规范发票报销的通知怎么写（19篇）

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篇一：规范发票报销的通知怎么写

　　关于发票报销管理的通知

　　ThelatestrevisiononNovember22,2020

　　关于发票报销管理的通知

　　集团各部门：为了加强公司财务管理，规范财务行为，完善财务报销手续，

　　增强公司员工发票管理意识，减少在发票管理上的涉税风险。根据国家有关财经法规、制度规定，特制定本通知。

　　一、财务报销票据的有关规定：1、所有业务都应向收款方索取相应的发票，报销的发票必须

　　有税务机关统一印制的发票监制章，同时加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且须在税务机关规定的发票使用有效期内；

　　2、发票上应注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额等，并且发票上要加盖开具发票单位的财务章。

　　3、工程项目，应从施工方取得工程项目所在地税务机关规定的建筑工程施工专用发票并加盖公章或财务章。

　　4、接受的职工培训费用，应向对方索取税务部门统一印制的发票或国家省级财政部门统一印制的行政事业性收据，即发票上有税务或省级财政部门统一印制的发票监制章，并加盖财务专用章。

　　5、出差人在外的住宿费发票应有住宿人姓名、住宿起止日期、金额、事由等要素，并加盖发票专用章或财务章。

　　6、在超市购买商品报销时，应提供税务部门统一印制的超市机制发票，发票或发票清单上应注明品名、单价、数量，并且商品符合财务报销规定，方予报销。

　　二、按照税务机关对费用管理的有关规定，费用报销票据要符合以下要求：

　　1、报销票据必须按照经济业务内容填制，填制单据应当内容真实、完备，字迹清晰，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、撕毁等现象。

　　2、发票的客户名称要写明付款单位全称，不能填写经办人的姓名；发票内容要写明详细名称，或附购货清单，如：购买文具用品的发票，不能填写“办公用品”，而要填写购买文具的详细名称。如品种多可以要开票人另行出具销货清单并加盖发票专用章或财务专用章。

　　3、电话费报销需取得通讯服务商按实结算的发票，以购买话费充值卡的定额发票报销，按税务最新规定要计入报销人当月工资，计算缴纳个人所得税，否则不予报销。

　　4、取得报销发票的内容不能填写个人消费品或赠送他人物品的内容，如：“礼品”、“购物卡”等内容。

　　5、当年取得的报销凭据或当期发生的费用，必须当年报销入账。开票日期为当年度的发票不得拖延至下年度入账，否则会把真实合法的支出，延误成不得税前列支的费用，给公司造成不必要的损失。

　　三、费用报销的会计审核要求1、会计审核人员应该对支出业务的真实性、合法性、合理性和手续的完备程度等进行审核。

　　2、所取得的发票或收据是否与业务本身一致，业务性质不同的不予报销。

　　3、所有借款单、报销汇总单、差旅报销单及领款单等一律用碳素笔或水性签字笔填写，不得用圆珠笔及其他油性笔填写，不得涂改，如有备注内容可用铅笔写在报销粘贴单的左上角。

　　四、本办法自公布之日起执行。江苏中瑾投资发展有限公司2009年12月21日

篇二：规范发票报销的通知怎么写

　　关于进一步标准财务报销单据的通知

　　财字【2012】第001号

　　公司各部门：为防止由于报销单据的不标准可能给公司和个人造成的不必要

　　损失，依据国家有关政策规定，现对公司报销单据予以进一步标准，请遵照执行。

　　一、报销单据的种类财务报销单据的种类包括：各类外部发票，各类内部自制单据、支出凭单、支款凭证〔含个人借款〕、汇总单据，其它各类报销单据。其中：外来原始凭证包括公司进行日常的经营活动中支付款项后，从对方取得的合法票据，如试验费发票、火车票、飞机票、住宿费发票、银行收付款通知单、增值税发票、通讯费、打的票、各类手续费发票、办公用品发票、加油票、销货单位开具的各类标准发票以及其它支付款项后获取的合法发票。内部自制单据包括成本计算单、工资单、收料单、领料单、开工单、出库单等。

　　二、对报销单据的要求1、真实性要求各类外部取得的发票，报销人要确保发票真实。对不符合规定的发票〔指未经税务或财政机关监制、填写项目不齐全、发票字迹不清楚、未加盖发票专用章以及伪造、作废的发票〕不得作为财务报销凭证，财务人员有权拒收。2、报销手续要求

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　　①会议费发票，要在费用报销单上注明会议内容、时间、地点和参会人数。

　　②出租车票，报销人应在车票上注明起始地点、事由，并签名确认。

　　③住宿费发票，应在费用报销单上注明实际住宿起止时间、天数和费用标准。

　　④业务招待类的发票，报销人、所属部门经理需在原始单据反面签字确认。

　　⑤对乘坐飞机、火车等交通工具，因行程改变需要改签发生的费用单据，须报销人书面说明原因，由上级领导签字确认。

　　⑥办公用品发票，应随附办公用品明细清单。⑦对专项支出的费用，如临床观察费、材料购买、资产购置支出等，如有书面合同的，应在报销单据上注明所属的合同号码。⑧其他如支出凭单、支款凭证等单据，其原因和用途信息，要与随附发票的内容保持一致，并且要按照规定经总经理、部门经理、经办人、报销人等签字。3、票据粘贴要求①在报销单据粘贴单上，粘贴单据时按照从右至左、从上到下的顺序，先粘大张后粘小张。②薄纸发票只粘贴左方的票头，以粘牢为妥。③在整理粘贴差旅票据时，分类整理，分别按要求粘贴。4、报销时间要求一般情况下，业务完成后应及时取得相应的发票，最迟在次月前完成发票报销手续；当年取得的发票，一般在当年度完成报销手续并

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　　入账。三、附则1、本通知自2012年1月1日起执行。2、本通知由财务部负责解释。

