理，使改革的推动力、教育的说服力、制度的约束力、监督的制衡力、惩治的威慑力有机结合，切实增强工作的系统性和实效性。通过大力推行廉洁风险防范管理工作，营造廉洁从业环境，形成“不想腐败、不能腐败、不敢腐败”的格局

篇十：物资采购廉洁风险点

　　物资采购选择供应商业务事项

　　备注：纪检监察人员参加招标工作组会议时，应按照《纪检监察人员参加××招标工作组会议记录表》(附表2）所列内容记录有关事项。该表由监审部门统一保管,并进行年度统计分析.

篇十一：物资采购廉洁风险点

　加强职工法律法规学习思想教育定期开展岗位廉洁风险教育培训提高岗位人员的法律意识自律意识树立正确的权力观利九主管会计岗位廉洁风险防控措施一岗位职责负责起草公司的财务预算检查预算执行情况负责公司财务分析工作负责往来帐银行帐的对帐工作负责职工工资发放税费代缴负责的帐务处理参与财务决算编制会计报表负责公司会计核算的日常稽核工作监督日常财务制度执行保管财务票据管理会计档案对所记帐目编制报表的准确性真实性及时性负责

　　廉洁风险点岗位防控措施

　　审核：

　　二0一二年九月

　　目

　　录

　　涉及廉洁风险重点业务事项及管理流程..................................1一、印章使用管理................................................1二、报帐管理....................................................2三、员工招聘及干部选拔录用管理..................................2四、物资出库管理................................................4五、废钢回收及报废物资出售管理..................................5六、备件、工具、设备、办公用品等物资采购、验收及付款管理........6廉洁风险点岗位防控措施..............................................8一、办公室主任岗位廉洁风险防控措施..............................8二、劳资员岗位廉洁风险防控措施.................................10三、库工岗位廉洁风险防控措施...................................12四、业务中心岗位廉洁风险防控措施...............................15五、押运员岗位廉洁风险防控措施.................................17六、门卫岗位廉洁风险防控措施...................................18七、采购员岗位廉洁风险防控措施.................................19八、固定资产管理员岗位廉洁风险防控措施.........................24九、主管会计岗位廉洁风险防控措施...............................25十、出纳岗位廉洁风险防控措施...................................27

　　涉及廉洁风险重点业务事项及管理流程

　　一、印章使用管理（一）廉洁风险点1．未按规定保管印章或携带印章外出，导致印章丢失、被盗，又未及时报告并采取有效补救措施，造成公司利益损失；2．未按规定使用印章，造成公司利益损失或谋取私利；（二）管理流程

　　保管

　　押印的提出

　　审批签字不予押印

　　办公室主任批准一般函件、证明、介绍信、上报材料等

　　经理批准重要函件、合同、财务报表、需负责人签字的上报材料等

　　部门负责人批准一般票据、业务单据等

　　押印登记

　　押印

　　（三）涉及岗位办公室主任、销售部长、会计、出纳、财务部长、业务中心

　　二、报帐管理（一）廉洁风险点1．违反报帐管理规定，未经公司领导批准私自报销个人开支；2．对报帐审批不严格，造成假发票入帐或重复报帐；3．弄虚作假、模仿领导签字，私自报销个人开支；（二）管理流程

　　经办人凭原始票据填写报销申请单

　　部门主管领导审核业务事项、金额、票据真实性并签字

　　经理审批签字

　　不予报帐

　　不符合

　　财务部门复核

　　符合

　　出纳给予报销入帐

　　（三）涉及岗位部门主管、会计、出纳三、员工招聘及干部选拔录用管理（一）廉洁风险点

　　提出需求计划和招聘或任职条件领导班子会议讨论确定人事部门发布公告

　　负责人面试

　　资格审查确认

　　报名或民主推荐

　　领导班子会议讨论确定

　　需报上级单位审批

　　报上级单位审批

　　公示宣布

　　试用考察

　　形成考核结果，班子会议通过

　　办理转正手续

　　（三）涉及岗位劳资员、部门负责人、公司领导、办公室

　　四、物资出库管理（一）廉洁风险点1．违反工作流程，发货核对不认真，导致货物超发错发，造成公司利益损失；2．违反公司规定，为客户货物出库提供便利，扰乱公司正常生产次序；3．违反公司规定，私自将产品标签置换、销毁、造假，故意错配出货单据，造成换发、超发，导致公司利益损失；4．不按规定收取或上缴客户仓储费用，谋取私利造成公司利益损失；5．门卫未按规定检查或违反规定私自批准外来车辆携带物资出厂，造成公司利益损失；（二）管理流程

　　客户提供提货合同、提货依据及有效身份证明等出库要求依据给业务中心业务中心核对备案提货依据，通知提货方付款金额及事项到财务处付费

　　生产、仓储工段按出库明细单要求，组织出库，客户对货物、数量、质量签字认可，开具出门证

　　业务中心核准客户（提货方），按要求付费后，在出库明细上签字盖章（发票复印件备案）并开具出库单及附相关出库明细单交仓储工段

　　司机到门卫处办理出门手续

　　（三）涉及岗位业务中心配货员、收款员、库工、门卫五、废钢回收及报废物资出售管理（一）廉洁风险点1．未对废钢的回收进行全程监控，造成废钢出厂后被盗取或减报重量，导致公司利益损失；2．押运员违反规定，私自漏报、减报物资重量或数量，谋取私利；3．未经公司领导批准，私自出售公司报废物资，谋取私利；（二）管理流程

　　填写废钢回收或报废物资出售申报单

　　领导审批签字

　　通知车辆安排装运

　　押运员跟车

　　门卫检查，凭领导签字的申报单出门

　　押运员全程监控到指定位置过磅或出售

　　将磅单连同申报单交部门负责人保管入帐

　　将出售所得连同申报单交财务部统计入帐

　　（三）涉及岗位押运员、门卫、财务六、备件、工具、设备、办公用品等物资采购、验收及付款管理（一）廉洁风险点1．虚报采购计划，多买或购买不必要的物资，谋取私利造成公司利益损失；2．推荐、选择有倾向性或不合格的供应商，购买高价或不合格的物资，谋取私利造成公司利益损失；3．采购物资时不进行比价，或不按规定进行招标，导致购买高价物资，造成公司利益损失；4．故意以紧急采购或原厂家采购等理由直接采购应招标或比价的物资，谋取私利造成公司利益损失；5．向与有利益关系的供应商泄露其他供应商报价内容，明示或暗示压底或抬高价格，谋取私利造成公司利益损失；6．与供应商签定背离招标文件要求或比价时承诺的实质性内容的合同，谋取私利造成公司利益损失；7．验收时故意允许数量、质量不符合合同规定的物资入库，谋取私利造成公司利益损失；8．蓄意对不满足质量要求或未到质保期的物资支付质保金，造成公司利益损失；9．违反规定向虚假的供应商支付预付款，造成资金损失；

　　（二）管理流程

　　申报采购计划部门领导审核采购部门负责人审核

　　经理审核批准

　　从长期供应商处直接采购的

　　需比价后采购的

　　需要招标的

　　采购员采购

　　至少选择3家以上供应商进行比价并编制购销合同

　　报上级公司领导批示

　　验收签字，合格入库，不合格退还

　　参加上级公司管理部门组织的招标经理审批形成招标结果签定购销合同拟订合同报经理审核

　　组织验收

　　签定合同报相关部门备案

　　对采购物资或设备质量、价格进行跟踪反馈

　　要求整改

　　验收不合格

　　验收合格

　　到期办理结算手续质量良好、价格合理的供应商列入供应商数据库

　　经理签字审核

　　财务付款

　　（三）涉及岗位各部门负责人、采购员、仓库保管员、设备主管

　　廉洁风险点岗位防控措施

　　一、办公室主任岗位廉洁风险防控措施(一)岗位职责负责党支部、共青团、工会的各项工作；负责综合材料的起草、各类文件的收发传达、文书档案、保密工作；负责公章的保管使用管理工作；负责卫生安全督促检查、考核、年终评优评先工作；负责宣传工作；负责来人接待、对外联络及会议的组织工作；负责车辆的安全管理、协调调配工作。(二)工作流程

　　文件工作公章管理接收文件领导批示督促落实起草文件领导审批规范用章检查考核评先评优检查考核领导审批督促落实收集资料评优申报领导审批对外接待车辆管理

　　党团工作

　　制定年度工作计划

　　接受接待申报

　　用车申请

　　维修申请

　　领导审批

　　安排接待事宜

　　发展党员

　　收缴党费

　　登记接待情况

　　批准安排

　　批准指定

　　登记入档

　　(三)

　　岗位廉洁风险分析办公室主任是一个综合协调管理岗位，根据其岗位职责权限，可

　　能存在廉洁风险如下：1．违反规定推荐党员发展对象，未坚持党小组推荐、支部研究表决制度；2．不按规定收缴党费或未及时上缴造成党费遗失，造成损失；3．文件管理或公章使用未按规定执行，擅自对未审批文件加盖公章，造成恶劣影响或利益损失；4．照顾私人关系，对上级批转或其他部门移交的检查考核事项不落实；5．因制度不健全、执行不到位而导致在会议活动组织、公务接待、车辆使用维修等方面造成浪费；(四)防控措施

　　1．党团工作：严格党员发展管理，党员发展计划坚持由基层党支部推荐，组织部门审核，党支部研究表决制；严格党费管理，进行党费收缴造册登记，开据票据。2．公章管理：严格用印登记，有领导签字；领导电话通知用印，做好记录，事后补签；严格保管印章，专人负责，专人管理；移交印章有交接人签字，鉴证人签字，时间记录等。3．评优及考核管理：设置公示栏，对上级批转或其他部门移交的检查考核单据，要在每月底进行公示；评优评先的人员或集体名单采用由基层班组推荐或会议讨论的形式确定；

　　4．对外接待及车辆管理：对外接待制定接待标准，建立接待审批登记制度，避免盲目消费报帐现象；用车实行提前申报审批登记，统一协调调配，避免重复浪费；车辆维修实行申报审批登记制度，固定维修地点，做好维修详细记录。5．加强法律法规学习，适时开展廉洁风险教育，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利益观。二、劳资员岗位廉洁风险防控措施(一)岗位职责：负责制定与完善考勤管理办法和劳动纪律管理制度；负责职工基本工资、奖金、考核、加班工资等数据的调整、核算、造册、发放和报表的报送；负责职工养老保险、基本医疗保险、工伤险、公积金的办理、调整及核算；负责职工年度增发奖金及年度绩效奖金的清算；负责职工年度工资总收入的汇总计算与上报；负责受理和协调处理一般劳资纠纷；负责受理职工离职工资结算；负责办理职工退休相关手续；负责劳动合同的签定与保管工作；(二)工作流程

　　制定完善考勤管理办法和劳动纪律管理制度

　　报公司领导审核批准

　　制定工资分配方案报公司领导审批

　　制定福利分配方案报公司领导审批

　　收取各部门考勤表并审核

　　统计考勤、考核事项

　　执行公司工资福利调整方案

　　计算工资、奖金、加班、福利数据，形成工资表

　　公司领导审批

　　办理职工离职手续、办理职工退休手续、办理职工工伤保险索赔

　　发放职工工资

　　对新入厂职工登记建档、办理劳动合同手续

　　报送工资报表到财务部门

　　年终统计、制定年终奖分配方案

　　报公司领导审核批准

　　汇总年度工作总额，进行清算上报工作

　　(三)

　　岗位廉洁风险分析：根据岗位职责权限，可能存在的廉洁风险如下：

　　1．不落实考核事项，或统计考勤数据失真，造成职工工资不公平公正现象；

　　2．由于制度不健全，导致职工考勤弄虚作假的现象；(四)防控措施：

　　1．实行考核公示制度，建立考勤公示制度或考勤统计员工签字制度，杜绝弄虚作假现象的发生；2．加强法律法规学习，适时开展廉洁风险教育，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利益观。三、库工岗位廉洁风险防控措施（一）岗位职责库工是产品入库验收、出库核对的第一关口，产品入库时，将武钢物流管理公司“产品明细单”与实际入库产品进行严格核对，包括产品的外包质量以及产品的各项信息；产品出库作业时，将“产品出库通知单”与现场实物进行严格核对，核对内容同上，确认无误后，进行装车作业，最后上车抄写手工核对单，交由业务中心核对。（二）工作流程

　　核对入库产品的各项信息是否准确、外包质量是否合格。

　　进行入库作业，做好库位记录

　　入库作业流程

　　出库作业流程

　　核对现场货物同出库通知单是否一致，质量是否合格。

　　进行现场装车作业

　　签订质量交接单，以及入库验收单，同时确认件数以及重量。

　　装车完毕后，上车抄写产品出库核对单。

　　将入库完毕的所有单据交由业务中心进行统计以及输机。

　　将出库通知单与核对单交由业务中心进行核对。

　　（三）岗位廉洁风险分析根据库工岗位工作性质，岗位廉洁风险有以下几点：1、出入库现场作业时，一些运输单位司机为了“抢时间”、“插队”，对现场作业人员进行直接贿赂，少则烟、水，多则直接贿赂现金。2、一些不法商贩为了谋取暴利，以各种手段对库工人员进行威逼利诱，要求库工将产品标签置换、销毁、造假；外发产品时，要求换发、超发，少则赚取重量上的差量，多则甚至超发整件货物。因此，库工岗位廉洁风险较大。是武钢成品材料入库、出库的第一道重要关口。（四）防控措施1、各岗位密切配合，各自分工，不能将所有任务交由库工办理在入库作业时，库工按照工作流程作业完毕后，将信息、单据交

　　由业务中心，由业务中心第一时间进行信息录入，并且每个月对现场产品进行盘点、每日抽查盘点，由此来杜绝产品入库问题；在出库作业时，业务中心首先开具出库通知单，并且留下提货人的相关有效信息，并且将提货人有效证件进行复印，建档保管，其次将出库通知单交由库工，库工按照工作流程作业完毕后，必须上车抄写产品出库核对单，然后交由业务中心进行信息比对，确认无误后，由业务中心开具出门证；门卫要对出库车辆进行抽查，核对产品信息。2、建立严格考核机制鼓励库工岗位人员坚持原则、廉洁奉公，必须按照“配送中心考评条例”进行严格考评，坚持对违反者绝不放过的原则，同时对廉洁奉公人员给予奖励、激励，通过奖惩手段来控制事件的发生。3、视频监控在配送中心现场安装视频监控，保证重要位置能够全天候监控，防止作业人员违规操作。4、调度、管理人员、保卫部现场巡查调度员、各部门负责人、各级管理人员、保卫部不定期进行现场巡查，一定程度控制事件的发生。5、加强职工法律法规学习、思想教育对新进职工要进行国家法律法规的学习工作，讲清楚利弊关系，认真学习公司考评条例，做好职工的思想工作，让职工一开始就明白事态的严重性，从根本处杜绝违规事件。

