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完全成本分析简报 四川省鑫福矿业股份有限公司完全成本分析简报广安煤矿成本管理是企业管理的一个重要组成部分，它要求系统而全面、科学和合理，它对于促进增产下面是小编为大家整理的完全成本分析简报 ,供大家参考。

　　四川省鑫福矿业股份有限公司

　　完全成本分析简报

　　广安煤矿

　　成本管理是企业管理的一个重要组成部分，它要求系统而全面、科学和合理，它对于促进增产节支、加强经济核算，改进企业管理，提高企业整体管理水平具有重大意义。本简报的综旨：公布报告期完全成本实际执行情况，总结成本管理的经验，找出存在的差距，有利于下一步成本管理工作的改进。

　　2011年6月完全成本实际执行情况如下

　　成本内容

　　本期实际

　　金额

　　采矿权摊销

　　探矿权摊销

　　矿产资源补偿费

　　水资源补偿费

　　1,433,098.80-700,025.91-上年同期

　　本

　　金额

　　1,058,918.31-412,298.81-差异

　　本

　　金额

　　374,180.49-287,727.10-分析

　　单位成本

　　-1.04-0.62-项目

　　单位成10.36-5.06-单位成11.40-4.44-产量影响

　　517,674.88-201,561.10-单位成本影响

　　-143,494.39-86,166.00-资源成本

　　土地使用费

　　资源税

　　96,377.94340,605.120.702.4618.5811.6213.5046.0851.04122.24-15.13-15.133.450.06-----3.5120.2413.4823.950.020.2996,377.94238,047.211,805,642.271,499,233.581,397,289.643,801,910.435,677,531.7812,375,965.43-1,393,638.75-1,393,638.75320,369.853,858.00-----324,227.851,649,195.26311,861.174,698,771.801,411.508,422.001.042.5619.4316.1415.0440.9261.11133.20-15.00-15.003.450.04-----3.4917.753.3650.570.020.09-102,557.91764,465.50108,517.30469,828.662,572,374.961,383,098.684,533,819.60-699,311.25-699,311.25156,619.664,558.00-----161,177.661,150,908.361,552,601.64-1,386,272.36995.7731,578.00-0.34-0.10-0.85-4.51-1.545.16-10.07-10.96-0.13-0.130.000.02-----0.022.4910.12-26.630.000.2047,116.42116,374.47882,726.87732,932.43683,094.951,858,645.292,775,582.946,050,255.60-681,310.13-681,310.13156,619.661,886.07-----158,505.72806,244.40152,460.012,297,095.17690.044,117.27-47,116.42-13,816.56-118,261.37-624,415.13-213,266.29713,729.67-1,392,484.26-1,516,436.00-18,001.12-18,001.120.002,671.93-----2,671.94344,663.961,400,141.63-3,683,367.53305.7327,460.73小计

　　直接材料

　　2,570,107.771,607,750.881,867,118.306,374,285.397,060,630.46生产成本安全成本燃料及动力

　　职工薪酬

　　制造费用

　　小计

　　安全工程费用

　　安全预防费用

　　安全损失费用

　　16,909,785.03-2,092,950.00-2,092,950.00476,989.518,416.00-----485,405.512,800,103.621,864,462.813,312,499.442,407.2740,000.00环境成本

　　小计

　　环境恢复治理保证金

　　污水治理费

　　地面塌陷费

　　矸石山绿化费

　　粉尘治理费、土地复垦

　　生态资源保护

　　小计

　　营业税金及附加

　　期间损益销售费用

　　管理费用

　　财务费用

　　营业外支出

　　小计

　　合计

　　当期维简费调整

　　当期安全费调整

　　调整后合计

　　产量统计

　　8,019,473.1430,077,721.45-430,801.882,219,291.6231,866,211.19138,330.0057.97217.43-3.1116.04230.366,669,661.7322,569,136.03102,566.91-200,154.9222,471,548.0292,909.3071.79242.921.10-2.15241.81,349,811.417,508,585.42-533,368.792,419,446.549,394,663.1745,420.70-13.81-25.48-4.2218.20-11.53,260,606.9011,033,405.2350,142.03-97,850.0210,985,697.25-1,910,795.49-3,524,819.81-583,510.822,517,296.56-1,591,034.0平衡的影响情况。以万吨掘进率、万吨开拓率等指标加以分析说明。

　　四、工资分配政策有无重大调整，主要作业成本的变动情况。本年与上年作对比。生产条件对作业成本的影响情况。

　　五、大型材料的领、用、存情况。在用与库存是否合理。修复利用情况说明。

　　六、费用的划分，是否存在损益性支出与资本性支出不清的现象。

　　七、成本管理与控制的基本做法。

　　分析说明：

　　一、跨期费用的处理，本期是否列支了以前年度的费用支出，本期是否存在应提未提费用支出。

　　二、专项储备的提取与使用情况说明。

　　三、“三量平衡”的影响，说明期末与期初“三量”变动情况，是否存在吃老本的现象，对采掘3本期完全成本较上年同期增加939.47万元，产量的增长影响成本的增长1098.57万元，单位成本的下降影响成本的下降159.10万元。总体情况，成本的增长主要是产量的增长而增长，属正常状态。

　　原材料消耗分析

　　部门

　　本期耗用

　　采煤

　　-掘进（不含开拓掘进）

　　-机电

　　-通维

　　-运输

　　-管理部门

　　-营销部门

　　-其他

　　-小计

　　1,607,750.88上年同期

　　--------1,499,233.58差异额

　　--------108,517.30量的影响

　　--------732,932.43单位成本的影响

　　---------624,415.13机、通、运、管理部门等从耗用量的增减变动进行分析，采煤、掘进从产量、进尺的增减变化进行分析。

　　人工费用分析

　　本期耗用

　　上年同期

　　差异额

　　量的影响

　　单位成本的影响

　　采煤

　　-----掘进（不含开拓掘进）

　　-----机电

　　-----通维

　　-----运输

　　-----管理部门

　　-----营销部门

　　-----其他

　　-----小计

　　6,374,285.393,801,910.432,572,374.961,858,645.29713,729.67部门

　　机、通、运、管理部门等从耗用量的增减变动进行分析，采煤、掘进从产量、进尺的增减变化进行分析。

　　制造费用分析

　　部门

　　工资

　　职工福利

　　基本养老保险

　　基本医疗保险

　　生育保险

　　本期耗用

　　上年同期

　　差异额

　　量的影响

　　单位成本的影响

　　-----164,993.11-164,993.11-164,993.11395,432.40-395,432.40-395,432.40111,813.65-111,813.65-111,813.6525,757.51-25,757.51-25,757.51工伤保险

　　失业保险

　　住房公积金

　　工会经费

　　职工教育经费

　　材料

　　运输费

　　折旧费

　　维简费

　　其他

　　小计

　　293,866.89-293,866.89-293,866.894,922.55-4,922.55-4,922.55174,549.90-174,549.90-174,549.90127,485.71-127,485.71-127,485.71159,357.14-159,357.14-159,357.141,569,701.38-1,569,701.38-1,569,701.38284,822.99-284,822.99-284,822.992,295,462.23-2,295,462.23-2,295,462.231,452,465.00-1,452,465.00-1,452,465.00-----7,060,630.465,677,531.781,383,098.682,775,582.94-1,392,484.26制造费用较同期上升138.31万元，对异动较大指标加以说明。

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