　　财务部2011年12月30日

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篇三：规范发票报销的通知怎么写

　　如果涉及到公司材料已经入库的需要附加贴上前台填写的入库回单附在报销报销单后面并在入库回单上注明所购买的物品单价没有完整填好入库回单物品单价出纳将不接收报销单据

　　关于规范财务报销流程的通知

　　各部门：

　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，现将财务报销流程规定如下：

　　一、费用报销流程

　　填写费用报销单——整齐贴好相关票据附在报销单后——出纳审核——包总审批——领取报销费用。

　　二、费用报销时间

　　报销单据接收时间：每周五上午；报销费用领取时间：每周五下午。

　　三、费用报销注意事项

　　1、发票和收据不能同时附在同一张费用报销单后面，需要分开填写费用报销单。

　　2、采购物品报销时填写费用报销单，后面附上采购的物品明细单，发票或收据；如果涉及到公司材料已经入库的，需要附加贴上前台填写的《入库回单》，附在报销报销单后面，并在《入库回单》上注明所购买的物品单价，没有完整填好《入库回单》物品单价出纳将不接收报销单据。

　　3、需要暂支费用在500元以上的，需要提前1天通知出纳准备现金。

篇四：规范发票报销的通知怎么写

　　关于规范报销发票的通知

　　Xx公司工作已逐渐步入正轨，为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会计基础工作规范》，现对报销的发票做如下规定：

　　第一条发票管理1.在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：(1)发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写。以实名制开具的发票（如火车票等）除外(2)发票上须写明开具发票的日期。(3)发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。(4)必须加盖收款单位的发票专用章。3.凡增值税一般纳税人单位，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务，运输等属于增值税应税范围内的经济业务，金额超过500

　　元的必须取得增值税专用发票，否则财务部原则上不予付款。4.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物资清单。5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。6.允许报销行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。7.过期,缺损的发票不得报账。8.白条，收据不得报账。9.经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。

　　第二条报销要求1.付款和报销凭证上审批手续齐全，并符合权限要求。2.填制报销单，应使用碳素墨水钢笔或黑色签字笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。3．填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。4.在报销单上填写相对应报销的科目名称、大小写金额、日期、填

　　报人等相关信息。5.填制报销单时应按费用类别填制，文件或合同等也要作为报销单的附件附在后面。6.填报报销审批单必须认真、负责。计算清楚发票总额，在报销额度内的，若发票总额比封面金额少的，按发票实际金额报销,发票金额比封面金额多的，按封面金额报销；超出额度的，以其额度金额核销。（不足额度的不予补报）7.各部门负责人对本部门员工的费用有审批权，且对费用发生的真实性负责，应在对其费用单进行审核后，签名确认。8.不按规定粘贴和填制报销单的，财务人员有权拒绝报销。

　　第三条本规定自总经理签署之日起生效，自颁布之日起执行。

　　第四条本规定由财务部负责解释和修订。

篇五：规范发票报销的通知怎么写

　　关于规范差旅费报销的规定

　　针对差旅费报销过程中住宿发票、长途客车票等出现假发票、虚开发票等违法行为屡禁不止的现象，为加强财务管理，严格财务制度，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，结合我公司有关财务管理制度，现就差旅费报销有关问题作出如下规定：一、对到北京等使用电子票据管理的大中城市出差人员报销住宿费时，只报销机打发票和定额发票，手写发票一律认定为假发票。二、对发现其它城市的假发票及造假行为，经财务人员查询（各地税务局网上发票查询系统或电话查询系统）确认：发票号码与税号和领购单位不相符、发票号码不存在等情况，一律认定为假发票。三、出差坐长途汽车所持发票为非机打车票的人员报销时，必须符合以下条件：〈一〉必须有正当理由（如偏僻乡镇）。〈二〉经本单位主管领导签字确认。〈三〉财务核实车票金额与公里数是否相符。四、各公司主管领导在审签发票时应从严把关，出差人员到财务报销差旅费所持发票经财务审核确定为假发票或虚开发票的，处罚规定如下：〈一〉没收假发票并当场销毁，不报销本次出差的住宿费或长途汽车票（不允许圆票或找发票替代），无住宿补助。〈二〉对报销人罚款200元，通知报销人所在单位主管领导，罚款从拨付给报销人所在单位的当月工资中一次性扣除。五、本规定自下发之日起执行，希望各单位领导监督把关，出差人员在讲求实事求是、诚实可信的原则上报销差旅费。

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篇六：规范发票报销的通知怎么写

　　通

　　各部门：

　　知

　　为了规范公司的财务会计工作，根据《中华人民共和国发票管理办法》、财政部《会计基础工作规范》，现对报销的发票要求如下：1.凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：(1)发票上付款单位全称必须填写：（公司全称）。不得空白、简写。(2)发票上须写明开具的日期。(3)发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。(4)必须加盖收款单位的发票专用章。3.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物资清单。4.报销发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。6.对于不符合规定的发票，财会人员有权拒绝办理相关报销手续：

　　希望各部门今后在取得发票时认真核实相关内容，从通知发送之日起执行。计财务部2011年3月11日

篇七：规范发票报销的通知怎么写

　　发票报销通知

　　为了落实“四风”整改要求，深入贯彻中央“八项”规定，进一步规范财务管理，现对财务报销相关制度通知如下：

　　1、发票开具内容不规范不能报销的票据。开具内容为：唱歌、足疗、休闲、副食品、日用品、礼品、生活用品、高档消费、奢侈品、烟酒的发票不能报销。

　　2、单张金额超过2000元以上大额票据不能报销。内容为业务招待费、餐费、会务费、办公费的大额票据，单张发票开具金额尽量不要超过2000元，如果超过2000以上，分多张发票开具，并且需分几次报销。（以发票报销形势发放的设计提成，开具的发票原则上也需按上述要求开具）

　　3、报销单据粘贴要规范，必须严格按照财务部要求粘贴，签字手续要齐全。

　　4、再次强调有关人员到项目交底、验收等出差费用开支报销的制度，必须严格按照《关于浙江设计院车辆使用管理办法》中相关规定执行。

　　二0一四年八月二十日

篇八：规范发票报销的通知怎么写

　　关于规范电子发票报销的通知

　　各位同事：根据国家税务总局的通知，电子发票的法律效力、基本用途、基本使用规定

　　等与税务机关监制的增值税普通发票相同，可以作为费用报销的依据。但是电子发票具有可重复打印的特点。为了规范电子发票报销程序，提高财务报销工作效率，减少企业因电子发票的报销不合规带来的税务、审计风险。现针对电子发票的报销事宜做如下规范：1.员工取得电子发票时，需同时保留消费时对应的付款凭证、消费小票或其他