　　四、业务中心岗位廉洁风险防控措施（一）岗位职责业务中心负责入库信息产品的核对，收费，单据保管，数据产出，信息录入，销帐，开具产品出库通知单，核对装车信息，开具出门证，产品盘点，质量监控等工作，是公司所有信息、数据、单据的集中管理部门，随着公司发展以及日益增大的信息量，业务中心的职责、责任更加突出。（二）工作流程

　　客户持货权方提货单到业务中心业务中心审核确认业务中心留存客户提货函及身份证明复印件等

　　客户持配送中心出库通知单到现场提货

　　业务中心财务确认收费签字、盖章、开票

　　业务中心打印出库通知单

　　（三）岗位廉洁风险分析业务中心最主要的廉洁风险在于产品的出库配单过程，一些不法商贩为了谋取暴利，以各种手段对业务中心人员进行威逼利诱，要求业务中心人员多配货，错配货，故意不留提货凭证，故意不留下提货人的有效证件复印件，甚至修改数据，少收费等，因此，业务中心人员岗位廉洁风险非常大。制定合理的防范措施，是业务中心管理上最重要的内容。（四）防控措施

　　1、严格要求每单对应提货凭证业务中心根据提货客户提供的“提货单”进行配单，并且留下提货单作为提货凭证，并且一一对应后装订保管，并且做到专人每天核对，每张核对，不放过一张提货单。2、收费员、开票员各各负其责收费员严格按照由计算机打印的价格收费，严禁多收客户一分钱，开票专员严格按照由计算机打印的价格开票，严禁多开一分钱发票，发票、收费凭证装订在一起后，要及时交由财务，现金要存入公司帐户或者交由财务，由财务审核单据和收费金额是否一致；收费员要做好每天的手工、电子台账，每月的总台账，并且每天、每月和公司财务进行核对。3、出门证严格比对由现场人员抄写的产品核对单，业务中心必须严格同“出库通知单”进行核对，确认无误后，才能开具出门证，出门证上要签字确认，各项需要填写的项目要填写完整，如有遗漏，保卫部不能放行。4、严格各项单据的保存管理，做到有依有据严格要求业务中心人员对入库、出库的所有单据进行装订及保管，入库单据要有入库的各项依据、凭证，出库单据要有出库单据的依据、凭证，多联单据要保证发挥出每一联单据的作用，全体业务中心人员必须熟悉每一联单据的作用和保存、保管方法。5、加强职工法律法规学习、思想教育对新进职工要进行国家法律法规的学习工作，讲清楚利弊关系，

　　认真学习公司考评条例，做好职工的思想工作，让职工一开始就明白事态的严重性，从根本处杜绝违规事件。6、视频监控在业务中心安装视频监控，保证重要位置能够全天候监控，防止作业人员违规操作。7、不断强化业务中心人员素质、岗位技能要不断的对业务中心人员进行岗位技能培训、考试，通过会议、集体学习等方式来加强业务中心人员的素质、责任心、细心程度，对出现的任何问题坚决一查到底。8、开发严格、严谨的信息管理系统通过研发严格、严谨的信息管理系统，从计算机方面入手，摒弃传统的数据处理方式，通过用计算机判断来控制、杜绝可能出现的业务漏洞，并且根据分析来不断的完善信息系统，以科技方法来杜绝违规事件的发生。五、押运员岗位廉洁风险防控措施（一）岗位职责负责废钢回收的押运工作；负责公司购进物资的押运过磅工作；（二）工作流程

　　填写废钢回收申报单

　　购进物资入厂

　　报部门领导审批

　　押车过磅

　　凭领导批准申报单出厂门

　　卸货后押车过磅

　　跟车押运过磅取回磅单交采购部门统计入档

　　将磅单连同申报单交统计员保管

　　对检查；负责物资、人员出厂的检查放行；负责厂区中夜班治安消防的巡查。（二）工作流程

　　车辆、人员入厂车辆、人员出厂

　　外来车辆、人员入厂前检查询问

　　收取出门证检查出厂人员是否携带公司物资

　　上车检查核对物资不予入厂准予入厂不予出厂并通知值班调度准予出厂

　　登记放行

　　（三）岗位廉洁风险分析1．收取客户贿赂，未按规定检查或违反规定私自批准车辆携带物资出厂，造成公司利益损失；（四）防控措施1．采取轮岗换岗机制，定期对门卫人员进行更换，避免违规违纪现象的发生；2．在门卫处安装视频监控，保证重要位置能够全天候监控，防止作业人员违规操作。3．加强职工法律法规学习、思想教育，定期开展岗位廉洁风险教育培训，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利益观。七、采购员岗位廉洁风险防控措施（一）岗位职责

　　申报采购计划

　　部门领导审核

　　采购部门负责人审核

　　经理审核批准

　　从长期供应商处直接采购的

　　需比价后采购的

　　需要招标的

　　采购员采购

　　至少选择3家以上供应商进行比价并编制购销合同

　　报上级公司领导批示

　　验收签字，合格入库，不合格退还

　　参加上级公司管理部门组织的招标经理审批形成招标结果签定购销合同拟订合同报经理审核

　　组织验收

　　签定合同报相关部门备案

　　对采购物资或设备质量、价格进行跟踪反馈

　　要求整改

　　验收不合格

　　验收合格

　　到期办理结算手续质量良好、价格合理的供应商列入供应商数据库

　　经理签字审核

　　财务付款

　　（三）岗位廉洁风险分析

　　根据岗位职责权限，岗位廉洁风险有以下几点：1．推荐、选择有倾向性或不合格的供应商，购买高价或不合格的物资，谋取私利造成公司利益损失；2．采购物资时不进行比价，或不按规定进行招标，导致购买高价物资，造成公司利益损失；3．故意以紧急采购或原厂家采购等理由直接采购应招标或比价的物资，谋取私利造成公司利益损失；4．向与有利益关系的供应商泄露其他供应商报价内容，明示或暗示压底或抬高价格，谋取私利造成公司利益损失；5．与供应商签定背离招标文件要求或比价时承诺的实质性内容的合同，谋取私利造成公司利益损失；6．验收时故意允许数量、质量不符合合同规定的物资入库，谋取私利造成公司利益损失；7．违反规定向虚假的供应商支付预付款，造成资金损失；（四）防控措施1．完善采购管理制度和审批手续物资的采购必须填报申购单并得到公司领导审批后方能进行采购；推荐供应商应报公司领导审批后确定；采购金额超出规定的，必须实行比价制度，比价单位至少三家，并报公司领导审批；大额采购事项必须经领导班子会议讨论确定；2．建立内部招标管理制度对大额资金采购或是长期消耗物资的采购，必须经过公司招标确

　　定，并报上级公司派纪检监察部门参加监督公司内部招标事宜；3．建立奖惩保障机制为鼓励岗位人员坚持原则、廉洁奉公，可按“效能监察责任制奖励办法”、“党风廉政建设责任制考评兑现”、“方针目标专项经济责任制考评”等制度规定，对坚持原则的岗位人员进行多渠道、全方位的激励，同时，为鼓励采购员维护企业利益，免除其后顾之忧，可以“廉政管理公务伤害保险”及设立“从严管理奖励基金”等形式，对拒收贿赂和勇于检举、揭发者给予重奖，为坚持原则的岗位人员提供坚强的保障。4．完善合同管理制度采购合同在编制后必须报主管领导审核；签定采购合同必须要有经理的审核授权；采购合同实行无预付款项原则，避免受虚假供应商的欺骗，造成资金损失。5．建立供应商数据库跟踪考察供货商的产品质量、供货能力、企业信誉等，建立企业物资采购的供应商数据库，并定期或不定期的对供应商数据库内供应商进行评价、考核，发现不合格的供应商要立即删除。6．对物资的验收采取仓库保管员和需求部门人员及采购员共同验收的方式，避免不符合质量或数量要求的物资入库；7．加强职工法律法规学习、思想教育，定期开展岗位廉洁风险教育培训，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利益观。

　　八、固定资产管理员岗位廉洁风险防控措施（一）岗位职责负责对公司固定资产定期进行清查、盘点、汇总造册，对出现的盈亏、毁损要查明原因，并提出处理意见；负责固定资产核算工作，定期反映资产增减变动情况和资产原值、净值、折旧情况；按期填报资产报表；负责公司固定资产报废工作，并组织实施，切实抓好固定资产报废基础工作；负责新增固定资产的数据库建立工作和申报审批工作；负责新增固定资产的各种报表的收集、汇总和造册工作。（二）工作流程

　　采购人员对固定资产进行采购对资产外观质量进行检查参与联合验收供应方调试验收

　　验收

　　填写《固定资产验收单》各相关部门签字

　　使用

　　定期盘点、日常维护非正常报废遗失正常到期报废

　　填报每月报表

　　报废

　　提出报废处置申请

　　损坏无法修复

　　办公会讨论确定

　　使用部门填写《固定资产报废申请单》

　　固定资产管理员填写《固定资产报废单》相关部门领导签字

　　报财务部进行账务处理相关部门领导签字

　　报主管领导申核，办理相关手续相关部门领导签字

　　（三）岗位廉洁风险分析根据岗位职责权限，可能存在如下廉洁风险：1.对固定资产验收流于形式，或对固定资产录入不及时，致使公司利益受到损失；2.未按规定对固定资产登记入帐，造成资产流失，致使公司资产受到损失；3.固定资产处置不符合公司规定，造成资产流失，致使公司资产受到损失；（四）防控措施1.建立完善的固定资产管理制度，固定资产的购置、折旧、报废、处置等必须经过负责人层层签字审批，大额固定资产的报废必须经过班子会议讨论确定；2.加强对固定资产日常使用的维护管理，确保正常使用；3.加强职工法律法规学习、思想教育，定期开展岗位廉洁风险教育培训，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利益观。九、主管会计岗位廉洁风险防控措施（一）岗位职责负责起草公司的财务预算，检查预算执行情况，负责公司财务分析工作，负责往来帐、银行帐的对帐工作，负责职工工资发放，税费代缴，负责的帐务处理，参与财务决算，编制会计报表，负责公司会

　　（三）岗位廉洁风险分析根据岗位职责及权限，可能存在以下廉洁风险：1.在财务预算方面，未严格执行年初的财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转。2.在经费收支管理方面，收入未纳入财政部门统一管理，隐瞒应当上缴的财政收入，滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入，私自留用各

　　项经费；支出未按规定权限签批，大额资金的使用上，未经集体讨论，导致资金使用不当，给工作造成不利，公款私存，私设“小金库”。风险。3.在会计核计管理方面，会计人员贪污、挪用公款、职务侵占；对印鉴保管不善出现丢失、被盗用；会计资料保管不善发生丢失、损坏；年终财务决算时，由于报表不符，造成财务数据不准。4.支票管理方面，支票丢失，开具空头支票。（四）防控措施1、严格执行《预算法》、《会计法》，加强监管审批。2、加强学习教育，提高业务能力。3、加强责任意识教育，定期开展岗位廉洁风险教育培训，提高岗位人员的法律意识、自律意识，树立正确的权力观、利益观。4、设立监督审计岗，实行财务全程监督。5、强化效能监察，严格责任追究。十、出纳岗位廉洁风险防控措施（一）岗位职责负责协助主管经理、主管会计做好资金管理工作，加速资金周转，确保资金安全；负责协助主管经理、主管会计做好公司资金收支计划；负责管理现金日记账、银行存款日记账，按要求及时、准确登记，做到帐帐、帐证、帐表相符；负责货币资金收支工作，做到“出有凭、入有据”，所有收支凭单按时向会计移交；负责按公司规定盘点货币

　　（三）岗位廉洁风险分析根据岗位职责和权限，可能存在如下廉洁风险：1、财务管理不规范，存在做假账、设立“小金库”、贪污公款的情况。2、可能出现现金开支范围过大，可能出现库存现金限额过大。3、大额资金的使用管理不按规定，存在廉政风险。（四）防控措施

