国有企业内部控制与风险管理学习心得（13篇）

国有企业内部控制与风险管理学习心得（13篇）国有企业内部控制与风险管理学习心得　　企业内部控制和风险管理体会探讨　　摘要：我国内部控制和风险管理体系自建设以来，经历二十余年的实践与验证。随着相关理论的日渐成熟，该体下面是小编为大家整理的国有企业内部控制与风险管理学习心得（13篇）,供大家参考。

篇一：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　　企业内部控制和风险管理体会探讨

　　摘要：我国内部控制和风险管理体系自建设以来，经历二十余年的实践与验证。随着相关理论的日渐成熟，该体系也已广泛应用到企业生产经营的各个方面。在信息传递与沟通的有效性的前提下，利用良好的内部环境以及有效的风险评估，发现存在的风险问题，运用适当的风险管理活动，才能更好地完善企业的内部控制和风险管理体系，确保企业有效稳定的发展。基于此，本文结合自身工作实践，从企业内部控制和风险管理存在的问题入手，对企业发展展开了更深层次的探讨。

　　关键词：企业工作体会；内部控制；风险管理；工作探讨

　　引言：有效的内部控制和风险管理是企业经济实现快速发展的基础。良好的内部控制和风险管理体系不仅仅是根据国家法律法规制定的相关的规章制度，更重要的是企业结合自身的经营状况，在企业生产经营的过程中，发现问题，解决问题，提高企业管理水平和经济效益的有效途径。企业需要不断优化、完善企业内部控制和风险管理，从而更好更有效地提高企业的管理效率及质量，促进企业经营规范化，实现经济健康、快速、稳定发展。

　　一、企业内部控制和风险管理存在的问题

　　1.企业文化薄弱

　　根据自身企业内部控制历年总结可知，企业的企业文化水准大致处于中等水平。通过实际工作了解到，企业虽然建立了相关的《内部控制手册》、《风险管理办法》等规章制度，但是执行力度相对不足，例如采购人员存在不遵守基本道德行为守则，中饱私囊。通过采购以次充优，虚报采购价，获取灰色收益等个别情况；企业虽然秉承着艰苦奋斗、爱岗敬业、团队协作的精神，但是个别员工不服从管理，认为内部控制制度是对自身的束缚，不能全面地认识到参与企业内控管理的重要性，行动不积极，缺乏团队意识，导致制度履行被动化。企业倡导“人才就是生产力”的管理理念，但是人才流动性较差，人才引进方面也存在不足，这也就使得企业的人才管理理念没有得到有效实施。

　　2.员工整体素质参差不齐

　　根据多年工作观察，发现企业员工整体素养参差不齐，偏低素质员工主要体现在道德素养及知识技能两方面。企业偶有采购人员利用采购便利，以次充优、虚报采购价格、获取灰色收益等不良行为，影响企业资金预算管理的刚性计划执行情况；企业内部员工受教育水平相差较大，从高中学历到硕士学历等等不一。企业实行的是相关部门分责制，部门人员与管理人员相比其自身文化背景、眼界格局等都会存在差异，在组织开展具体工作时，部分部门虽具有基本能力，却对企业安排服从性低，不仅影响企业规章制度的执行情况，甚至会影响企业整体进度。内部审计相关人员虽由总企业直接负责，但是其内部人员存在从财务岗位调转任职的员工，其职业技能缺乏保障的同时相关独立性也有待提高。

　　3.风险识别与规避能力不足

　　企业内部控制的对象就是风险，企业若想确保内控制度实施有效，良好的风险识别能力是规避风险的前提。根据实际工作经验发现，企业的风险评估层面，风险目标设定和风险识别评分等级相对于风险分析和风险应对及风险监督的评分等级较低。经了解，企业在风险前期未能及时识别，当风险发生时，才根据情况采取应对措施，这种做法会给企业造成不必要的损失，反映出了该问题的本质在于该企业风险意识相对薄弱。部分员工潜意识里认为企业内部控制制度是无意义的，只会对其行为产生约束，自然也就不会关注企业运营过程中的风险问题；。有的员工认为企业内部控制管理就是制定相关的内部控制制度但并不应用到日常工作中，使得该制度不能落实到实处，从而变成废纸一张。