　　唯一性辅助凭证。报销时粘贴至电子发票的背面，作为发票唯一性的辅证。2.报销用电子发票打印后需在右下角部位签名并写明报销日期。签名即表示对

　　“发票仅报销一次，未重复报销”的承诺。3.所有费用报销电子发票的日期仅可以使用三个月之内的，超过三个月之外的

　　电子发票，原则上不予报销。该通知自即日起开始执行，望各位同事能够理解，积极配合，认真执行报销工作规范！

　　财务部2016-10-18

篇九：规范发票报销的通知怎么写

　　关于规范报销票据的通知

　　为了加强企业会计基础工作,规范票据报销程序,完善发票报销制度,防范票据报销中产生的##违纪行为,减少企业因取得不合规票据带来的税务、审计风险,同时减少个人在经济活动中因取得不合规票据造成的自身利益受损,根据《中华人民共和国发票管理办法》,财政部《会计基础工作规范》,现对报销的票据做如下规定：第一条发票管理1、在购买商品、接受服务以与从事其他经营活动支付款项,必须向收款方取得发票.发票均应由国家财政、税务部门统一印制,发票应套印全国统一发票监制章.2、从外单位取得发票,必须核对如下基本内容：2.1发票上付款单位全称必须填写与营业执照上相符的公司全称,不得空白或简写.2.2发票上须写明开具发票的日期.2.3发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额.2.4发票必须加盖收款单位的发票专用章,发票专用章加盖需清晰完整,并且加盖在右下角"销售方:<章>"位置上,不得超出备注框上方,以免遮盖其他有效信息.2.5发票上须填写收款人、复核人、开票人,其中收款人与复核人不能为同一人.2.6发票上的二维码、密码区、发票编码需清晰可见.

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　　2.7从2017年7月1日索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时,应在"购买方纳税人识别号"栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码.3、增值税一般纳人单位发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务,必须开具增值税专用发票;小规模纳税人单位金额超过2000元的,发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务,必须取得增值税专用发票；否则财务部原则上不予报销.4、若一张发票开具多项物资合计金额的,必须附有加盖收款单位发票章的详细销货清单.5、发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误或信息不全的,应由出具单位重开.6、允许报销的行政事业性收费收据和非税收入收据,必须是由具有收费资质的行政事业性单位开具的,收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录.各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销.7、过期,缺损的发票不得报账.8、白条,收据不得报账.9、根据会计处理的与时性、配比性原则,对于年度内的发票报销期限为3个月,跨年度的发票报销期限不得超过15天.

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　　10、经办人员取得各类发票时,应严格审核其真伪、内容开具是否合规.不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收.不真实、不合法的发票,财务部门一律不予办理.第二条报销要求1、付款和报销凭证上审批手续齐全,并符合权限要求.2、填制报销单,应使用碳素墨水钢笔或黑色签字笔书写,不得使用其他颜色的圆珠笔或铅笔书写.3、填制的报销单应字迹工整,不得污损、涂改、刮擦或挖补.4、在报销单上填写相对应报销的费用名称,大小写金额、日期、填报人等相关信息.注意：〔1〕填写小写付款金额时,前方不留空位,填写至小数点后两位小数；〔2〕填写大写金额时,中文大写金额到元或角为止的,后面要写"整"或"正"字.5、填制报销单时应按费用类别填制,文件或合同等也要作为报销单的附件附在后面.6、填报报销审批单必须认真、负责.计算清楚发票总额,超出报销额度的,或发票总额与封面填写金额不符的,财务人员有权退回重填.7、各部门负责人对本部门员工的费用有审批权,且对费用发生的真实性负责,应在对其费用单进行审核后,签名确认.8、不按规定粘贴和填制报销单的,财务人员有权拒绝报销.第三条其他规定1、住宿费报销时,必须有住宿清单并加盖出票单位相关用章,如

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　　开具住宿清单与发票开具单位不同的需提供证明文件.2、物资采购必须有送货单,送货单需加盖出票单位相关用章.第四条报销单据粘贴要求总体要求：1、统一使用A4纸凭证粘贴单,票据粘贴整齐,减少折叠；2、单据审核必须按流程走,任何超越流程或不按流程审批的单据均退回不予报销；3、各部门主管、部门经理与部门负责人对本部门业务与单据的合法性、真实性、正确性、完整性负责.一、单据粘贴

　　（一）文字性说明A、粘贴前先将所有票据归类,同类的发票粘贴在一起,收据与发票分开粘贴报销单据.B、所有单据必须粘紧,由上向下、由右向左,一层层平均粘贴在粘贴单上,上下左右不得超出粘贴单,多出的部分可折叠起来.C、坚决不允许以复印件做原始凭证报销,特殊情况需写情况说明并有相关负责人证明与领导审批.

　　（二）图片示例

　　1、粘贴单据示图：

　　说明：单据的粘贴应如上图所示以整个粘贴单的上下左右边界为限,

　　从左至右,从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上；单据粘贴不得过

　　于集中于单据的左边,会造成头重脚轻的感觉,令会计很难整理和装

　　订凭证；对于大于粘贴单或报销单等单据的附件,应将多出的部分以

　　粘贴单边界为限拆叠进去；粘贴单据整体要有层次感,不要乱七八糟.

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　　2、介绍一次完整的票据粘贴程序：A、将所有的票据找出；B、将票据分类〔先分类：如公关车票、餐饮票、的士票等；再将同类的票按面值相同的进行分类〕.C、取一张空白的《报销单据粘贴单》.D、从粘贴单的右上角开始贴票,每张票只需在贴左边一条,不需全部刷上胶水.E、然后向下错开一定距离贴第二张.F、如此一张接一张地贴完最右边一条G、向左再错开一定距离贴第二条.H、如此循环往复,直至粘满一张粘贴单.注意最左边请留出3.5cm宽的装订线,装订线内请不要贴任何票据.至此,本张粘贴单完成.I、如还有很多票据,则另取一张空白的《报销单据粘贴单》,重新

　　开始上述步骤.J、交通费与招待费要在审批单上：标明日期、往返地点、金额与

　　事由,另：招待费需注明陪餐人员.（三）报销单据粘贴单填写要求：必填项：单据张数与金额三、单据传递流程（一）流程图1．填写付款申请单、差旅费报销单、费用报销单、借款单等〔其中：出差审批单需部门负责人签字、宴请审批单需副总经理签字〕