篇十二：物资采购廉洁风险点

　采购部门廉政风险点评估

　　制作日期：风险评估方法：定性评估风险评估点：部门目标风险等级：极低、低、中等、高、极高风险应对策略：规避、转移、控制、接受、降低

　　目标一

　　确保采购计划合理,准确

　　风险点序环节号

　　廉政风险点描述分析

　　关键流程或人员

　　风险等级

　　风险应对策略主要防控制度及措施

　　关键控制点

　　监督部门或人员

　　监督形式

　　采购人员未按实际需求或销售产量编制采购计划，

　　加大采购数量，导致采购成本加大，与实际供货数量不相符，增加库存；影响先进先出，继而影响资

　　金运转，造成浪费。

　　采购流程采购人员采购计划单库存清单

　　风险控制。采购部应明确采购计划审批权限；提升成员采购部门责任意识和管理能力，由专责部门和中等人员实施有效管控。采购的申请、审阅、批准，整个过程要书面化。

　　定期进行专项监督检查

　　采

　　有意拆分采购计划，化整为零，改变审批层级，逃

　　2避上级审核，管控过程中出现一权独大，有问题不采购审批

　　购

　　上报情况甚至出现舞弊行为。

　　计

　　出于个人利益，销售业务员为提高个人业绩，向采购部虚报采购数量。

　　销售业务员

　　风险控制。逐级加强审核，杜绝将采购计划化整为零的高行为发生。

　　采购的申请、审阅、批准，整个过程要书面化。

　　风险控制。对销售业务员进行相关采购方面的培训。低

　　划

　　随意超计划采购，甚至与企业生产计划不协调，造

　　4成资金浪费，导致库存成本上升。

　　采购流程生产车间计划

　　风险降低、控制。对部门提出的请购计划进行考核，实中等行“采购计划准确执行”方法，升有原因，降有对策。

　　环

　　采购数量制定存在人为的临时性、应急性，导致采购计划不合理。

　　各部门采购计划

　　风险控制。库存部门和生产车间相互协调，提出合理的极低采购计划。

　　节

　　未按照实际库存数量和生产要求及时调整采购计划，导致采购计划超标。

　　库存管理生产车间

　　根据发展目标实际需要，结合库存和在途情况，科学按低哦爱采购计划，防止采购过高或过低。

　　风

　　因不可靠和不切实际的销售预测而造成大量囤货

　　7或存货报废

　　预算编制流程

　　风险降低、接受。采取措施增强市场销售预测的可能性，低并只承担在容忍范围内的风险。

　　险

　　物资采购计划的审核、编制、上报，不能严格按照

　　风险控制。建立和完善物资采购制度，明确采购计划审

　　点

　　物资采购计划流程执行，出现多报，漏报以及计划物资审核物资采购计划流程

　　的不及时、不准确的现象，从而导致物资管理工作

　　中等

　　批权限。采购的申请、审阅、批准，整个过程要书面化。

　　物资管理流程

　　的混乱。

　　物资需求计划没有按照规定的权限进行审批，个人

　　9代签，没有上报审核。

　　需求计划审批

　　风险控制。加强集中采购管理制度宣传贯彻，明确集中极低采购计划上报管理要求。

　　采购的申请、审阅、批准，整个过程要书面化。

　　不按规定维护安全库存、未按照要求及时调整采购计划，影响企业正常运行。

　　库存管理

　　风险控制。建立和完善物资采购制度，明确采购计划审低

　　批权限。

　　目标二

　　招投标管理规范

　　风险点序环节号

　　廉政风险点描述分析

　　1缺乏完善的供应商管理办法，无法及时考核供应

　　商，导致供应商选择不当，影响企业利润。

　　2无正当理由不发出中标通知书

　　招

　　关键流程或人员

　　风险等级

　　风险应对策略主要防控制度及措施

　　关键控制点

　　监督部门或人员

　　监督形式

　　供应商管理制度

　　风险降低。制定并严格执行企业招标管理制度，规范招

　　考核办法

　　极低标行为，达到招标标准的项目一律纳入招标计划管理。

　　审核资料

　　招标管理办法

　　风险控制、降低。建立和实行与招标工作同步的效能监

　　低察工作机制，定期进行专项监督检查，及时发现和查处舞弊行为。

　　标

　　在订立合同时向中标人提出附加条件

　　环节风险点

　　评标环节

　　利用职务便利，以直接或者间接、明示或者暗示等任何方式非法干涉招标投标活动

　　3中标通知书发出后无正当理由改变中标结果

　　招标流程

　　4以不合理的条件限制、排斥潜在投标人或者投标人招标流程

　　招标人与投标人串通投标，或利用职权违规定标，不按照招投标结果确定中标人

　　招标文件

　　6应当公开招标而采用邀请招标

　　招标流程招标管理办法

　　7接受未通过资格预审的单位或者个人参加投标

　　供应商招标审查

　　倾向性打分。评标人员收受投标单位好处给其打高分、说好话，为投标人中标提供便利条件

　　招标流程

　　9评标过程不公开，搞暗箱操作，获取不当利益。

　　评标流程

　　风险控制。对招标过程实施全程监督，确保公平、公正、极低公开。

　　风险控制。建立相关的招标制度说明，并严格执行。低

　　风险控制。建立信访举报，发现一起严肃处理。对供应中等

　　商需要提供的文件进行仔细审核。风险降低、控制。建立信访举报，发现一起严肃处理。中等对弄虚作假的供应商拉近企业黑名单。风险降低。细化评分规则并监督执行，对明显存在倾向极低性打分行为的，对违反招标工作纪律谋取私利的，从审核小组中予以清除。极低风险降低。评标过程公开，至少有4个以上不相隶属部门参与投标。

　　风险点

　　出于私利，未按招标规定和评标结果推荐中标候选人。

　　评标流程

　　风险降低。多人以上参与投标，实行投票表决，不可以一人说了算。极低

　　评标13利用职权指定入围厂家或影响入围厂家的确定。

　　评标流程

　　低

　　风险控制。制定招标办法，推荐人必须写清楚推荐入围厂家的理由，形成书面报告，报领导审核。

　　环14没有对供应商的产品质量、供货能力、价格等方面

　　进行综合评估，导致不合格供应商进入。

　　评标流程

　　低风险降低。

　　节

　　工作人员故意泄密、主动透露信息以获取好处或投

　　15标方通过感情联络的方式刺探信息，提高中标几

　　评标流程

　　风险控制。对故意泄密者严肃追究责任，出现一起，处低理一起，对违规违纪的行为严格追究责任。

　　纪委

　　风

　　率。

　　采购中心没有按照供应商的供货保证能力、质量保

　　风险降低、控制。供应商资审结果进行内部有期限的公

　　险

　　证能能力、价格对比来考核供应商，供应商的引入供应商引入制度供没有按照规定程序进行，使不符合条件的以次充好应商考核办法

　　低

　　示。

　　点

　　的供应商进入。

　　目标三

　　确保择优选择供应商,科学评价供应商

　　没有按照“首件检验、小批量、批量验证及市场验

　　风险控制。与供应商签订合同后，有关部门要严格按照

　　17证结果”来确定是否可以纳入为合格供应商，缺少供应商考核办法低生产检验程序进行考核检验。严格按照考核办法执行，

　　书面材料结果，致使不合格供应商进入。

　　对未执行的，追责。

　　供

　　没有定期对供应商的物品质量、供货能力、价格等

　　风险降低、控制。监督检查部门定期对供应商等情况进

　　应

　　情况进行专项审核，审核过程无第三单位或部门参

　　供应商考核办法专项审核办法

　　中等行考察，将专项审核提到部门工作日程中去。

　　与，存在腐败现象。

　　商

　　采购中心没有及时与质量部沟通相关供应商情况，

　　19没有及时调整采购比例，导致产品质量无法得到保

　　采购计划

　　风险控制。部门人员应主动及时将有关情况上报；可设中等立特殊事件特殊审批制度，加快处理速度，减少因手续

　　环

　　证。

　　物资供应比例

　　节

　　没有指导供应商对物资管理进行合理供应，与供应商不沟通不协调，各管各的生产。

　　方法

　　问题导致公司利益受损。风险接受。我厂应与各大供应商进行供货比例协商，通低过对市场分析研讨，确定每个人都能得到利益最大化的措施。

　　21未经授权对外订立采购合同，合同对方主体资格、合同签订流程

　　履约能力等未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺签订审批流程

　　风险控制。授权明确，职责明确。建立举报机制，一经高

　　发现，严肃处理。

　　纪委

　　审核资料

　　诈，可能导致企业合法权益受到侵害。

　　风

　　没有及时进行入库订单检查，对供应商发票检查不及时等原因造成拖欠供应商货款的现象。

　　入库流程供应商发票审核

　　中等风险降低、接受。在所有数据核对无误后，在约定的期限内交款。

　　险

　　对数额较大的采购项目，没有采取竞价方式来确定供应商，没有择优采用，造成产品质量下降。

　　采购招标流程

　　低风险控制。竞价选择需要有文字记录，必须有3个部门以上人员参与评标。

　　纪委

　　点

　　24签订重大合同时有没有交与法律事务部进行检查

　　确认。

　　签订合同法律事务部

　　风险控制。超过一定金额的合同，应交与法律事务部检高

　　查核对。

　　25采购部没有根据质量部、技术部对供应商的考核结供应商考核办法

　　果，及时推荐新供应商的引入，导致与不合格供应供应商引入办法商持续合作。

　　风险降低、控制。定期对采购部考核，确保新供应商的低引入。质量部与技术部定期将结果上报质量部，三部门

　　应规划一个时间权限。

　　目标四

　　确保采购价格合理

　　风险点序环节号

　　廉政风险点描述分析

　　关键流程或人员

　　1大额采购未经上级审批或超越授权审批，为实行招采购审批制度

　　投标制度，可能导致采购物资质次价高

　　对于要采购的物资，提前向供应商泄露数量信息，导致成本增加，拿回扣的不道德行为。

　　采购计划流程

　　采

　　3采购比价报告越权审批同意，或有意向领导说对方比价报告

　　购

　　的好话，从中收取回扣。

　　审批

　　风4采购定价不科学、不合理，缺乏对市场同类物资价市场分析

　　格的跟踪监控，造成企业资金损失。

　　采购定价

　　险

　　5利用职权定高价，然后和供应商勾结吃价格回扣。采购价格

　　点

　　内部核查制度不严谨，导致因回扣现象造成企业损失。

　　内部核查制度

　　采购价格没有公开、透明，没有根据市场行情预测及调查，没有进行多方对比，导致成本增加。

　　市场预测采购价格公示

　　风险等级

　　风险应对策略主要防控制度及措施

　　监督部门或人员

　　监督形式

　　风险降低。有权决定或审批材料采购人员不能同时兼任中等采购员职务。

　　定期检查审批文件

　　风险控制。对故意泄密者严肃追究责任，出现一起，处高理一起，对违规违纪的行为严格追究责任。

　　纪委

　　风险降低。严格按照采购部的各项规定和制度开展工作，低

　　定期进行专项监督检查，及时发现和查处舞弊行为。风险降低。设置举报投诉渠道，一经查出证实，将严肃处理。极低做好文件上报、批示相关存档工作，做到有文可查，有迹可循。

　　纪委纪委

　　审核材料

　　风险降低、控制。建立举报制度。对供应商价目表进行低考核。价格应在一定范围内公示。

　　纪委

　　低风险降低。授权相关人员内部核查权限。

　　低风险降低、接受。做好分析工作，弄清楚采购价格浮动情况，形成指标。

　　请购8预算内采购项目不完整，没有按照请购手续执行，请购计划

　　导致采购提高或降低。

　　部门采购预算

　　环节

　　风险点

　　超过预算金额和预算外采购金额，导致使用资金上升。

　　采购预算

　　风险降低。对于预算内采购项目，应当严格按照预算执低行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理的采购

　　申请。

　　中等风险降低。先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，在办理请购手续。

　　目标五

　　确保采购合同签订经过审核

　　风险点序环节号

　　廉政风险点描述分析

　　关键流程或人员

　　风险等级

　　风险应对策略主要防控制度及措施

　　关键控制点

　　监督部门或人员

　　监督形式

　　1签订合同时，有没有上级领导批准，形成越权审批

　　现象。

　　签订合同合同审批

　　建立合同分级授权管理制度。属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署；对于重大合同上级部门应加强管理。下级单位人为确有需要签署涉及上级管理权限的合高同，应当提出申清，并经上级合同管理机构批准后办理。上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的监督检查。

　　合同

　　实行统一归口管理。公司根据实际情况指定诸如法律部

　　审核合同文本

　　门等作为合同归口管理部门，合同实施统一规范管

　　审核人员应当对合同文本的合法性、经济性、可行

　　签订2性和严密性进行重点审核却没有的，导致合同条款合同条款

　　理，具体负责制定合同管理制度，审核合同条款，管理高

　　出现差错，给公司带来经济损失。

　　签订合同主体部门

　　合同标准文本，管理合同专用章，定期检查和评价合同

　　环节

　　法律事务部

　　管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同的有

　　效履行等。

　　风险点

　　3没有通过各项数据或材料证明对方单位具有履约

　　能力，导致合同出现漏洞风险。

　　没有建立会审制度，对影响重大或法律关系复杂的

　　4合同文本，有没有组织财会部门、内部审计部、法

　　律部、业务关联的相关部门进行审核。

　　合同签订审核资格审核材料

　　会审制度

　　中等风险控制。必须要求合作方提供必备的资格审核材料，

　　并核查有无虚假。风险降低。建立健全会审制度，对提出的合理建议等予中等以采纳，并给予奖励。

　　检查资格审核材料

　　采购合同中，采购部没有详细的标明采购物资采购

　　标准、验收标准，标准模糊不清，导致型号不符、产品相似却没有标配等产品质量问题，审核人有没

　　采购合同合同条款

　　风险控制。采购验收标准明确且具体，采购、验收时发极高

　　现问题及时上报。

　　采购验收标准制度

　　有认真审核该项。

　　目标六

　　确保采购过程管理有效

　　风险点序环节号

　　廉政风险点描述分析

　　关键流程或人员

　　编制采购计划

　　未能及时根据市场状况及时调整合同内容，造成企

　　1业采购行为脱离市场供需状况，供大于求现象，违

　　背企业成本效益原则。

　　采购需求计划合同签订

　　风险点

　　做出采购计划前，没有及时检查库存物品存货量，形成重复购买行为，造成资源浪费。

　　采购需求计划库存盘点

　　3缺乏采购申请制度，造成企业管理混乱。

　　采购申请制度

　　请

　　采购人员随意提出采购，没有相应的分级授权权

　　购

　　4限，导致采购管理过于混乱，容易造成损失和不必

　　采购审批流程采购管理制度

　　要的浪费。

　　风

　　各部门每次采购的物品没有经过上级领导审批，越权审批，以谋取私利。

　　采购计划审批

　　险6管理松懈，疏于对采购部、分公司采购计划合理性、采购计划审核

　　真实性进行有效、合理管控，造成廉洁风险隐患。

　　点

　　请购未经审批或越权审批，可能导致采购物资过量或短缺，影响企业正常经营。

　　请购计划请购审批

　　验收

　　验收标准不明确、验收程序不规范，导致不合格品流入公司。

　　风险点

　　对验收中存在的异常情况不作及时处理，可能造成账实不符，采购物资损失。

　　验收环节验收环节

　　付款

　　付款审核不严格、付款方式不恰当、付款金额控制不严，可能导致企业资金损失或信用受损。

　　付款流程

　　风险等级

　　风险应对策略主要防控制度及措施

　　关键控制点

　　监督部门或人员

　　监督形式

　　风险降低。预测市场行情变化，关注国家政策、政府政中等策，兼顾成本效益原则。

　　风险控制。实行不相容职务分离。物资核对人员与保管中等员不能是同一个人。

　　风险控制。制定详细的采购标准，分化细则，从大处分低

　　解到小处，并附上详细的标准说明。风险控制、降低。部门大小采购，都应有情况说明，都中等要报领导审核同意才能请购。

　　风险降低。为加强控制，每项采购清单要经主管领导签低字批准。

　　风险降低。采购部门定期对以往出现的问题进行会议讨低论，及时制定相应的应对策略。

　　风险控制。根据内控要求，对特别事项做出特别授权，中等只允许指定人员提出请购。

　　风险降低。验收制度要完备，验收人员能力要符合验收高要求。高风险控制。采购部门指定的验收人员应具备验收物资能

　　力，而不是简单地对照名称和数量。风险降低。核对3个文件：采购订单、入库单和发票。低

　　核对文件材料

　　风11没有及时向供应商支付款项，造成供应商资金回笼

　　慢，损害公司信誉。

　　险

　　付款流程

　　风险控制。定期对付款流程的时间进行抽查。付款时间中等应控制在合理的范围内。采购完成后，供应商单位没有

　　任何问题的，在规定时间内必须及时付款。

　　12利用放款审批权限，向供应商提出不合理要求。

　　点

　　付款流程付款审批流程

　　高风险降低。建立举报渠道，对发现因职权或各种原因向供应商做出不合理要求的，严肃问责。

　　风险降低。营造一个杜绝不正当付款的环境，如，制定

　　13不正当的付款。

　　付款流程

　　高控制程序、制定职业道德规范、签署利益冲突和保证文

　　件等。

　　负责全柴集团大宗原辅材料集中招标工作;负责所有零部件、原辅材料、

　　目标七

　　执行;