　　4.信息传递与沟通缺乏保障

　　根据实践工作经验总结分析发现，企业的信息与沟通方面有待提高。企业内部的信息沟通是保证内部控制制度有效执行的关键因素。但由于企业人员岗位相对稳定，变动小，低竞争力的情况会降低员工工作积极性，缺乏团体意识。企业员工日常交流不及时，会严重影响各个部门间的信息交流与沟通。此外企业信息交流方式一般采用口头、电话、企业微信等方式，相对重要的事件采用日常会议

　　交流或工作报告进行交流。除此之外，企业未建立日常信息共享平台，沟通效率有待提高。

　　二、企业内部控制和风险管理优化建议

　　1.加强内部环境建设，营造风险文化氛围

　　企业内部环境是企业生存发展的基础，其好坏会对企业员工行为理念产生影响。企业可以通过加强企业内部环境建设，营造良好的风险文化氛围，帮助员工树立正确的风险防范意识，增强员工风险防范水平。企业的企业文化包括艰苦奋斗、团结协作、诚实守信、开辟创新、风险管理，加强企业良好的文化体系建设不仅可以保障企业文化的有效运行，还可以激励部分基层员工具备良好的团队协作意识，爱岗敬业、诚实守信、具有风险管理意识的行为理念。员工作为企业运行的主体，当企业内部文化都是积极向上的，员工文化意识的提高对于企业而言是一笔巨大的财富，员工可以通过树立正确的风险管理理念，促进企业建立系统、规范、高效的风险管理机制，以此提升企业经营效益、确保相关财务信息真实完整。企业的全体成员包括管理层、监事会、经理层及各个部门的所有人员，良好的内部控制得到有序运行的关键在于基层的工作人员，企业可以定期开展培训工作，讲授识别风险的重要性，将企业的发展任务落实到个人。

　　2.改善人力资源管理制度

　　由于职业道德素养是做人的前提，能够胜任工作岗位的员工不一定适合该岗位，所以企业在其运行过程中，应该调动员工积极性，有效履行企业职业道德基本守则。企业在其经营管理过程中，针对企业员工的整体素质参差不齐问题可以加强人力资源管理，不仅是管理层人员需要定期培训、汇报思想、开展研讨会、开展专家讲座或者调研优秀企业，具备应有的职业水平，道德标准，胜任岗位工作，借助企业平台实现与企业的共同发展。此外基层部门员工也需要定期进行企业发展、个人责任、政策落实等方面的学习，使得他们具备整体发展观，积极履行企业上级领导工作安排，将企业发展责任落实到个人。企业在人力资源方面，可以实施岗位轮流制，促进员工了解大部分岗位的工作流程，找到适合员工职业技能的岗位，更好地促进人岗匹配；人才招聘方面，企业应该从教育背景、技能

　　技巧、从业经验、职业道德等方面，最主要的是专业胜任能力和职业道德素养为出发点，定期进行优秀人才引进，加强人员岗前岗后培训，这样才能在企业的生产经营中，加强自身技能的基础上，强化风险意识，实现企业全员、全方位、全过程的控制。此外在员工任职期间企业还可以注重其心理咨询工作，保障员工身心健康，更好地执行企业任务。