篇十：规范发票报销的通知怎么写

　　关于规范报销票据的通知

　　为了加强企业会计基础工作，规范票据报销程序，完善发票报销制度，防范票据报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规票据带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规票据造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会计基础工作规范》，现对报销的票据做如下规定：第一条发票管理1、在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。2、从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：发票上付款单位全称必须填写与营业执照上相符的公司全称，不得空白或简写。发票上须写明开具发票的日期。发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。发票必须加盖收款单位的发票专用章，发票专用章加盖需清晰完整，并且加盖在右下角“销售方:(章)”位置上，不得超出备注框上方，以免遮盖其他有效信息。发票上须填写收款人、复核人、开票人，其中收款人与复核人不

　　能为同一人。．发票上的二维码、密码区、发票编码需清晰可见。从2017年7月1日索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。3、增值税一般纳人单位发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须开具增值税专用发票;小规模纳税人单位金额超过2000元的，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须取得增值税专用发票；否则财务部原则上不予报销。4、若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位发票章的详细销货清单。5、发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误或信息不全的，应由出具单位重开。6、允许报销的行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业性单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。7、过期，缺损的发票不得报账。8、白条，收据不得报账。

　　、根据会计处理的及时性、配比性原则，对于年度内的发票报9．销期限为3个月，跨年度的发票报销期限不得超过15天。10、经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。第二条报销要求1、付款和报销凭证上审批手续齐全，并符合权限要求。2、填制报销单，应使用碳素墨水钢笔或黑色签字笔书写，不得使用其他颜色的圆珠笔或铅笔书写。3、填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。4、在报销单上填写相对应报销的费用名称，大小写金额、日期、填报人等相关信息。注意：（1）填写小写付款金额时，前方不留空位，填写至小数点后两位小数；（2）填写大写金额时，中文大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正字。5、填制报销单时应按费用类别填制，文件或合同等也要作为报销单的附件附在后面。6、填报报销审批单必须认真、负责。计算清楚发票总额，超出报销额度的，或发票总额与封面填写金额不符的，财务人员有权退回重填。7、各部门负责人对本部门员工的费用有审批权，且对费用发生的真实性负责，应在对其费用单进行审核后，签名确认。

　　、不按规定粘贴和填制报销单的，财务人员有权拒绝报销。8．第三条其他规定1、住宿费报销时，必须有住宿清单并加盖出票单位相关用章，如开具住宿清单与发票开具单位不同的需提供证明文件。2、物资采购必须有送货单，送货单需加盖出票单位相关用章。

　　第四条报销单据粘贴要求总体要求：1、统一使用A4纸凭证粘贴单，票据粘贴整齐，减少折叠；2、单据审核必须按流程走，任何超越流程或不按流程审批的单据均退回不予报销；3、各部门主管、部门经理及部门负责人对本部门业务及单据的合法性、真实性、正确性、完整性负责。一、单据粘贴（一）文字性说明A、粘贴前先将所有票据归类，同类的发票粘贴在一起，收据与发票分开粘贴报销单据。B、所有单据必须粘紧，由上向下、由右向左，一层层平均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超出粘贴单，多出的部分可折叠起来。C、坚决不允许以复印件做原始凭证报销，特殊情况需写情况说明并有相关负责人证明及领导审批。（二）图片示例

　　1、粘贴单据示图：

　　说明：单据的粘贴应如上图所示以整个粘贴单的上下左右边界为限，从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上；单据粘贴不得过．于集中于单据的左边，会造成头重脚轻的感觉，令会计很难整理和装订凭证；对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应将多出的部分以粘贴单边界为限拆叠进去；粘贴单据整体要有层次感，不要乱七八糟。2、介绍一次完整的票据粘贴程序：A、将所有的票据找出；

　　B、将票据分类（先分类：如公关车票、餐饮票、的士票等；再将同类的票按面值相同的进行分类）。

　　C、取一张空白的《报销单据粘贴单》。

　　D、从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边一条，不需全部刷上胶水。

　　E、然后向下错开一定距离贴第二张。

　　F、如此一张接一张地贴完最右边一条

　　G、向左再错开一定距离贴第二条。

　　H、如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意最左边请留出宽的装订线，装订线内请不要贴任何票据。至此，本张粘贴单完成。．如还有很多票据，则另取一张空白的《报销单据粘贴单》，重I、新开始上述步骤。交通费及招待费要在审批单上：标明日期、往返地点、金额及、J事由，另：招待费需注明陪餐人员名单。报销单据粘贴单填写要求：必填项：单据张数及金额（三）

　　三、单据传递流程（一）流程图1．填写付款申请单、差旅费报销单、费用报销单、借款单等（其中：出差审批单需部门负责人签字、宴请审批单需副总经理签字）．部门经理确认签字（各部门负责人）23．财务部初审及复核．副总经理或总经理审批4．出纳安排付款5（二）说明该流程为费用报销流程，各部门必须严格遵照执行，缺少、违退回反该流程任何一个环节，财务部有权拒绝办理付款业务，责令改正。

篇十一：规范发票报销的通知怎么写

　　为了加强企业会计基础工作，规范票据报销程序，完善发票报销制度，防范票据报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规票据带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规票据造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会计基础工作规范》，现对报销的票据做如下规定：第一条发票管理1、在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。2、从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：发票上付款单位全称必须填写与营业执照上相符的公司全称，不得空白或简写。发票上须写明开具发票的日期。发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。必须加盖收款单位的发票专用章，发票专用章加盖需清晰完整，并且加盖在右下角“销售方:(章)”位置上，不得超出备注框上方，以免遮盖其他有效信息。发票上须填写收款人、复核人、开票人，其中收款人与复核人不能为同一人。

　　发票上的二维码、密码区、发票编码需清晰可见。从2017年7月1日索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。3、增值税一般纳人单位发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须开具增值税专用发票;小规模纳税人单位金额超过2000元的，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须取得增值税专用发票；否则财务部原则上不予报销。4、若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位发票章的详细销货清单。5、发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误或信息不全的，应由出具单位重开。6、允许报销的行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业性单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。7、过期，缺损的发票不得报账。8、白条，收据不得报账。9、根据会计处理的及时性、配比性原则，对于年度内的发票报