　　低值易耗品等采购价格的审核、调整、

　　风险点序环节号

　　廉政风险点描述分析

　　关键流程或人员

　　集中招标时没有相关部门人员在场共同参与，容易形成舞弊行为。

　　招标流程

　　物品采购价格提高或降低，没有了解价格波动原因，就审核通过，没有符合成本效益原则。

　　采购价格分析

　　3招标过程不规范，没按招标程序，存在腐败竞争或引

　　入的。

　　招标流程

　　招标不公开，或通过通信设备谈判，多采用邀请性招

　　4标或竞争性谈判等形式，不利于降低采购成本，反而

　　容易形成“暗箱操作”的腐败问题。

　　招标流程

　　风险等级

　　风险应对策略主要防控制度及措施

　　关键控制点

　　监督部门或人员

　　监督形式

　　风险降低。招标时相关人员必须到场，共同讨论审核。高

　　风险控制、降低。采购发布的招标信息必须公开，与投低标公司的沟通记录要有迹可循。

　　风险控制。低

　　风险控制。查到暗箱举报，一经发现，严肃处理，并将低投标单位列入信用评价。

　　目标八

　　确保入库物资符合合同规定或计划要求

　　风险点序环节号

　　廉政风险点描述分析

　　关键流程或人员

　　风险等级

　　风险应对策略主要防控制度及措施

　　关键控制点

　　监督部门或人员

　　监督形式

　　1验收人员没有相应的能力，只对厂家、名称、数量验收流程

　　仅核对，而不懂型号，导致不合格物资、零件进库。

　　风险控制。提升验收人员、仓库管理员等相关能力，对中等发现有不合格或以次充好等问题的，公司给与奖励。

　　仓库管理员没有对入库物资、零件等进行再次检验，而直接入库，给生产环节埋下隐患。

　　仓库验收入库

　　风险控制。严格执行货物验收制度，根据货物特性进行中等数量、质量和技术指标验收。

　　对不符合要求的零部件没有及时进行退货处理，管理不规范，导致企业产生财务损失。

　　退货流程退货管理规范

　　风险降低。在工作中发现的问题及时上报，不要主观忽低视问题。对废旧物资回收要有手续批准，相关人员要主

　　动了解后续的相关情况。

　　库存太多，或长时间无生产单位领用，造成资源浪

　　风险控制、降低。库存定时检查，及时上报采购中心。

　　入4费、消耗，未及时向采购部上报情况，形成重复采存货管理流程171中等

　　库

　　购，产生资金浪费。

　　物

　　5物资审批流程设计不够完善、缺乏相互制约机制，物资审批流程

　　风险降低。完善物资审批流程，对岗位职责明确规划。低

　　资

　　可能造成在岗人员不正确履行职责。

　　废旧物资的回收、装运和监督工作，工作流程设置不够细致,导致执行不力、失职渎职的风险后果。

　　物流

　　风险降低。建立健全完善的物流管理制度，退货制度，低明确岗位分工。

　　退货管理不规范，对不合格物资没有及时上报，越放越久，形成损耗，导致企业产生财务损失。

　　退货管理流程

　　风险降低。定期对库存物品进行统计，按时间节点给予低处理，要按照先进先用原则，避免物资积压。

　　8违反内控制度，采购和验收工作由同一人完成。

　　采购人员验收人员

　　风险控制。遵循职务不相容分离原则，敏感岗位一人不中等得兼职两位。制定职务不相离岗位明细表，并执行。

　　接收供方好处，未按技术要求及合同规定组织验收，降低验收标准。

　　验收流程

　　风险降低。验收时按照请验收标准清单验收，发现问题低及时上报。设立举报途径，严防腐败现象。

　　纪委

　　10验收人员故意刁难供方以谋取私利。

　　验收人员

　　风险控制。建立举报机制，一经查实，严肃处理。低

　　仓

　　仓库重地进出门口没有摄像头，缺乏监管，容易发生偷盗、私拿零件行为。

　　仓库管理员进出人员

　　库

　　车间及其他职工随意进出仓库，缺乏记录监管，容易发生偷盗、私拿零件行为。

　　仓库管理员进出人员

　　风险控制、降低。在仓库门安装摄像头，进出人员形成极高视频记录。

　　风险控制、降低。制定仓库出入管理办法，表明不能进极高入仓库人员，如需进入，需得到上级领导授权。

　　13其他人员进出仓库，开箱取货，无记录。

　　仓库管理员进出人员

　　风险控制、降低。同上，开箱拿件必须有记录，标明时极高间、地点、开箱人、叉车工、配件型号，应有数量、使

　　用地点等信息。

　　管

　　仓库没有制定标明仓库管理办法、进出人员权限等仓库管理办法

　　风险控制、规避。制定仓库管理权限，标明那些人可以

　　理14相关的办法或制度，导致程序偷盗、私拿或无人监进出人员权限高进出。

　　管现象。

　　仓库管理员

　　15仓库大门无监控，无关人员私自进入无法控制

　　仓库管理办法进出人员权限

　　16仓库没有人员进入权限管理办法，导致无关人员进进出人员权限

　　入，发生货物损失遗漏。

　　仓库叉车加油处，没有相应叉车进行登记表，导致非本单位叉车进入，私车公用。

　　加油管理员

　　18仓库重地外没有明显的标识牌，标明哪些人不能进仓库管理办法

　　入，进入需要审批手续等的内容。

　　手续流程

　　19叉车加油没有审批手续，以车刷油

　　审批手续

　　纪委纪委纪委

　　定期抽查定期抽查

　　目标九

　　确保采购业务记录真实、完整,往来账目清晰,准确

　　风险点序环节号

　　廉政风险点描述分析

　　关键流程或人员

　　业务记录

　　采购记录没有真实准确填写，数据填写不规范，账单模糊不清，容易产生漏洞。

　　采购记录表

　　风险等级

　　风险应对策略主要防控制度及措施

　　关键控制点

　　监督部门或人员

　　监督形式

　　风险降低。相关填写记录按照制度或相关规定严格、准中等确填写。

　　风险点

　　采购的所有环节的手续、订单等没有及时编号存档，查找不易或找不到，形成业务漏洞。

　　采购文件存档

　　与供应商往来的文件有的地方随意填写，没做规范要求，导致账目不符合标准。

　　台账记录

　　收到业主方的合同外奖励款不作为收入核算，通过其他应付款项目挂账最终形成小金库。

　　供应商付款流程

　　收款环节风险点

　　收到的废旧物资处置款、设备出租款及各种罚款不入财务账，形成“小金库”。

　　违反现金管理规定，应当通过转账支付的款项改用现金支付，从中谋取私利。

　　虚构业务或使用虚假票据报销，套取现金形成“小金库”或个人贪污。

　　8收款不及时入账，个人挪用项目资金、备用金或未

　　达账项长期不清理，个人占用项目资金

　　其他收款流程付款环节费用报销收款流程

　　9违反规定出借银行账户，谋取私利。

　　收付款流程

　　10未按销售发票通知开具发票、丢失发票或者重复开

　　票而增加财务税务风险。

　　发票流程

　　会计控制环节不完善，导致采购各个环节的记录不完整，形成业务漏洞

　　会计控

　　制环节

　　和供应商的交易往来记录不作二次核对，对往来款

　　12项没有进行核对，对供应商提出异议的地方不上报

　　查明原因，导致合作关系下降。

　　采购环节记录会计控制环节

　　交易往来记录核对往来款项

　　风险降低。采购部所有文件分类编号，易于查找。极低

　　风险降低。定期对项目开展财务检查、效能监察和内部极低审计，及时发现和纠正问题。

　　风险控制。加强财务、验收部、仓库管理部等关键岗位高人员的廉洁从业教育，提高自律能力。

　　中等风险控制。制定相应款项的流程制度，细化分解，并执行。风险控制。做到现金、银行存款账目日清日结或日清月

　　高结。不同款项明确付款方式，须报上级领导批准。风险降低。费用报销必须有事由申请并批准，报销需要

　　低附上正规发票及相关材料等。风险控制。加强会计内部控制，出纳、会计岗位分设，

　　极高不相容职责分离；做到当日收款当日入账或次日入账。风险规避。不得私借公司任何账户与外部人员，如需，

　　极高则必须报请公司领导批准。风险降低。会计人员对发票的填写、开单等环节管理到

　　低位，避免因失误造成损失。风险控制。详细记求供应商情况、采购申请、采购合同、

　　高采购通知、验收证明、人库先证、退货情况、商业票据,、款项支付等情况、做好采购业务各环节的记录、确保会计记录、采购记录与仓储记录核对一致。风险控制。指定专人通过函证等方式，定期向供应商寄发对账函，核对应付账款、应付票据、预付账款等往来

　　低款项、对供应商提出的异议应及时查明原因、报有权管理的部门或人员批准后、作出相应调整。

　　审核资料审核资料

篇十三：物资采购廉洁风险点

　三加强高校物资采购廉政风险防控存在问题由于将廉政风险防控理论运用于物资采购工作尚处于探索阶段高校物资采购部门和参与采购人员对于廉政风险防控概念认识还显得较为陌生甚至有些纪检监察干部认识上都存有偏差使得高校开展物资采购廉政风险防控工作面临廉政风险意识尚未树立理论支撑尚有欠缺规章制度相对滞后工作合力尚未形成等问题

　　高校物资采购廉政风险防控存在问题与对策探讨

　　（西南林业大学监察审计处汤为明）

　　廉政风险防控是将现代风险管理理论和质量管理方法运用于预防腐败工作的具体实践，是我国近年反腐倡廉建设理论的一大创新、是推进惩防腐败体系建设的一大成果，为我国新时期反腐倡廉建设打开了新视野，提供了新思路。高校物资采购工作因涉及资金额较大、与市场主体接触较为频繁，导致采购人员面临的廉政风险较其他人群要高，实践也证明，物资采购也是腐败现象易发多发的重点领域之一。如何进一步规范物资采购权力运行，有效防范物资采购廉政风险，预防物资采购领域腐败行为发生，已成为高校纪检监察部门和物资采购管理部门面临的重大课题。一、加强高校物资采购廉政风险防控的意义加强物资采购廉政风险防控是实施廉政风险防控管理的重要方面，是加强反腐倡廉建设的内在需要，是对物资采购权力运行实施有效监控的重要手段，也是加强物资采购管理管理、推进工作规范高效的一项基础性工作，可以从物资采购工作源头上防止腐败行为的发生。（一）有利于增强采购人员防控廉政风险的主动性通过宣传物资采购廉政风险知识、排查廉政风险点、制定

　　防控措施等，促使每位从事物资采购人员牢记自己的岗位职责、认识到各自岗位潜在的廉政风险，在思想上确立“采购有风险，防范除隐患”的意识，从而增强廉政风险防控主动性，变上级要求防范为自身需要而自觉防范。（二）有利于提高物资采购制度建设的质量和水平排查廉政风险点是开展廉政风险防控工作的重要环节，通过查找物资采购体制机制和业务流程方面的廉政风险点，可以发现可能引发腐败的制度漏洞，可以为下步制定制度提供实践参考，增强制度建设的针对性和可操作性。（三）有利于保护物资采购领域干部健康成长开展物资采购廉政风险防范管理工作，要求领导干部树立廉政风险意识、制定廉政风险防控措施、积极参与廉政风险防控工作，既给参与物资采购工作的干部职工敲响了廉政风险警示钟，又通过多种预防措施，使干部职工远离腐败，真正为干部编织起一道廉政“保护网”，促进干部健康成长。（四）有利于反腐倡廉建设与物资采购工作统筹推进物资采购廉政风险防控要以采购管理部门和参与采购人员为主体，纪检监察部门主要是发挥指导、协调、监督作用，通过开展物资采购廉政风险防控工作，可以更好地解决物资采购部门和领导干部履行“一岗双责”的抓手和载体问题，既为纪检监察工作提供了平台，也能促进采购业务工作更加规范高效。

　　二、高校物资采购廉政风险防控工作现状高校物资采购廉政风险防控虽然是近年才提出的新命题，在物资采购工作中虽然没有这么明确地提出廉政风险的概念，但各高校在结合自身实际加强对物资采购尤其是大宗物资采购的监督，比如纪检监察部门全程参与、廉政承诺制度、利益相关人员回避制度等措施，其实包含于廉政风险防控的内容，并取得较好效果。（一）物资采购工作较为规范由于高校物资采购所涉资金流量大、在学校资金支出中的比例较高，采购活动与商家或厂家接触较为频繁、社会关注度强，是发生腐败案件概率较大的领域之一，采购部门或参与采购工作人员所面临的廉政风险相对较大，所以从上级主管部门到学校党政领导班子都比较重视物资采购管理和监督工作。物资采购工作的规章制度相对其他领域较为健全，从调研情况来看，各高校都结合学校实际制定了相应的规章制度，编印了物资采购工作指南或采购流程图；成立了招投标领导小组，大宗物资采购均能严格按照有关规定报政府采购中心进行招投标或纳入学校招投标范围；各高校均比较重视物资采购队伍建设，人员配臵比较到位，采购人员业务能力相对较强，基本能适应高校快速发展的需要。（二）监督检查及时跟进由于高校物资采购工作备受各方关注，高校纪检监察部门

　　一直将该领域作为监督的重点，常抓不懈。从调研的情况来看，各高校均能认真执行物资采购相关规定，落实纪委书记担任招投标领导小组副组长、监察审计部门领导任领导小组成员的要求，为纪检监察部门部门履行监督职能创造了有利条件；各高校纪检监察部门结合学校实际，加强制度建设，部分高校制定了物资采购监督检查办法，强调对物资采购各环节的监督，加大物资采购违规行为的问责力度和违纪违法行为的查处力度，同时加强规章制度的宣传教育，促进制度落实；各学校纪检监察部门按照“在参与中服务，在服务中监督”的理念，能够做到全程参与学校物资采购特别是大宗物资采购过程，实现了全程监督，为高校物资采购健康顺利进行提供了纪律保障；高校物资采购部门主动接受监督的意识有所改进，充分发挥物资采购申报事项的指导和职能监督作用，涉及交叉职能事项能够主动与纪检监察部门协商。（三）廉政风险面广点多由于物资采购工作是一项与市场经济主体接触较为频繁的经济活动，物资采购工作面临的廉政风险面比较广、点比较多，有些风险级别还比较高。在申报审批环节有申报部门或单位在申报前频繁与供货商接触、编制的申报计划带有排他性指标，采取化整为零等手段、回避政府采购或学校分散采购等高级别风险点；在招标投标环节主要有经批准可以邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购和询价的项目未按规定程序进行，领