　　销期限为3个月，跨年度的发票报销期限不得超过15天。10、经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。第二条报销要求1、付款和报销凭证上审批手续齐全，并符合权限要求。2、填制报销单，应使用碳素墨水钢笔或黑色签字笔书写，不得使用其他颜色的圆珠笔或铅笔书写。3、填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。4、在报销单上填写相对应报销的费用名称，大小写金额、日期、填报人等相关信息。注意：（1）填写小写付款金额时，前方不留空位，填写至小数点后两位小数；（2）填写大写金额时，中文大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正"字。5、填制报销单时应按费用类别填制，文件或合同等也要作为报销单的附件附在后面。6、填报报销审批单必须认真、负责。计算清楚发票总额，超出报销额度的，或发票总额与封面填写金额不符的，财务人员有权退回重填。7、各部门负责人对本部门员工的费用有审批权，且对费用发生的真实性负责，应在对其费用单进行审核后，签名确认。8、不按规定粘贴和填制报销单的，财务人员有权拒绝报销。

　　第三条其他规定1、住宿费报销时，必须有住宿清单并加盖出票单位相关用章，如开具住宿清单与发票开具单位不同的需提供证明文件。2、物资采购必须有送货单，送货单需加盖出票单位相关用章。

　　第四条报销单据粘贴要求总体要求：1、统一使用A4纸凭证粘贴单，票据粘贴整齐，减少折叠；2、单据审核必须按流程走，任何超越流程或不按流程审批的单据均退回不予报销；3、各部门主管、部门经理及部门负责人对本部门业务及单据的合法性、真实性、正确性、完整性负责。

　　一、单据粘贴

　　（一）文字性说明A、粘贴前先将所有票据归类，同类的发票粘贴在一起，收据与发票分开粘贴报销单据。B、所有单据必须粘紧，由上向下、由右向左，一层层平均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超出粘贴单，多出的部分可折叠起来。C、坚决不允许以复印件做原始凭证报销，特殊情况需写情况说明并有相关负责人证明及领导审批。

　　（二）图片示例

　　1、粘贴单据示图：

　　说明：单据的粘贴应如上图所示以整个粘贴单的上下左右边界为限，从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上；单据粘贴不得过于集中于单据的左边，会造成头重脚轻的感觉，令会计很难整理和装订凭证；对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应将多出的部分以粘贴单边界为限拆叠进去；粘贴单据整体要有层次感，不要乱七八糟。2、介绍一次完整的票据粘贴程序：A、将所有的票据找出；

　　B、将票据分类（先分类：如公关车票、餐饮票、的士票等；再将同类的票按面值相同的进行分类）。

　　C、取一张空白的《报销单据粘贴单》。

　　D、从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边一条，不需全部刷上胶水。

　　E、然后向下错开一定距离贴第二张。

　　F、如此一张接一张地贴完最右边一条G、向左再错开一定距离贴第二条。

　　H、如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意最左边请留出3.5cm宽的装订线，装订线内请不要贴任何票据。至此，本张粘贴单完成。I、如还有很多票据，则另取一张空白的《报销单据粘贴单》，重

　　新开始上述步骤。J、交通费及招待费要在审批单上：标明日期、往返地点、金额及

　　事由，另：招待费需注明陪餐人员名单。（三）报销单据粘贴单填写要求：必填项：单据张数及金额三、单据传递流程（一）流程图1．填写付款申请单、差旅费报销单、费用报销单、借款单等（其中：出差审批单需部门负责人签字、宴请审批单需副总经理签字）

　　2．部门经理确认签字（各部门负责人）3．财务部初审及复核4．副总经理或总经理审批5．出纳安排付款（二）说明

　　该流程为费用报销流程，各部门必须严格遵照执行，缺少、违反该流程任何一个环节，财务部有权拒绝办理付款业务，退回责令改正。

　　第五条本规定由财务部负责解释和修订。

篇十二：规范发票报销的通知怎么写

　　第一条发票管理

　　1.工程结算、项目周转金、物资采购、日常费用及借款等支付款项，能够取得发票的业务，必须取得发票。发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。

　　2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：

　　(1)发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写。以实名制开具的发票（如火车票等）除外

　　(2)发票上须写明开具发票的日期。

　　(3)发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。

　　(4)必须加盖收款单位的发票专用章。

　　3.凡增值税一般纳税人单位，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务，运输等属于增值税应税范围内的经济业务，金额超过500元的必须取得增值税专用发票，否则财务部原则上不予付款。

　　4.若一张发票开具多项物品合计金额，未在发票上列明各项物品名称的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物品清单。

　　5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。

　　6.允许报销行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。

　　7.过期,缺损的发票不得报账。

　　8.白条，收据不得报账。

　　9.工程结算无发票，不予办理付款手续。

　　10.农副产品，可据实列出明细项及金额，用收据报销。

　　11.经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。

　　第二条报销要求

　　1.付款和报销凭证上审批手续齐全，并符合权限要求。

　　2.填制报销单，应使用碳素墨水钢笔或黑色签字笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。

　　3．填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。

　　4.在报销单上填写相对应报销的科目名称、大小写金额、日期、填报人等相关信息。

　　5.填制报销单时应按费用类别填制，文件或合同等也要作为报销单的附件附在后面。

　　6.填报报销审批单必须认真、负责。计算清楚发票总额，在报销额度内的，若发票总额比报销单金额少的，按发票实际金额报销,发票金额比报销单金额多的，按报销单金额报销；超出额度的，以其额度金额核销。（不足额度的不予补报）

　　7.各部门负责人对本部门员工的费用有审批权，且对费用发生的真实性负责，应在对其费用单进行审核后，签名确认。

　　8.不按规定粘贴和填制报销单的，财务人员有权拒绝报销。

　　第三条本规定自总经理签署之日起生效，自颁布之日起执行。

　　第四条本规定由财务部负责解释和修订。

篇十三：规范发票报销的通知怎么写

　　为了规范公司的财务会计工作，根据《中华人民共和国发票管理办法》、财政部《会计基础工作规范》，现对报销的发票要求如下：1.凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：(1)发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写。(2)发票上须写明开具的日期。(3)发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。(4)必须加盖收款单位的发票专用章。3.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物资清单。4.报销发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。6.过期发票不得报帐；7.对于不符合规定的发票，财会人员有权拒绝办理相关报销手续：希望各部门今后在取得发票时认真核实相关内容。财务科2011年8月11日

篇十四：规范发票报销的通知怎么写

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　　关于发票报销管理的通知

　　集团各部门：为了加强公司财务管理，规范财务行为，完善财务报销手续，增

　　强公司员工发票管理意识，减少在发票管理上的涉税风险。根据国家有关财经法规、制度规定，特制定本通知。

　　一、财务报销票据的有关规定：1、所有业务都应向收款方索取相应的发票，报销的发票必须有

　　税务机关统一印制的发票监制章，同时加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且须在税务机关规定的发票使用有效期内；

　　2、发票上应注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额等，并且发票上要加盖开具发票单位的财务章。

　　3、工程项目，应从施工方取得工程项目所在地税务机关规定的建筑工程施工专用发票并加盖公章或财务章。

　　4、接受的职工培训费用，应向对方索取税务部门统一印制的发票或国家省级财政部门统一印制的行政事业性收据，即发票上有税务或省级财政部门统一印制的发票监制章，并加盖财务专用章。

　　5、出差人在外的住宿费发票应有住宿人姓名、住宿起止日期、金额、事由等要素，并加盖发票专用章或财务章。

　　6、在超市购买商品报销时，应提供税务部门统一印制的超市机制发票，发票或发票清单上应注明品名、单价、数量，并且商品符合财务报销规定，方予报销。

　　二、按照税务机关对费用管理的有关规定，费用报销票据要符合

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　　以下要求：1、报销票据必须按照经济业务内容填制，填制单据应当内容真

　　实、完备，字迹清晰，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、撕毁等现象。

　　2、发票的客户名称要写明付款单位全称，不能填写经办人的姓名；发票内容要写明详细名称，或附购货清单，如：购买文具用品的发票，不能填写“办公用品”，而要填写购买文具的详细名称。如品种多可以要开票人另行出具销货清单并加盖发票专用章或财务专用章。

　　3、电话费报销需取得通讯服务商按实结算的发票，以购买话费充值卡的定额发票报销，按税务最新规定要计入报销人当月工资，计算缴纳个人所得税，否则不予报销。

　　4、取得报销发票的内容不能填写个人消费品或赠送他人物品的内容，如：“礼品”、“购物卡”等内容。

　　5、当年取得的报销凭据或当期发生的费用，必须当年报销入账。开票日期为当年度的发票不得拖延至下年度入账，否则会把真实合法的支出，延误成不得税前列支的费用，给公司造成不必要的损失。

　　三、费用报销的会计审核要求1、会计审核人员应该对支出业务的真实性、合法性、合理性和手续的完备程度等进行审核。2、所取得的发票或收据是否与业务本身一致，业务性质不同的不予报销。

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　　3、所有借款单、报销汇总单、差旅报销单及领款单等一律用碳素笔或水性签字笔填写，不得用圆珠笔及其他油性笔填写，不得涂改，如有备注内容可用铅笔写在报销粘贴单的左上角。

　　四、本办法自公布之日起执行。江苏中瑾投资发展有限公司2009年12月21日

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篇十五：规范发票报销的通知怎么写

　　关于规范报销票据的通知

　　为了加强企业会计基础工作，规范票据报销程序，完善发票报销制度，防范票据报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规票据带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规票据造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会计基础工作规范》，现对报销的票据做如下规定：第一条发票管理1、在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。2、从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：2.1发票上付款单位全称必须填写与营业执照上相符的公司全称，不得空白或简写。2.2发票上须写明开具发票的日期。2.3发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。2.4发票必须加盖收款单位的发票专用章，发票专用章加盖需清晰完整，并且加盖在右下角“销售方:(章)”位置上，不得超出备注框上方，以免遮盖其他有效信息。2.5发票上须填写收款人、复核人、开票人，其中收款人与复核人不能为同一人。

　　2.6发票上的二维码、密码区、发票编码需清晰可见。2.7从2017年7月1日索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。3、增值税一般纳人单位发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须开具增值税专用发票;小规模纳税人单位金额超过2000元的，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须取得增值税专用发票；否则财务部原则上不予报销。4、若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位发票章的详细销货清单。5、发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误或信息不全的，应由出具单位重开。6、允许报销的行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业性单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。7、过期，缺损的发票不得报账。8、白条，收据不得报账。9、根据会计处理的及时性、配比性原则，对于年度内的发票报

　　说明：单据的粘贴应如上图所示以整个粘贴单的上下左右边界为限，从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上；单据粘贴不得过于集中于单据的左边，会造成头重脚轻的感觉，令会计很难整理和装订凭证；对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应将多出的部分以粘贴单边界为限拆叠进去；粘贴单据整体要有层次感，不要乱七八糟。2、介绍一次完整的票据粘贴程序：A、将所有的票据找出；

　　B、将票据分类（先分类：如公关车票、餐饮票、的士票等；再将同类的票按面值相同的进行分类）。

　　C、取一张空白的《报销单据粘贴单》。

　　D、从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边一条，不需全部刷上胶水。

　　E、然后向下错开一定距离贴第二张。F、如此一张接一张地贴完最右边一条

　　G、向左再错开一定距离贴第二条。

　　H、如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意最左边请留出3.5cm宽的装订线，装订线内请不要贴任何票据。至此，本张粘贴单完成。I、如还有很多票据，则另取一张空白的《报销单据粘贴单》，重

　　新开始上述步骤。J、交通费及招待费要在审批单上：标明日期、往返地点、金额及

　　事由，另：招待费需注明陪餐人员名单。（一）报销单据粘贴单填写要求：必填项：单据张数及金额三、单据传递流程（一）流程图1．填写付款申请单、差旅费报销单、费用报销单、借款单等（其中：出差审批单需部门负责人签字、宴请审批单需副总经理签字）2．部门经理确认签字（各部门负责人）3．财务部初审及复核4．副总经理或总经理审批5．出纳安排付款（二）说明