　　导干部违规干预或插手招投标采购等高级别风险点；在物资验收环节主要有采购过程中情况发生变化的未严格按相关程序签订补充合同，对采购物资发现的质量问题未追究责任和尽力挽回学校损失等高级别风险点；在资金使用环节主要有未严格按照采购验收意见支付货款，采购部门和相关人员贪污、挤占、挪用、截留、套现采购资金等高级别风险点；在物资分配登记环节主要有采购人员违规贪污、挪用、截留采购物资等高级别风险点。三、加强高校物资采购廉政风险防控存在问题由于将廉政风险防控理论运用于物资采购工作尚处于探索阶段，高校物资采购部门和参与采购人员对于廉政风险防控概念认识还显得较为陌生，甚至有些纪检监察干部认识上都存有偏差，使得高校开展物资采购廉政风险防控工作面临廉政风险意识尚未树立、理论支撑尚有欠缺、规章制度相对滞后、工作合力尚未形成等问题。（一）廉政风险意识尚未树立廉政风险概念是我国近年来构建惩治和预防腐败体系的一大理论创新成果，对源头防治腐败具有较强的指导性，但在实际工作中，物资采购工作人员对廉政风险的认识还比较模糊，部分教职工对廉政风险存在以下几种误区。一是“混同论”，即片面地将廉政风险理解为腐败行为，认为承认了自己在履职过程中的廉政风险点就意味着有不廉洁行为甚至是腐败行为，

　　导致部分领导干部或职工对廉政风险防控工作不理解、不支持、不主动；二是“无用论”，即认为目前各单位内部管理制度已经比较完善，各项规定也很健全，没有必要再进行风险排查，加上业务工作任务繁重，把排查廉政风险，看作是额外负担；三是“无关论”，即认为廉政风险是领导干部和权力岗位的事，自己有职无权，没有什么廉政风险，甚至是“事不关己、高高挂起”；四是“抵触论”，即认为排查风险点是对自己的不信任，将风险点“晒”出来，会对自己产生不良影响；五是“形式论”，即认为廉政工作年年讲，月月讲，廉政风险防控管理还是老一套，随便应付了事。这几种误区虽属个别现象，但对风险防控理论的宣传和廉政风险防控的实施制造了不小阻力，这就需要各高校加强宣传、广泛动员，以增强各级领导干部和广大教职员工的廉政风险意识。（二）理论支撑尚有欠缺将廉政风险防控引入反腐倡廉建设这一举措，虽然一些地区、一些行业进行了试点，也取得了一些理论成果、制度依据和实践经验，但在实施过程中，针对物资采购方面的较有权威性的廉政风险防控理论成果尚未形成，致使物资采购领域廉政风险防控存在理论上的盲区，在实施的过程中有些蹑手蹑脚，实施的效果有些不尽人意。比如，廉政风险防控与构建惩治和预防腐败体系的如何协调推进，廉政风险点如何确定、风险等级如何界定、防控措施的有效性如何判定等衡量标准难以确

　　定。这就需要各高校结合物资采购工作实践加强廉政风险理论研究，以增强防控工作的效率和效果。（三）规章制度相对滞后物资采购管理监督方面的制度比较健全，也得到较好的执行，但物资采购廉政风险防控方面的制度却寥寥无几，无论是在那个层面都没有正式出台的规章制度。中纪委2011年下发了《关于加强廉政风险防控的指导意见》，省纪委也于2012年12月制定了《关于进一步加强廉政风险防控的实施意见》，但都是一些指导性的文件，还尚未上升到制度层面。在物资采购领域廉政风险防控相关制度尤其是针对教育系统物资采购廉政风险防控方面，不要说是规章制度，就连宏观性的指导性文件也是少之又少甚至是空白。制度上的缺失使得该项工作的推进缺乏应有保障，或多或少滞迟了该项工作实施和推进。（四）工作合力尚未形成物资采购廉政风险防控是构建惩防腐败体系的重要内容，也是推进源头防治腐败的重要手段，学校物资采购部门和参与采购人员是实施主体，需要大家共同参与、群策群力方可凑效。但在实施过程中，由于物资采购管理部门主动推进廉政风险防控的意识不强，甚至总是把监督职责全部推脱给纪检监察部门而忽略职能监督职责，物资采购申报部门和具体工作人员尚未树立廉政风险意识，纪检监察部门单打独斗的状况比较普遍，未能形成共同参与廉政风险防控整体合力。这与中央实施该项

　　重大举措的初衷背道而驰，需要高校加大宣传教育力度，调动各级领导干部和广大教职员工参与廉政风险防控积极性，形成人人参与廉政风险防控的整体合力。四、加强物资采购廉政风险防控的对策建议高校要把物资采购廉政风险工作作为规范权力运行流程、净化行业风气、源头防治腐败的重要载体，以树立廉政风险意识为前提，以排查廉政风险为主线、以制定防控措施为核心，深入开展物资采购廉政风险防控工作。（一）牢固树立廉政风险意识一是通过广泛动员、全员培训、交流座谈、案例警示等多种形式的教育，切实提高对廉政风险防控的重要性认识，尤其是要消除部分领导干部和教职工对廉政风险的认识误区，做到思想上高度重视，观念上根本改变，认识上端正态度，行动上积极有效，牢固树立“权力有风险、用权须谨慎”的意识和“风险无处不在、防控人人有责”的观念；二是采取保廉承诺、警示教育、风险提示、廉政谈话、函询质询等形式，强化廉洁自律教育、责任风险教育、岗前提醒教育和案件警示教育，筑牢思想防线，做到廉洁从政、规范程序、远离风险；三是发挥各级领导干部的带头作用，带头查找廉政风险点、带头制定和落实防控措施、带头抓好自身和管辖范围内的廉政风险预警防范工作，并要督促广大师生进一步提高防控廉政风险的主动性，增强防控廉政风险的自觉性。

　　（二）加大理论研究工作力度一是组织开展廉政风险防控理论知识的培训和学习，邀请廉政风险防控工作起步较早、并取得了一些理论研究成果、积累了一定实践经验的省份或行业的专家来做辅导培训，使大家逐步了解廉政风险防控知识，强化廉政风险防控意识、增强廉政风险防控效果；二是建议成立全省高校廉政风险防控研究课题组，对全省高校物资采购廉政风险防控的实施情况、存在问题和解决措施进行深入调查研究，形成指导性强、有针对性和操作性的理论成果，以增强该项工作的科学性，消除盲目性；三是各高校要发挥自身在理论研究方面的天然优势，充分调动学校纪检监察干部、物资采购工作人员、专家学者的积极性，结合工作实践加强高校物资采购廉政风险防控理论研究，形成具有一定深度和广度的理论成果，通过理论创新推动制度创新和实践创新。（三）加快制定风险防控制度一是建议上级纪检监察机关和物资采购主管部门加快制定符合我省实际的物资采购廉政风险防控制度，为基层单位制定相关制度提供可靠依据；二是各高校要按照省委高校工委、省教育厅加强廉政风险防范管理的要求，在对物资采购部门和工作人员的权力进行清理、制定职权目录、编制物资采购权力运行流程图的基础上，结合物资采购权力运行流程制定风险防控流程图，增强廉政风险点查找的准确性和防控措施的针对

　　性；三是各高校要结合物资采购权力运行和廉政风险防控流程，建立健全物资采购岗位职责制度、物资采购廉政风险登记制度、程序控制制度、责任追究制度，形成有效防控廉政风险的“制度链条”。（四）形成廉政风险防控工作合力一是各高校要加强廉政风险防控工作的组织领导，认真学习相关文件要求，领会有关会议精神，把廉政风险防控作为当前和今后一个时期构建惩治和预防腐败体系建设的重要任务抓紧抓好；二是高校党政主要领导要认真履行党风廉政建设第一责任人的职责，做到亲自抓、负总责，充分发挥表率作用，带头参加廉政风险学习教育活动，带头查找岗位廉政风险点，带头制定防控措施，带头落实防控责任，带头做出廉政承诺；三是分管物资采购工作的校领导要认真落实上级关于廉政风险防控的部署安排，认真履行“一岗双责”职责，切实担负起物资采购廉政风险防控工作主管领导职责，积极推进物资采购廉政风险防控工作；四是高校纪委要充分发挥组织协调作用，要在廉政风险防控方面多想、多做、多宣传、多调动，督促物资采购管理部门履行物资采购廉政风险防控的主体职责，调动广大教职工参与廉政风险防控的积极性，形成上下联动、共同参与的物资采购廉政风险防控工作合力。

篇十四：物资采购廉洁风险点

　物资采购风险防控“三个重点"

　　坚决惩治和预防腐败，是我们党必须始终抓好的一项重大政治任务。当前,物资采购行业作为廉政建设的高风险行业,推行廉洁风险防范管理十分必要。在推行过程中，分局结合自身的特点和实际，针对物资采购风险防控认真把握好三个重点.

　　找准风险因素是前提廉政建设中的风险因素，即权力运行过程中容易发生问题的薄弱部位和环节.抓住了风险因素,就抓住了廉政建设的主要矛盾，抓住了工作重点.廉政风险防范管理是一个全新的课题，首要的问题是要从思想上解决好什么是廉政风险,为什么要排查廉政风险点。同时，使大家认清查找风险因素的目的是为了建立相应的防范措施，查缺补漏，建章立制,防微杜渐，完善风险因素管理的相关制度，最大限度地减少发生腐败的可能性,提升干部队伍的整体素质。查找风险因素，要重点关注权力自由度比较大的岗位，重点关注职工群众普遍关心的廉政热点问题，重点关注业务岗位上的关键点，重点关注容易发生问题的薄弱环节。在物资采购行业,要紧紧围绕采购链上的关键点，着重抓好供应商准入及考核、供应商推荐、招标及综合评议采购、采购价格、合同管理、质量检验、废旧物资处置等权力运行这个核心。查找过程中,要梳理工作流程,明确部门和岗位职责，采取自己找、群众帮、领导提、组织审的方式，找出凸显和潜在

　　的廉洁风险点，力求做到准确、全面、深入，防止以偏概全。对查找的风险因素要征求供应商层面和用户的意见。同时，要根据各岗位自由裁量权大小、权力公开透明程度、监控难易程度、信访发案情况等风险发生几率和危害程度确定风险等级，并经组织严格审核把关后,将风险点登记汇总，在一定范围内公示，接受各方监督。

　　完善落实防控措施是关键如果说查找风险因素是“预”的工作，那么制订防控措施就主要是“防”的工作。要围绕排查确定的各类风险因素和风险等级，有针对性地推进防控措施,着力形成教育促廉、制度管权管事的廉洁风险防控机制。要强化教育防控。思想是行动的先导。正确的思想意识指导健康的行为方式。因此在物资采购行业，要始终把思想教育作为廉洁风险防范管理的长期性、基础性工作来抓。要始终坚持教育为主、预防为先的方针，通过创新载体、丰富手段、活跃形式,教育物资采购人员把好欲望关、交友关、兴趣关，筑牢拒腐防变的思想道德防线。当前,要特别注意根据物资采购人员的思想实际和客观环境的发展变化,紧紧抓住树立正确的权力观、地位观、利益观这个关键，大力开展廉洁从业教育。在教育对象上，凡风险因素所涉及的人员都要接受教育，尤其要牢牢抓住管计划、管招标、管市场、管价格、管结算等关键岗位人员这个重点。在教育形式上，要以党风廉政主题教育活动为

　　载体,开展案例警示教育、党纪政纪条规教育、典型示范教育、亲情廉政教育，以及抓住职务提升、岗位变动、节假日、年度考核、婚丧嫁娶、出国等特殊时期的谈话提醒教育。通过加强教育，达到“以道德理念武装人、以党纪国法约束人、以先进典型激励人、以反面事例警示人”的目的。在加强廉政教育的同时,要与提高物资采购人员的业务能力相结合。若业务能力不强，不熟悉市场规律，就容易被别有用心的不法供应商所利用，就不容易把握住采购成本，也就容易出现廉政问题。因此在推行廉洁风险防范管理的同时，要教育广大干部职工潜心研究经济走势和市场动态，把握好市场变化的节奏。要有敏锐的嗅觉，做好对国家宏观调控政策和物资资源市场的分析研究，提前采取有效的应对措施，提高采购风险的预见能力.

　　要强化制度防控。要坚持用制度管权、管事、管人,建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。要对照业务流程和工作环节对现有制度进行梳理，查找与之对应的制度规定要求和机制约束情况，明确存在缺陷的具体环节和位置。对于廉洁风险防范过程中缺失的制度，要抓紧制定，对规定笼统或不完善的制度，要抓紧修订，真正形成每个风险因素都要有制度支撑，达到从工作机制、制度和程序上，限制重点岗位人员的自由裁量空间,达到“不能腐败”，实现“阳光采购”。同时，要认真落实物资采购监督管理、业务公开、廉洁从业、内控管理、轮岗交流、重要岗位亲属回避

　　等制度，进一步规范用权行为，防控廉洁风险。尤其在物资采购监管及业务公开方面，要对供应商管理、招标采购、产品定价、货款支付等重点环节进行公开，达到“决策民主、操作公开、过程受控、全程在案、永久追溯"的目标。

　　健全运行机制是保障良好的运行机制是廉洁风险防范管理工作落实的保障,在推行廉洁风险防范管理工作中要着重建立完善以下几个机制：一是强化监督管理机制。不受监督的权力必然导致腐败.要加强对采购各环节权力行使情况的监督,防止权力失控、决策失误、行为失范。要根据权力运行的风险内容和不同等级，实行分级管理、分级负责.对物资采购链上的供应商选择权、定价权、货款支付权等廉政风险等级较高的权力，要在分局分管领导直接管理的基础上，由单位主要领导负责。同时，对风险点的监控要与物资采购效能监察、物资采购专项审计、物资采购业务公开、内控制度等监督资源相结合，形成监督合力。

　　二是建立完善监督检查机制。要按照层级管理的原则,建立起经常性的上级监督下级的制度。要经常检查岗位廉洁风险因素是否全面准确，对不同廉洁风险的具体表现形式分析是否到位，廉洁风险防范管理的教育、制度和监督等措施是否得当,人财物等方面的规章制度是否有效落实等.在检查的实施过程中,要区分不同层次、不同范围，根据检查情况调整风险因素类别、检查周期和范围,对于检查情况好的可以适当降低风险因素级

　　别并延长检查周期，对于检查情况不好的要提升风险点级别并加大检查频次。

　　三是建立完善考核评估及纠错修正机制。考核是检验廉政风险防范管理工作成效的重要手段。要加强考核工作领导，制定详细的考核、评估方案.坚持定期与不定期考核相结合.对廉政等级较高的风险点,每半年考核评估一次，对廉政等级一般的风险点，每年考核评估一次,并把考核评估作为奖励、晋级、评先、评优的重要依据。要根据监督检查和考核评估结果，纠正存在问题，完善工作程序。对于因改革发展、社会周边环境变化而产生的相应风险点变化，要及时修正风险内容，优化更新防控措施。

　　四是建立完善责任追究机制。对出现问题的岗位干部和单位领导，根据情节轻重,分别给予诫勉谈话、通报批评、调整岗位等组织处理或党纪政纪处分，并视情况给予相应的经济处罚，涉嫌犯罪的依法移送司法机关。同时，要按照“一岗双责"的要求，追究直接责任和领导责任,切实保证优者有其奖，劣者有其罚。

　　五、一是制定采购方案。在总结提炼过去工作的基础上，进一步完善了采购方案。方案从最初的仅供应商选择策略,扩大到供应商选择策略、采购方式选择策略、质量控制策略和定价策略。不仅有效地规范了采购行为,规避了采购风险，而且也提高了管理效率和管理效果.

　　七、按照物资设备系统管理平台,加强了需求计划的审核、考核，从而有效控制了计划采购风险。推动了降本降库工作的开展，从而价格风险、质量风险和存量风险都得到了较好的控制、转移和规避。

　　总之,物资采购行业推行廉洁风险防范管理工作,既要突出重点、抓住关键，又要多措并举、综合治理，使改革的推动力、教育的说服力、制度的约束力、监督的制衡力、惩治的威慑力有机结合，切实增强工作的系统性和实效性。通过大力推行廉洁风险防范管理工作，营造廉洁从业环境，形成“不想腐败、不能腐败、不敢腐败”的格局

篇十五：物资采购廉洁风险点

　柠条塔矿业公司（部门、单位）廉洁风险点查找表

　　单位：物资供应部

　　填报日期：年月日

　　1.抓好设备、配件、材料等生产物资供应工作；

　　2.加强民爆物品管理，抓好民爆物品的采购、保管和发放工作；

　　部门（单位）3.抓好安全生产和职工安全教育工作；

　　主要工作职责

　　4.抓好周转材料的回收；5.负责物资库存、动态消耗、使用情况统计分析；

　　负责完成领导交办的工作及协助有关部室完成与职能相关的工作；

　　…

　　风险类别

　　表现形式

　　风险等级

　　防控措施

　　1、自购设备采购、租赁时不采取公开招投标形式；

　　一级

　　对自购设备采取公开招标进行，由党支部、财务、工会进行公开招投标;

　　部室职责

　　2、在设备采买中，不讲型号，不看厂家，不求质量，不作市场调查，只看好处费；

　　一级

　　按照局、处招投标管理办法，公开进行内部分包招投标;

　　风险

　　3、在工程材料采购中，不公开采购或在质量、生产厂家、单价上作弊;

　　一级

　　在工程材料采购中，进行公开招标，实行货比三家，看质量、看生产厂家、看单价、看售后服务择优采购;

　　1、可能存在违反财经纪律及公司制度，随意进行账务处理导致不廉洁行为发生;

　　一级

　　遵守各项廉政法规制度，严于律己，防止发生违法违纪和不廉政行为;

　　业务流程风险

　　2、在业务环节中，可能存在违规改变资金用途、扩大使用范围，导致不廉洁行为发生;

　　一级

　　加强对督查工作的监管，严格遵守督查工作制度;

　　3、在业务环节中，可能存在人为制造结算障碍，谋取个人利益等不廉洁行为;

　　一级

　　加强法律法规的学习，做到警钟长鸣;

　　1、出、入库材料、设备，验收、发放不安制度执行，可能导致帐卡物资金不一致;

　　一级

　　加强物资收发制度，形成物资收发闭环管理;

　　制度

　　机制风险

　　2、台账填写不规范，规格、型号、数量与实物不符;

　　一级

　　加强业务知识血蹄，按照规定盘点库房，增强帐、卡、物、资金四相符管理

　　3、在考核，评优中降低标准，不坚持原则;

　　一级

　　在考核，坚持公平、公开、公正原则，让职工说话、参与、决策；

　　外部环境风险

　　廉洁风险防范承诺

　　1、能存在外部利益诱惑或其他非正常影响，导致工作人员违规操作，产生不廉洁行为;

　　一级

　　严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律;

　　2、可能存在放松自我约束，弄虚作假，个人私欲膨胀等不廉洁行为;

　　一级

　　加强廉洁自律，严格按程序和规定办事;

　　3、法制意识淡薄，学习意识不强，违反廉洁从业有关规定;

　　一级

　　要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照管理制度约束自己，杜绝不良风气的发生，提高法律意识;

　　1、加强廉洁学习，不断增强党性修养和廉洁意识，自觉遵守党风廉洁规定;

　　2、关心职工，在工作安排、工资考核中公平、公正;

　　3、自觉遵守公司“四个禁止”规定，维护党员领导干部的良好形象;

　　4、加强廉洁学习，增强党性修养，做到廉洁自律，不发生违规、违纪问题；

　　承诺：保证本部门不发生廉洁风险。如有发生愿接受组织处理。

　　承诺人（签字）：

　　领导审核意见

　　负责人签字：

　　柠条塔矿业公司岗位廉洁风险

　　姓名

　　岗位职责

　　周兴利

　　职务

　　1.负责物资供应部的全面管理工作；2.制订本部门的工作计划和目标；3.负责对外业务协调；4.负责部室人员思想教育；5.采购管理、采购成本整体把握，制定节支策略；6.采购情况的及时汇总、汇报并提出合理建议；

　　物资供应部部长

　　风险类别

　　岗位职责风险

　　表现形式

　　风险等级

　　1、自购设备采购、租赁时不采取公开招投标形式；

　　一级

　　2、在设备采买中，不讲型号，不看厂家，不求质量，不作市场调查，只看好处费；

　　三级

　　3、在工程材料采购中，不公开采购或在质量、生产厂家、单价上作弊;

　　三级

　　4、可能存在违反财经纪律及公司制度，随意进行账务处理导致不廉洁行为发生;

　　二级

　　业务流程风险

　　5、在业务环节中，可能存在违规改变资金用途、扩大使用范围，导致不廉洁行为发生;

　　一级

　　6、在业务环节中，可能存在人为制造结算障碍，谋取个人利益等不廉洁行为;

　　一级

　　制度机制风险

　　7、在考核，评优中降低标准，不坚持原则;

　　二级

　　外部环境风险

　　8、自律能力不强。对社会上的不正之风和各种不廉洁行为防范意识不强，可能违反公司党员领导干部纪律规定。

　　9、利用节假日、婚丧嫁娶收受礼品礼金，借机敛财。

　　二级三级

　　防控措施

　　对自购设备采取公开招标进行，由党支部、财务、工会进行公开招投标;

　　按照局、处招投标管理办法，公开进行内部分包招投标;在工程材料采购中，进行公开招标，实行货比三家，看质量、看生产厂家、看单价、看售后服务择优采购;遵守各项廉政法规制度，严于律己，防止发生违法违纪和不廉政行为;

　　加强对督查工作的监管，严格遵守督查工作制度;

　　加强法律法规的学习，做到警钟长鸣;

　　在考核，坚持公平、公开、公正原则，让职工说话、参与、决策；

　　时刻保持清醒头脑，自觉抵制不良风气，加强自我管理。严格执行“八不准”和“十条禁令”等纪律规定，洁身自好。遵守个人重大事项、礼品礼金登记制度，做到清廉自守，拒腐防变。

　　廉洁承诺

　　1、说明：风险点数量9个（三级3个，二级4个，一级3个）2、本人自觉防范以上风险，严防各种腐败的滋生，自我及监督身边的人保持清廉本色。承诺：保证本人不发生廉洁风险。如有发生愿接受组织处理。

　　承诺人（签字）：

　　领导审核意见

　　负责人签字：

　　姓名樊甲

　　柠条塔矿业公司岗位廉洁风险

　　职务

　　物资供应部副部长

　　岗位职责

　　1.协助部长搞好部门日常工作2.负责业务组日常管理工作。3.负责组织物资计划、采购推荐。4.负责部门内考核。5.负责部室内协作。6.负责公司对部门内考核。

　　风险类别

　　表现形式

　　风险等级

　　岗位职责风险

　　1、政策执行不到位。对国家、集团和神南公司等上级部门、单位物资管理有关制度、规定执行不到位，致使工作中出现漏洞和失误，给公司造成不良影响。

　　三级

　　2、管理制度缺失。由于制度不健全、不完善，造成物资计划管理不规范，工作效率低。

　　三级

　　3、制度执行不严。在物资材料计划考核中，碍于人情关系，在检查和考核中随意性大，考核不严。

　　4、计划审查不严。计划未经公司分管领导组织讨论，未经总经理办公会审核通过，擅自下达执行。

　　三级三级

　　防控措施

　　加强专业知识和上级单位规章制度学习，准确理解和掌握上级文件精神，并认真贯彻执行，增强自身工作能力。

　　及时制定、修订物资统计管理办法，健全物资计划管理体系。

　　坚持原则，严格按照公司物资考核管理办法有关规定执行。

　　按时组织好公司的月度生产、专项计划会，并及时下达月度作业计划。

　　业务流程风险

　　5、在设备采购中，以劣质产品充当正品；

　　二级

　　在生产过程中，以质量第一，杜绝劣质品施工

　　6、监督不到位，影响单位稳定；

　　三级

　　加强对督查工作的监管，严格遵守督查工作制度；

　　外部环境风险

　　廉洁承诺

　　7、自律能力不强。对社会上的不正之风和各种不廉洁行为防范意识不强，可能违反公司党员二级领导干部纪律规定。

　　时刻保持清醒头脑，自觉抵制不良风气，加强自我管理。严格执行“八不准”和“十条禁令”等纪律规定，洁身自好。

　　1、说明：风险点数量7个（三级5个，二级2个）

　　2、本人自觉防范以上风险，严防各种腐败的滋生，自我及监督身边的人保持清廉本色。

　　承诺：保证本人不发生廉洁风险。如有发生愿接受组织处理。

　　承诺人（签字）：

　　领导审核意见

　　负责人签字：

　　柠条塔矿业公司岗位廉洁风险

　　姓名

　　岗位职责

　　风险类别

　　刘涛

　　职务

　　物资供应部科长

　　1、负责炸药库管理、管理工作。2、实施质量标准化，拟订相应的工作计划；3、负责五精管理、对标管理。4、负责综合组、配件组、材料组、井下库房日常管理工作。5、负责相关招投标资料归档。

　　表现形式

　　风险等级防控措施

　　岗位职责风险

　　1、可能出现坐收、公款私存、白条抵库、现金账实不符等不廉洁现象。

　　2、效率低下，对领导安排的工作不能够按时完成，缺乏创新意识，导致工作被动，诱发各种问题的出现。

　　一级三级

　　3、违反规定，在工作中违反相关审批手续，导致未审批擅自领用物资设备。

　　二级

　　严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律。

　　提高工作效率，不断提升部门整体工作质量和形象。

　　提高廉洁自律意识，加强自我防范，严于律己，做到廉洁从业、正确用权。

　　业务流程风险

　　4、可能存在虚报发票、发货或核算失实等不廉洁行为。

　　二级

　　加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；

　　5、票据归档不及时或资料缺失，影响后期物资盘点准确性。

　　三级

　　规范物资收发票据、加强业务学习。

　　制度机制风险

　　6、推诿扯皮，在履行职责时，存在违反忠诚性原则、损害企业利益，推诿扯皮，造成三级企业工作被动的风险。

　　7、可能存在制度缺乏时效性，部分机制缺乏相互制约，导致不廉洁行为。

　　二级

　　加强内部团结和与部门的沟通力度，忠诚于企业的长远发展，做到共同进步、共同提高，共同维护企业的利益，促进企业的健康发展。

　　加强工作业务时效性，提升工作执行力，增强制约机制。

　　外部环境风险

　　8、借机敛财，利用节假日、婚丧嫁娶收受礼品礼金，借机敛财。

　　二级

　　遵守个人重大事项、礼品礼金登记制度，做到清廉自守，拒腐防变。

　　廉洁风险防范承诺

　　1、风险点数量8个（一级1个；二级3个；三级4个）2、本人严防以上风险，做到清正廉洁。3、保证本人不发生廉洁风险。如有发生愿接受组织处理。承诺人（签字）：

　　领导审核意见

　　负责人签字：

　　物资供应部管理工作流程及风险识别点

　　计划管理风险1

　　物资收发管理

　　物资管理考核

　　周转物资管理

　　月度计划管理

　　其他计划管理

　　物资入库

　　使用单位月度计划

　　周转物资领用

　　周转物资回收

　　月度计划利库

　　其他计划利库

　　风险3物资到货验收办理

　　实际领用

　　风险7

　　计划领用

　　风险2

　　月度计划审核

　　其他计划审核

　　风险4

　　物资到货入库办理

　　使用单位月度考核风险8

　　计划报送

　　使用单位物资领用

　　物资月度统计

　　风险9使用单位审批周转物资发货

　　周转物资使用后回收风险10

　　报送计划回执

　　使用单位出库审批

　　报送财务审核

　　物资计划查询物资发放

　　风险5

　　风险6出库单保存

　　出入库单据归档

　　风险11相关单位检验

　　检验合格入库

　　入库票据审批

　　周转物资回收率考核

　　合

　　格

　　考

　　核

　　通

　　报

　　档案室归档

　　物资供应部工作流程风险点识别（风险、防控、责任人）

　　风险点风险1风险2风险3风险4风险5风险6风险7风险8风险9风险10风险11

　　风险描述

　　在计划管理过程中，不严肃、严谨，导致计划采购出现问题，影响正常生产。

　　风险等级

　　二级

　　在月度计划申报利库中，不能按照实际库存利库，导致库存量增大，物资积压过多。

　　二级

　　在物资入库是，生产资料与实际入库数量不符或出现走空账等现象。

　　一级

　　可能出现物资采购过程中，使用单位因生产计划变更，不在使用以计划采购的设备物资。

　　三级

　　物资出库时，未办理出库手续，导致物资出现实物与物资账不符一级

　　票据月底统计不及时或缺失，影响后期物资盘点准确性。

　　二级

　　在业务环节中，可能存在违规改变物资对各型号、扩大使用范围，导致不廉洁行为发生;