　　该流程为费用报销流程，各部门必须严格遵照执行，缺少、违反该流程任何一个环节，财务部有权拒绝办理付款业务，退回责令改正。

　　第五条本规定由财务部负责解释和修订。

篇十六：规范发票报销的通知怎么写

　　为了加强企业会计基础工作，规范票据报销程序，完善发票报销制度，防范票据报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规票据带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规票据造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会计基础工作规范》，现对报销的票据做如下规定：第一条发票管理1、在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。2、从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：2.1发票上付款单位全称必须填写与营业执照上相符的公司全称，不得空白或简写。2.2发票上须写明开具发票的日期。2.3发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。2.4发票必须加盖收款单位的发票专用章，发票专用章加盖需清晰完整，并且加盖在右下角“销售方:(章)”位置上，不得超出备注框上方，以免遮盖其他有效信息。2.5发票上须填写收款人、复核人、开票人，其中收款人与复核人不能为同一人。

　　2.6发票上的二维码、密码区、发票编码需清晰可见。2.7从2017年7月1日索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。3、增值税一般纳人单位发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须开具增值税专用发票;小规模纳税人单位金额超过2000元的，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须取得增值税专用发票；否则财务部原则上不予报销。4、若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位发票章的详细销货清单。5、发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误或信息不全的，应由出具单位重开。6、允许报销的行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业性单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。7、过期，缺损的发票不得报账。8、白条，收据不得报账。9、根据会计处理的及时性、配比性原则，对于年度内的发票报

　　销期限为3个月，跨年度的发票报销期限不得超过15天。10、经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。第二条报销要求1、付款和报销凭证上审批手续齐全，并符合权限要求。2、填制报销单，应使用碳素墨水钢笔或黑色签字笔书写，不得使用其他颜色的圆珠笔或铅笔书写。3、填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。4、在报销单上填写相对应报销的费用名称，大小写金额、日期、填报人等相关信息。注意：（1）填写小写付款金额时，前方不留空位，填写至小数点后两位小数；（2）填写大写金额时，中文大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正"字。5、填制报销单时应按费用类别填制，文件或合同等也要作为报销单的附件附在后面。6、填报报销审批单必须认真、负责。计算清楚发票总额，超出报销额度的，或发票总额与封面填写金额不符的，财务人员有权退回重填。7、各部门负责人对本部门员工的费用有审批权，且对费用发生的真实性负责，应在对其费用单进行审核后，签名确认。8、不按规定粘贴和填制报销单的，财务人员有权拒绝报销。

　　第三条其他规定

　　1、住宿费报销时，必须有住宿清单并加盖出票单位相关用章，

　　如开具住宿清单与发票开具单位不同的需提供证明文件。

　　2、物资采购必须有送货单，送货单需加盖出票单位相关用章。

　　第四条报销单据粘贴要求

　　总体要求：

　　1、统一使用A4纸凭证粘贴单，票据粘贴整齐，减少折叠；

　　2、单据审核必须按流程走，任何超越流程或不按流程审批的单

　　据均退回不予报销；

　　3、各部门主管、部门经理及部门负责人对本部门业务及单据的

　　合法性、真实性、正确性、完整性负责。

　　一、单据粘贴

　　（一）文字性说明A、粘贴前先将所有票据归类，同类的发票粘贴在一起，收据与发票分开粘贴报销单据。B、所有单据必须粘紧，由上向下、由右向左，一层层平均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超出粘贴单，多出的部分可折叠起来。C、坚决不允许以复印件做原始凭证报销，特殊情况需写情况说明并有相关负责人证明及领导审批。

　　（二）图片示例

　　1、粘贴单据示图：

　　说明：单据的粘贴应如上图所示以整个粘贴单的上下左右边界为限，

　　从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上；单据粘贴不得过

　　于集中于单据的左边，会造成头重脚轻的感觉，令会计很难整理和装

　　订凭证；对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应将多出的部分以粘贴单边界为限拆叠进去；粘贴单据整体要有层次感，不要乱七八糟。2、介绍一次完整的票据粘贴程序：A、将所有的票据找出；B、将票据分类（先分类：如公关车票、餐饮票、的士票等；再将同类的票按面值相同的进行分类）。C、取一张空白的《报销单据粘贴单》。D、从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边一条，不需全部刷上胶水。E、然后向下错开一定距离贴第二张。F、如此一张接一张地贴完最右边一条G、向左再错开一定距离贴第二条。H、如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意最左边请留出3.5cm宽的装订线，装订线内请不要贴任何票据。至此，本张粘贴单完成。I、如还有很多票据，则另取一张空白的《报销单据粘贴单》，重

　　新开始上述步骤。J、交通费及招待费要在审批单上：标明日期、往返地点、金额及

　　事由，另：招待费需注明陪餐人员名单。（三）报销单据粘贴单填写要求：必填项：单据张数及金额三、单据传递流程（一）流程图1．填写付款申请单、差旅费报销单、费用报销单、借款单等

　　（其中：出差审批单需部门负责人签字、宴请审批单需副总经理签字）2．部门经理确认签字（各部门负责人）3．财务部初审及复核4．副总经理或总经理审批5．出纳安排付款（二）说明

　　该流程为费用报销流程，各部门必须严格遵照执行，缺少、违反该流程任何一个环节，财务部有权拒绝办理付款业务，退回责令改正。第五条本规定由财务部负责解释和修订。

篇十七：规范发票报销的通知怎么写

　　财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。

　　第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　（三）按规定的审批程序报批。（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第五条差旅费报销制度及流程。

　　（一）费用标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12:00以后出发（或12:00以前到达）以半天计，12:00以前出发（或12:00以后到达）以一天计。

　　3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票

　　（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

　　（二）报销流程1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

　　出纳平时对单位的报销如何写帐,

　　如下是出纳的工作离流程，希望对你有帮助：一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行。不得"坐支"。4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

　　银行账处理

　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。

　　报销审核

　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。

　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

　　5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

　　7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

　　财务报账流程

　　采购付款报销流程1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式（现金、支票、电汇等），并由部门主管签字确认，交相关部门副总经理审核落实，由财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项（现金或支票等）；2、采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开发票（注：若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力），交回财务部，以便财务做账。借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。

　　旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

　　3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副总经理确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。

　　如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款（出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。

　　结算方式：以现金归还或报销单抵扣。日常费用报销流程1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单（办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划），经财务总监和总经理审核同意后方可采购；2、购买物品后需先填写报销单（确保提供正规发票等），经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。

　　3、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。

　　报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务总监确认，然后由总经理签字方能实施。

　　报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。4、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。