　　二级

　　不按规定考核生产单位月度材料费,受人情关系、个人利益等因素影响，并为他人谋取不正当利益，造成不良后果。

　　二级

　　周转物资在发放是无票据或领用数量与票据数量不足

　　周转材料在回收过程中无相关单位质量检验，导致回收的部分周转材料以损坏，无法使用

　　在周转材料设备回收是，因人气关系等原因，在未达到回收率的情况下，不予考核，导致周转材料流失。

　　二级三级二级

　　防控措施

　　坚持原则，认真履职，把好业务流程关，杜绝人情关系，做到廉洁从业。

　　加强月度计划利库的规范性，保证实际物资采购与使用量相符，保证库存资金在正常范

　　围内，无库存增长迹象建立相互监督机制，确保物资入库数量与票

　　据相符，加强单位内部协调沟通，如变更生产计划应及时与物资采购单位通知，取消对应的采购

　　计划加强物资出库手续管理，禁止先领料后出库

　　的方式

　　规范票据存储，如出现票据丢失应及时开具相关证明，确保月底财务核算统计准确。

　　严格审核预结算资料，处理及时存在的问题。

　　坚持原则，一切按章办事,防止结果不公平公正。

　　加强周转物资审批制度，及时处理存在的问题。

　　坚持周转材料质量检验制度，对未检验的周转材料配件，不予回收。

　　严格审核周转材料回收，及时处理存在的问题，杜绝人气，清廉从业。

　　责任主体周兴利

　　樊甲周兴利樊甲樊甲刘涛樊甲周兴利刘涛刘涛刘涛

　　《柠条塔矿业公司岗位廉洁风险预警防控汇总表》

　　填报日期：年月日

　　姓名职务

　　岗位主要职责

　　岗位潜在风险点

　　风险等级

　　廉洁风险防控措施

　　物资

　　在计划管理过程中，不严肃、严谨，

　　周兴

　　供应部

　　1.负责物资供应部的全面管理工作。2.负责对外业务协调。3.负责部室人员思想教育。

　　导致计划采购出现问题，影响正常生产。在物资入库是，生产资料与实际入库数量不符或出现走空账等现象。不按规定考核生产单位月度材料费,

　　二级一级

　　利部长

　　受人情关系、个人利益等因素影响，并为他人谋取不正当利益，造成不良

　　二级

　　后果。

　　物资

　　供应1.协助部长搞好部门日常工作。

　　樊

　　2.负责业务组日常管理工作。

　　部3.负责组织物资计划、采购推荐。

　　甲

　　4.负责部门内考核。

　　副部

　　5.负责部室内协作。6.负责公司对部门内考核。

　　长

　　在月度计划申报利库中，不能按照实际库存利库，导致库存量增大，物资二级积压过多

　　物资出库时，未办理出库手续，导致物资出现实物与物资账不符可能出现物资采购过程中，使用单位因生产计划变更，不在使用以计划采购的设备物资。在业务环节中，可能存在违规改变物资对各型号、扩大使用范围，导致不廉洁行为发生;

　　二级二级二级

　　物资

　　票据月底统计不及时或缺失，影响后期物资盘点准确性。

　　二级

　　1、负责炸药库管理、管理工作。

　　刘

　　供应

　　2、实施质量标准化，拟订相应的工作计划。

　　周转物资在发放是无票据或领用数量与票据数量不足

　　二级

　　涛

　　部

　　3、负责五精管理、对标管理。

　　周转材料在回收过程中无相关单位质

　　4、负责综合组、配件组、材料组、井下量检验，导致回收的部分周转材料以三级

　　库房日常管理工作。

　　损坏，无法使用

　　科长5、负责相关招投标资料归档。

　　在周转材料设备回收是，因人气关系

　　等原因，在未达到回收率的情况下，二级

　　不予考核，导致周转材料流失。

　　坚持原则，认真履职，把好业务流程关，杜绝人情关系，做到廉洁从业。建立相互监督机制，确保物资入库数量与票据相符，

　　坚持原则，一切按章办事,防止结果不公平公正。

　　加强月度计划利库的规范性，保证实际物资采购与使用量相符，保证库存资金在正常范围内，无库存增长迹象加强物资出库手续管理，禁止先领料后出库的方式加强单位内部协调沟通，如变更生产计划应及时与物资采购单位通知，取消对应的采购计划

　　严格审核预结算资料，处理及时存在的问题

　　规范票据存储，如出现票据丢失应及时开具相关证明，确保月底财务核算统计准确。加强周转物资审批制度，及时处理存在的问题。

　　坚持周转材料质量检验制度，对未检验的周转材料配件，不予回收。

　　严格审核周转材料回收，及时处理存在的问题，杜绝人气，清廉从业。

篇十六：物资采购廉洁风险点

　结束语石油企业物资采购工作通过构建物资采购廉洁风险防控体系完善物资采购管理制度明确物资采购各岗位人员职责抓好物资采购关键环节的廉洁风险防控加强对物资采购工作的检查考核有效地防范物资采购廉洁风险营造良好的物资采购廉洁从业环境从而形成石油企业物资采购人员不想腐不能腐不敢腐的格局

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　　石油企业物资采购廉洁风险分析与防控措施

　　作者：王称意来源：《科学与财富》2018年第36期

　　摘要：石油企业物资供应是控制企业生产、经营、管理以及物流的重要节点，同时也是党风廉政建设的重要环节。企业要以正确的利益导向机制为核心，构建科学的反腐倡廉制度体系，根据物资管理的特点对其风险进行准确的预算，从而全面提高石油物资采购企业的管理水平，减少贪污腐败行为的发生。基于此，本文先是分析了当下石油企业物资管理采购工作中的基本状况，并根据问题提出相应的措施，以供参考。

　　关键词：石油企业；物资采购；廉洁风险分析；防控措施

　　引言

　　石油企业物资采购工作是党风廉政建设的重要项目，它的廉政风险极高。物资采购管理工作中加强廉政风险管理工作，不仅能够弥补监督机制的不足，还可以完善企业内部的管理制度。廉政风险管理工作的工作重点是风险防范工作，在对物资采购工作进行风险分析和评估后，通过对物资的合理采购减轻其对公司运营的影响，从而实现科学的风险管理。实施物资采购廉政风险管理要把握识别、评估、防控、监控四个环节，遵循预防性、及时性、针对性、有效性、规范性五条原则，做好业务公开、制度建设、党风廉政建设、有效监督四项重点工作。

　　1石油企业物资采购廉洁风险面临的现状分析

　　1.1石油企业物资采购特殊

　　在石油企业的生产过程中，需要用到大量的专业程度高、操作难度大的物资设备。部分物资的安全稳定性较差，因而在进行物资采购工作时，不仅保证物资的质量和实用性，还要要求物资有着良好的安全性能，不易发生燃烧、爆炸等事故。然而在实际的物资采购过程中，受采购方式的影响，供应商和采购人员相互勾结，采购一些质量不达标的物资，一方面会产生安全隐患，另一方面也会对企业的经济效益造成影响。

　　1.2物资采购管理体制高度统一

　　在目前，“归口管理，集中采购”的采购方式存在于大多数的石油企业中。采购部门根据所需物资的属性将其分类，实行分级采购，使用单位各自购买所需要的一般物资、零星物资，采购部门统一对关键物资、资金占有量的物资进行采购。这种采购方式有效提高了工作效率，再给予集中采购人员更多权利的同时，也增加了其中的风险。

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　　1.3物资采购供求关系的变化给物资采购廉洁防控带来困难

　　在物资供应市场，供应商的数量要远远大于需求数量，因而在采购人员工作过程中会受到供应商形形色色的诱惑，利令智昏的现象时有发生，违法违纪的问题亟待解决。

　　2物资采购廉洁风险的防控措施

　　2.1识别风险让廉政风险点显现化

　　实施廉洁风险管理的前提是要预先辨识风险。管理人员要全面、准确地发现风险点，首先要把握上层，对关键领域进行重点的检查；其次要关注中层员工的资源配置和权利分配；最后要全面了解基层干部的责任意识和思想道德，寻找当中存在的风险。整个过程中，部门与部门、员工与员工、上级与下级之间要积极配合，分类别地对廉政风险进行查找。在进行个人廉洁风险的查找时，个人要首先对自己的岗位进行准确的分析，积极听取其他员工的意见，并在经过组织审阅后将风险进行公示；在进行集体廉洁风险的查找时，要充分调动每个员工的积极性，最后由上级进行协定、审阅和公示。通过全体员工对廉洁风险的查找，一方面可以让员工受到廉洁教育，另一方面可以实现风险的全方位扫除，实现对风险的科学控制。

　　2.2评估风险让廉政风险点等级化

　　评估风险是指在对事件进行识别后，通过风险分析方法和评估工具对风险进行评估，进而分析出该事件发生风险的概率意义对企业目标实现产生的影响，它是廉政风险管理的基础工作。在工作中，管理人员要做好对廉政风险点的梳理、归类和分析工作，对风险的性质作出正确的判断，预估该风险发生的频率、可能性以及严重程度。一般情况下，评估对象有重大、严重、一般三个等级，它是由不同的廉政建设风险程度决定的。重大风险是指可能引发大规模人群廉政问题的风险；严重风险是指可能引发违纪现象，进而受到党纪处分的风险问题；一般风险风险程度较小，只是可能引发一般程度的风险，并且不需纪律处分。管理人员应当根据风险分析，确定在工作岗位中存在的高风险的廉政建设关键点和区域，并进一步分析出引发风险的条件以及风险发生的规律，进而为廉政风险工作确定工作的重点，并根据重点制定防控措施，周期对廉政建设工作评价，并针对评价对工作作出相应的改进，为廉政建设工作提供科学的理论支持。

　　2.3防控风险让廉政防控措施针对化

　　防控风险是实施廉政风险管理的关键，是指风险被识别后，根据风险点性质制定控制政策及程序，以强化风险管理，使风险点始终处于受控状态，从而实现风险防范。一是思想教育防控。坚持把思想教育贯穿始终，围绕领导重视到位、人人教育到位、认识统一到位，以教育倡廉、竞赛知廉、承诺保廉、歌曲咏廉、典型赞廉、文化育廉等活动为载体，激发干部职工时刻绷紧自我防范这根弦，确保人人清楚岗位有风险，何处有风险，如何防范风险。二是构建系统

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　　防控。系统论原理告诉我们：“整体大于部分之和”。任何系统只有通过相互联系，形成整体结构，才能发挥整体功能。运用系统论原理，针对风险点情况，整合资源，整体联动，制定班子、部门防控图，使每个点环环相扣、事事相联、点点清晰、责任明确，提升防控效果。三是完善制度防控。好的作风是基础，好的制度是保证。完善防控制度、构建长效机制是落实防控措施的根本要求。要不断健全完善内控制度，明确权力界限，规范工作程序，提高办事、决策透明度，实行权力制衡，防止廉政风险发生；要结合实际抓好监督办法的落实，防止重点领域和关键环节发生廉政建设问题；要抓好企业规章制度的贯彻落实，通过严格管理，防范廉政风险；要抓好反腐倡廉制度的贯彻落实，促进党员领导干部廉洁自律；要清理修订现有制度，针对风险点的需求建立健全制度，增强制度的系统性、科学性、有效性、可操作性，形成能够管住、管好的制度体系。

　　2.4监控风险让风险管理良性化

　　对风险进行监控，不仅可以第一时间发现廉政风险点的变化以采取相应的措施予以应对，还可以对企业防控措施的落实情况以及工作的运行起到良好的监控作用。实施监控的主体是监管部门，它不仅能对防控措施和工作情况进行监察和考评，还能够协调人员和岗位结构，以降低风险发生的可能性。党政部门要增加党务工作的透明度，提高员工的监督意识，做好风险规避工作，如预知有严重风险即将发生时，应当对其相关人员进行谈话教育，防止风险扩大，进而影响整个企业。发生违法违纪情况时，监管部门要及时查出并针对现象进行分析，探究该事件发生的原因，并总结出该类事件发生的规律以及演变、发展的过程，并对预期的风险进行防控。

　　结束语

　　石油企业物资采购工作，通过构建物资采购廉洁风险防控体系，完善物资采购管理制度，明确物资采购各岗位人员职责，抓好物资采购关键环节的廉洁风险防控，加强对物资采购工作的检查考核，有效地防范物资采购廉洁风险，营造良好的物资采购廉洁从业环境，从而形成石油企业物资采购人员“不想腐、不能腐、不敢腐”的格局。

　　参考文献：

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　　[4]曾文平，刘景旺，潘中虎，尹蓓.物资采购经济运行风险防控重点及对策研究[J].石油石化物资采购，2014（11）：29-36.

篇十七：物资采购廉洁风险点

　物资采购过程中廉政风险控制探讨1、物资采购企业面临的内外部环境分析

　　1.1.外部环境分析

　　1.1.1、市场供求关系发生了深刻变化

　　经过三十多年的改革开放，我国的物资供给市场发生了深刻变化。由长期的物资短缺卖方市场转变为绝大多数物资买方市场，使得采购人员的工作内容和地位也随之发生了变化。过去采购工作是上门求人，经常出差。为了获取资源，与供方搞好关系，业务人员要不辞千辛万苦，不畏千难万险，走遍千山万水，费尽千言万语，个人不仅从中得不得好处，有的还要自己搭钱。如今，在买方市场的态势下，采购方在市场交易中的地位由弱势转为强势，成了“上帝〞，变为供给商竞相拉拢腐蚀的对象。因而，物资采购业务人员中发生的违法、违纪问题相比照拟突出。

　　1.1.2、市场经营主体生产资料所有制关系发生深刻变化

　　由过去的全民所有制和集体所有制为主，转变为国有、集体、私营、外资、合资等多种所有制关系并存。生产资料所有制关系的不同，决定了生产的目的和营销手段的不同。国有企业的生产经营是以满足全社会日益增长的物质文化需要为目的，一般不会采取不正当的经营手段。而一些私营、民营、合资、外资企业的供给商为了追求自身经济利益的最大化，在市场竞争中往往会采取不正当的经营手段。经统计分析，燕山石化这些年来查处的有不正当经营行为的供给商２１家单位，其中，私营和民营企业１６家，外资和合资企业５家。

　　1.1.3、市场经营主体之间的相互关系发生了深刻变化

　　由于市场经营主体生产资料所有制关系的多元化，企业间的相互关系由过去的国有企业之间的相互协作关系转变为市场竞争关系，从而导致营销手段的复杂多样化。一些企业为了在竞争中处于有利地位，对销售人员采取销售承包、目标分成等鼓励方式，这些销售人员为完成销售任务，对采购方业务人员往往采取给回扣、送钱、送购物卡、油卡、提供旅游、高档消费活动等手段，拉拢腐蚀采购人员。