　　另外对于营销人员费用报销参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。5、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务会计审核签字并由财务经理签字确认。

　　财务部审核应本着以下原则：（1）审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；（2）审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；（3）审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；（参照费用报销制度）（4）审核签批手续是否齐全。若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。

　　6、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。

　　如有一项手续不全，出纳员不予支付。

篇十八：规范发票报销的通知怎么写

　　公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]

　　关于发票报销管理的通知

　　集团各部门：为了加强公司财务管理，规范财务行为，完善财务报销手续，增强

　　公司员工发票管理意识，减少在发票管理上的涉税风险。根据国家有关财经法规、制度规定，特制定本通知。

　　一、财务报销票据的有关规定：1、所有业务都应向收款方索取相应的发票，报销的发票必须有税

　　务机关统一印制的发票监制章，同时加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且须在税务机关规定的发票使用有效期内；

　　2、发票上应注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额等，并且发票上要加盖开具发票单位的财务章。

　　3、工程项目，应从施工方取得工程项目所在地税务机关规定的建筑工程施工专用发票并加盖公章或财务章。

　　4、接受的职工培训费用，应向对方索取税务部门统一印制的发票或国家省级财政部门统一印制的行政事业性收据，即发票上有税务或省级财政部门统一印制的发票监制章，并加盖财务专用章。

　　5、出差人在外的住宿费发票应有住宿人姓名、住宿起止日期、金额、事由等要素，并加盖发票专用章或财务章。

　　6、在超市购买商品报销时，应提供税务部门统一印制的超市机制发票，发票或发票清单上应注明品名、单价、数量，并且商品符合财务报销规定，方予报销。

　　二、按照税务机关对费用管理的有关规定，费用报销票据要符合以下要求：

　　1、报销票据必须按照经济业务内容填制，填制单据应当内容真实、完备，字迹清晰，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、撕毁等现象。

　　2、发票的客户名称要写明付款单位全称，不能填写经办人的姓名；发票内容要写明详细名称，或附购货清单，如：购买文具用品的发票，不能填写“办公用品”，而要填写购买文具的详细名称。如品种多可以要开票人另行出具销货清单并加盖发票专用章或财务专用章。

　　3、电话费报销需取得通讯服务商按实结算的发票，以购买话费充值卡的定额发票报销，按税务最新规定要计入报销人当月工资，计算缴纳个人所得税，否则不予报销。

　　4、取得报销发票的内容不能填写个人消费品或赠送他人物品的内容，如：“礼品”、“购物卡”等内容。

　　5、当年取得的报销凭据或当期发生的费用，必须当年报销入账。开票日期为当年度的发票不得拖延至下年度入账，否则会把真实合法的支出，延误成不得税前列支的费用，给公司造成不必要的损失。

　　三、费用报销的会计审核要求1、会计审核人员应该对支出业务的真实性、合法性、合理性和手续的完备程度等进行审核。2、所取得的发票或收据是否与业务本身一致，业务性质不同的不予报销。

　　3、所有借款单、报销汇总单、差旅报销单及领款单等一律用碳素笔或水性签字笔填写，不得用圆珠笔及其他油性笔填写，不得涂改，如有备注内容可用铅笔写在报销粘贴单的左上角。

　　四、本办法自公布之日起执行。

　　江苏中瑾投资发展有限公司2009年12月21日

篇十九：规范发票报销的通知怎么写

　　Preparedon22November2020

　　关于发票报销管理的通知

　　集团各部门：为了加强公司财务管理，规范财务行为，完善财务报销手续，

　　增强公司员工发票管理意识，减少在发票管理上的涉税风险。根据国家有关财经法规、制度规定，特制定本通知。

　　一、财务报销票据的有关规定：1、所有业务都应向收款方索取相应的发票，报销的发票必须

　　有税务机关统一印制的发票监制章，同时加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且须在税务机关规定的发票使用有效期内；

　　2、发票上应注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额等，并且发票上要加盖开具发票单位的财务章。

　　3、工程项目，应从施工方取得工程项目所在地税务机关规定的建筑工程施工专用发票并加盖公章或财务章。

　　4、接受的职工培训费用，应向对方索取税务部门统一印制的发票或国家省级财政部门统一印制的行政事业性收据，即发票上有税务或省级财政部门统一印制的发票监制章，并加盖财务专用章。

　　5、出差人在外的住宿费发票应有住宿人姓名、住宿起止日期、金额、事由等要素，并加盖发票专用章或财务章。

　　6、在超市购买商品报销时，应提供税务部门统一印制的超市机制发票，发票或发票清单上应注明品名、单价、数量，并且商品符合财务报销规定，方予报销。

　　二、按照税务机关对费用管理的有关规定，费用报销票据要符合以下要求：

　　1、报销票据必须按照经济业务内容填制，填制单据应当内容真实、完备，字迹清晰，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、撕毁等现象。

　　2、发票的客户名称要写明付款单位全称，不能填写经办人的姓名；发票内容要写明详细名称，或附购货清单，如：购买文具用品的发票，不能填写“办公用品”，而要填写购买文具的详细名称。如品种多可以要开票人另行出具销货清单并加盖发票专用章或财务专用章。

　　3、电话费报销需取得通讯服务商按实结算的发票，以购买话费充值卡的定额发票报销，按税务最新规定要计入报销人当月工资，计算缴纳个人所得税，否则不予报销。

　　4、取得报销发票的内容不能填写个人消费品或赠送他人物品的内容，如：“礼品”、“购物卡”等内容。

　　5、当年取得的报销凭据或当期发生的费用，必须当年报销入账。开票日期为当年度的发票不得拖延至下年度入账，否则会把真实合法的支出，延误成不得税前列支的费用，给公司造成不必要的损失。

　　三、费用报销的会计审核要求1、会计审核人员应该对支出业务的真实性、合法性、合理性和手续的完备程度等进行审核。

　　2、所取得的发票或收据是否与业务本身一致，业务性质不同的不予报销。

　　3、所有借款单、报销汇总单、差旅报销单及领款单等一律用碳素笔或水性签字笔填写，不得用圆珠笔及其他油性笔填写，不得涂改，如有备注内容可用铅笔写在报销粘贴单的左上角。

　　四、本办法自公布之日起执行。江苏中瑾投资发展有限公司2009年12月21日

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