　　1.2.内部环境分析

　　1.2.1、物资采购对石油化工企业的平安稳定生产具有重要作用

　　影响企业平安稳定生产的因素较多，一般来说主要有设计因素、施工因素、操作因素和原材料因素等。前两个因素主要发生在开车试车阶段，而在企业正常生产过程中，影响平安稳定

　　生产的主要因素那么是操作和原材料质量。燕山石化作为特大型石油化工联合企业，其生产具有高温、高压、易燃、易爆特点，生产连续性强，对物资保障工作要求高。一旦发生业务人员索贿受贿问题，必然导致其采购的物资质量差、价格高，而这一后果又直接影响着企业的平安稳定生产，影响着企业经济效益目标的实现，影响着燕山石化国有企业的形象，也影响着当事人的家庭幸福。

　　1.2.2、高度集中统一的物资采购管理体制增大了物资采购廉政风险管控难度

　　2002年，按照中国石化集团公司提出的“归口管理、集中采购、统一储藏、统一结算〞的要求，燕山石化公司对物资供给管理体制进行了改革，组建了物资装备中心，负责燕山石化公司除原油以外所有物资的采购供给、仓储和配送业务。实施物资采购集中统一管理后，减少了管理环节，降低了物资储藏，提高了工作效率，节约了采购资金。同时也应看到，集中统一管理后，物资采购人员手中的权力大了，人均负责采购额近亿元，面对复杂的外部市场环境，面对也相应增加了企业的物资采购廉政风险。

　　2、物资采购业务存在的主要廉政风险

　　所谓廉政风险，是指相关人员在履行岗位职责时发生不廉洁行为的可能性。物资采购供给业务包括管理体制、方案管理、供给商管理、采购价格管理、合同管理、采购质量管理和储藏管理等七个环节24项流程。根据廉政风险发生的可能性和造成后果的严重性，运用ＡＢＣ分类法对燕山石化物资采购业务廉政风险进行分析，廉政风险主要发生在物资采购过程中的供给商的选择和采购价格确实定这两个业务环节上，具体存在以下五类风险：

　　2.1、思想道德风险

　　主要指从业人员经不住利益诱惑，思想道德滑坡，利用掌握的权力，为个人谋取私利，导致企业利益受到损失的风险。当前，这个问题比拟突出。物资采购人员由于工作关系经常和供给商打交道，而供给商为了维系和开展与采购方的业务关系，又必然会采取各种正当或不正当的手段与业务人员拉关系套近乎。从人的本性来讲，每个人都有追求美好生活的强烈愿望，面对金钱、物质、美色的诱惑，面对他人财富的增长，难免不对个别业务人员的思想产生影响。

　　2.2、岗位职责风险

　　主要是指在物资供给系统相关岗位上工作的人员，因其工作职责赋予的权力，这种因岗位职责赋予的权力有可能为相关人员带来经济利益，导致企业利益受到损失的风险。如：在制定询价方案时，方案员具有推荐、选择供给商权；在制定采购方案时，采购员具有审核采购价格和确定中标供给商权；在质检审核时，质检员具有到货物资质量检查、认定权；在入库验收时，保管员具有到货数量确认和外观检查权等。在物资采购过程中，这些权力都可以成为

　　为个人谋取私利的工具。如果相关业务人员不能正确履行岗位职责，为了个人私利滥用职权，就会导致采购的物资价格高、质量差，给企业造成经济损失。

　　2.3、业务流程风险

　　主要是指物资采购业务办理流程中，相关人员在某一个业务流程或环节上起主导作用，而这种作用有可能为其带来经济利益，导致企业利益受到损失的风险。具体表现为，在制定询价方案阶段，推荐询价供给商时，业务人员有选择谁与不选择谁的主导权；在确定采购方式时，为照顾某一方利益，有意回避竞争，如应招标而不招标，应竞价采购而为询比价等；限定询报价时间，使得其他供给商无法报价；限定交货时间，使得其他供给商无法参与竞争；提出只有某特定供给商能够到达的技术质量要求，使得其他供给商无法参与竞争。

　　2.4、制度机制风险

　　主要是指由于物资管理制度、机制缺陷或制度执行不严格，而给个人带来经济利益，导致企业利益受到损失的风险。从企业现状看，物资采购管理制度比拟健全，但有些制度规定比拟原那么，如询价供给商选择、采购方式的选择、询价时间确实定等，使业务人员具有一定的自由裁量空间；业务操作的技术监控手段还不够完善，对违规行为不能及时发现并予以制止。

　　2.5、外部环境风险

篇十八：物资采购廉洁风险点

　物资管理廉洁风险点[物资管理廉洁风险防控的几点思考]

　　物资管理廉洁风险防控的几点思考重庆市电力公司物资

　　部肖峡

　　物资管理是企业管理的重要内容，它既是

　　作为企业资金运作的重要延伸，直接关系企业经济效益，也是

　　企业管理中易于产生腐败的重要环节。在国网公司大力推行物

　　资集约化管理的情况下，加强物资管理廉洁风险的防控更具有

　　其现实和长远的意义。

　　一、物资工作廉洁风险防控的定位（一）物资廉洁风险

　　防控的意义。国有企业兼有创造社会财富和促进社会稳定双重

　　职责。开展廉洁风险防控工作，首先是与党和国家开展反腐倡

　　廉要求紧密相关，是行业开展反腐败工作的重要组成部分，其

　　工作的开展，对于促进社会稳定，保障从业人员安全，维护和

　　提升企业形象都具有十分重要的作用。其次是对于维护市场秩

　　序，提升企业经济效益有着不可替代的作用。在市场经济条件

　　下，遵守和维护市场规则是企业作为参与者必须履行的义务，

　　长期来看，市场规则的破坏对于参与市场的任何企业的持续健

　　康发展都是不利的。企业物资管理作为参与市场的重要职能管

　　理，必须有效控制以获取非法利益为目的，以破坏市场规则、

　　损害企业利益为代价的廉洁风险，保障公开、公平、公正的交易原则。

　　（二）物资廉洁风险防控的定位。从反腐倡廉工作看，物资管理以其资金使用量大，管理链条长的特点成为不廉洁行为的高发领域，其廉洁风险防控制的好坏，对于企业整体的反腐倡廉工作成效具有举足轻重的作用。站在企业管理的角度看，物资工作是以保障企业物资供应为基本职能的管理工作，是企业内部管理三大要素之一。究其工作本身，面临的主要风险是物资供应保障和供应产品质量的风险，但由于其大量对外使用企业资金以及供应市场不确定因素的缘故，其还面临国有资产损失、造成浪费以及工作人员从**取非法利益等以公权滥用为特点的风险点，成为企业管理中的高危领域。后者对于国有企业而言，一直是社会关注的焦点，一旦事件发生或爆发及有可能产生颠覆性的影响。从这个意义上讲，作为国有大型垄断性企业的国家电网公司，廉洁风险的防控应是物资管理工作中与保障供应、提高产品质量同等重要的内在要求。

　　二、物资工作廉洁风险产生的原因及特点（一）企业管理廉洁风险产生环境因素1．体制因素。现代企业的一个特点是所有者与经营者的分离，这种分离在一定程度上使得资金的使用者与资金效益之间的关系变的间接，使用者的付出往往不能直接受到应有的激励，因而在主观意识上缺少主动认真履

　　责的动因，甚至被其他的目的所取代。这种情况不仅表现在物资管理工作中，同时也反映在企业管理的诸多方面，客观上为不廉洁行为或腐败行为的滋生提供了环境。

　　2．文化因素。中国具有几千年的悠久文化，其中的人情文化从积极的一面使我们的民族在艰难困苦的逆境中形成了战胜困难的强大的凝聚力，但消极的一面则是在顺境时对法制的认同带有道德的条件，极端情况下法制被人情圈内的规则所替代。在企业，人情文化与法制文化的冲突往往使得管理制度的执行存在偏差，在一定程度上造成了规章制度执行不到位这一较为普遍的现象，为超越制度规定的行为提供了庇护所。另一方面，随着追求利益的观念不断被强化，原由文化中道德与利益之间的平衡关系被打破，个人和小集团利益至上的思潮不断地渗透到更多人的思想中，以个人财富为中心的价值取向，客观上增加了少数人非法谋取利益的动因。

　　3．管理因素。现代企业管理整体上是基于法制的管理，即基于西方管理学的人性假设，依靠制度进行管理。就制度本身而言，相对于人的主观能动性，规定不可能一次性穷尽所有行为，必然地不同程度地存在非规定行为的空间。从系统的观点看，制度总是特定环境条件下的产物，而企业管理作为一个与外界紧密联系的系统，不可能一层不变的封闭运行，需要不断适应外界条件和环境的改变而改变，这为管理中非规定行为

　　提供了产生的理由。上述分析说明，制度管理本身存在的客观不确定性也是不廉洁行为或腐败行为产生的原因之一。

　　4．个人因素。人的行为分为社会人行的为和自然人行为，从社会人的角度，人的行为受利益和道德的双重驱动，在当前的社会发展进程条件下，追求利益的驱动仍然是主要的方面。从自然人的角度，人的需求有限但欲望是无限的，这既是社会发展的主要动力，同时也是驱使少数人实践不廉洁行为的重要原因之一。

　　综合上述风险产生的主要因素分析，廉洁风险存在具有其客观存在的现实性。产生的因素决定了廉洁风险存在的长期性、普遍性、复杂性和顽疾特点。

　　（二）物资管理廉洁风险的特点1．复杂性。物资管理对外涉及供应商、政府管理部门，对内涉及项目建设、电网运维、办公管理等企业主要生产经营的方方面面。就物资管理内部，涉及计划、采购、合同、配送、仓储、废旧物资处理、结算等各个工作环节，管理链条长，以定厂定价权为核心的公共权力在物资的管理链条中被分解成多个风险点，从厂商邀请、业绩考察到比较规则确定，从产品质量认定到库存物品的调用，各管理环节均存在目标指定性不一，人为因素大的特性，这一特点决定了其廉洁风险的复杂性和多样性。

　　2．隐蔽性。与其他的腐败行为一样，物资管理工作中的腐败行为也具侵占公共资源，受害主体笼统化的特点。除此以外，由于市场信息的不对称和产品质量反映时间周期的原因，物资管理中的腐败行为往往不能在

　　风险也将随之增大，最终形成系统的突变而引发风险事件的发生。

　　三、物资工作廉洁风险防控的思路与原则物资工作廉洁风险的防控依然应遵循教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系的基本原则和思路。即以教育为基础、制度为保障，注重预防。

　　（一）防控工作思路：在国家电网公司积极推进物资集约管理，强化顶层制度设计与公开公平规则制定的前提条件下，物资管理工作的廉洁风险防控应以贯彻落实为工作着力点，细化制度的落实，强化制度对于廉洁风险的保障作用，以有效的过程管理，促进防控目标的实现。

　　1．以普遍的规则意识教育为重点，强化全体从业人员遵守规章制度的自觉意识，倡导职业道德，以有效的执行力保障制度的落实。

　　2．以固化工作程序为重点，加强制度建设。将现有的规章制度及工作要求细化为操作步骤和工作流程，变复杂的规定为固化的工作流程，结合岗位职责的明确，将责权有效统一到岗位职责之中，使制度规定的落实显形化，力求做到每一项决定都有唯一明确的责任主体，为有效的监督和处罚提供条件。

　　3．将监督的重点落实到程序的严格执行上来，变事后的分析为事中的过程监督，切实加大对违反工作程序行为的处罚

　　力度，以制度的有效执行来保证结果的可控在控，贯彻预防为主方针。

　　（二）防控工作应坚持的原则1．坚持普遍教育的原则，教育是基础，也是形成良好氛围与态势的必要手段。做好廉洁风险防控工作，需要形成良好的舆论基础和认知共识。要坚持广义的教育概念，将传统的说教与行为的示范相结合，使规则意识深入到每个从业人员的观念之中。

　　2．坚持制度设计中的责权统一原则，只有组织中的每个人负起责任才能保障组织目标的达成。在注重权力平衡的同时，要将工作的责任落实到岗位的责任之中，使之具体明确化，以最大限度解决实际工作中责任不落实的问题。

　　3．坚持防微杜渐原则，任何事物都有其量变到质变的过程，控制量变是防止风险事件发生最高效的措施。要充分认识制度破坏与廉洁风险事件发生之间的必然联系，从点滴做起，从基础做起，以每个行为的有效控制保障目标达成的可控。

　　四、开展物资工作廉洁风险防控的主要措施（一）开展廉洁风险分析。以制度为线、岗位为点开展全体从业人员参加的物资管理工作廉洁风险分析。从查找廉洁风险点入手，按照业务管理的全流程为序，逐一进行风险发生的可能性和危害性分析，重点关注自由裁量度比较大的环节，关注腐败案件发生频率高的关键环节和相对监督薄弱的环节，通过风险点的查

　　找，认知风险的存在，审视现有制度的防范作用，开展全员的风险教育，促进风险点显形化，为完善制度，实现阳光操作提供基础和条件。

　　（二）开展工作流程梳理。在风险点分析的基础上，对现有的实际操作流程进行梳理，重点察看制度规定与流程设计的匹配程度，关注每一个规定是否落实到操作流程之中，业务流程是否形成闭环，是否按照权责统一的要求明晰工作界面，落实责任主体。按照风险防空的要求，各业务环节是否形成有效的制衡。

　　（三）健全监督检查机制。依据风险点分析与工作流程梳理结果，建立以制度、工作流程执行情况为主要检查内容的监督检查机制，形成定期检查，结果公开，闭环管理的工作机制。通过有效的监督检查，促进各级执行力建设，及时总结和发现制度执行中的偏差，规范管理行为，最大限度控制风险。监督检查应以解决问题为目的，明确标准并落实到具体的操作及规范记录之中，防止因追求全面而流于形式。

　　（四）健全差错分析机制。工作中的差错是风险滋生的条件，对差错的控制好坏直接关系风险发生的概率。针对物资管理工作链条长、情况复杂的特点，当前应努力建立差错分析工作机制，按照安全管理“四不放过”的要求，针对问题开展分析，以促进制度完善为目标，通过问题的分析发现风险存在的

　　具体原因，在提示当事人的同时，完善差错发现与控制机制，在不断的改进中建立运转高效，预防有力的风险管控机制。

　　（五）严格责任追究。明确责任，实施追究是企业法制管理的基本要求，也是保障制度规定有效执行，形成良好的企业工作秩序的重要手段。在廉洁风险防控上，要建立与差错分析相配套的责任追究制度，对于客观现象进行分析和改进，对于人员责任及时予以批评和处罚，确保问题得到解决，风险得到控制。

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篇十二：物资采购廉洁风险点

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篇十五：物资采购廉洁风险点

篇十六：物资采购廉洁风险点

篇十七：物资采购廉洁风险点

篇十八：物资采购廉洁风险点

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