　　3.定期组织培训，提升员工风险管控能力

　　风险作为企业内部控制的对象，对其进行准确的识别分析是保障企业内部控制制度有效运行的基础。只有准确识别出风险，才能采取有效的应对措施进行风险规避。所以企业可以通过定期组织培训的方式，提升企业员工识别风险的能力，例如企业各部门间每月或每季度开展风险识别能力的课程讲解、聘请风险管控专家开展讲座活动、定期考核员工培训内容的理解和掌握程度，并把该项任务作为绩效考核内容中的一项，根据掌握程度进行奖罚处理，督促员工学习风险管控知识，加强自身风险管控能力，从而更好地制定出风险规避措施，提升企业内部控制制度设计和执行地有效性。

　　4.构建信息系统，加强信息交流

　　信息系统是以计算机为基础，对信息进行简单的数据处理，从而为业务处理提供相应的财务数据。企业内部日常业务交流中，采用的是日常签报、专项报告、定期汇报等形式。各部门间的信息通常以会议形式进行定期或不定期的传递。随着5G时代的到来，为了完善信息的及时沟通与传递，企业可以利用网络平台建立财务共享中心、IWORK系统等信息传递平台，这样一来不仅可以保证企业内部信息的有效性还可以促使该企业与总部之间的沟通；企业与各部门的负责人进行及时沟通，加强企业基层员工对企业最新相关业务的认识度，使其积极配合企业管理人员的指导工作，进而顺利完成企业的本年进度。

　　结束语：

　　综上所述，企业实施的内部控制和风险管理即是全员全方位全过程的控制和管理。其中，人作为企业实施内部控制的主体，风险作为内部控制的对象，企业若想具有有效的内部控制制度，其前提是实施控制的人员具有较强的风险意识，

　　其次才能更好地对风险进行有效识别、分析和应对，从而促进并完善企业内部控制和风险管理，实现其可持续发展。

　　参考文献：

　　[1]王倩.论内控制度在企业风险管理中的作用[J].中国市场，2022(01):9192.

　　[2]朱砂红.构建企业内控体系与完善企业风险管理实践思考[J].商场现代化,2021(24):49-51.

　　[3]马燕琳.基于风险管理的企业内控体系建设现状及优化措施探讨[J].企业改革与管理,2021(24):31-32.

　　[4]李丽.基于财务风险管理的企业内控体系构建策略研究[J].企业改革与管理,2021(23):133-134.

篇二：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　　关于内部控制学习心得体会

　　关于内部控制学习心得体会1听了高伟老师的一堂课，关于内部控制。先感慨一下，女老师的善于总

　　结，男的善于行动。也许工作中也是这样。经常看到这样的情景：女同志在指手画脚用嘴工作，但是男同志则是默不吭声做完了再讲。

　　一是学习心得：1、内部控制十一哥完整的系统，一个好的运作体系对于企业运作的风险降低有很大的帮助。调查结果表明，企业内部偷窃行为中，主管员工占了很大一部分。2、内部控制基本准则、规范，作为一个会计人，我们应该好好要学习一下。在企业管理中，风险管理，风险偏好以及其企业战略管理、内部控制都很有关系。3、一个企业越大，系统越大，就越混乱，越需要一个好的框架体系来管理。内部控制需要会计人员财务工作者有好的专业能力，在我们今后的工作中，对我们的工作能力要求越来越高。4、COSO法案中，现在也加入了战略管理。难怪CPA考试也加了一门5、SOX法案。想要发展到一个层次，就应该要有所了解。中国正在与国际接轨。6、内部控制也有自身的局限性，要了解内部控制的目标，那就是为了企业的管理战略。要站在一个更加高的角度来看待内部控制和管理7、内部控制的成本效益原则，以有限的成本产生尽可能产生大的效益。以内部审计来衡量内部控制的效果。企业内部控制的环境。风险评估.关于内部控制学习心得体会2作为风险管理人员参加内控合规工作培训，是

　　二、内控工作与风险管理工作的关系?三、如何通过清晰的组织架构，明晰职责分工，进而做出政策和制度的有效安排?四、内控与风险文化建设的理论与实践。上述问题都比较大，在实际工作中也比较模糊。在培训学习中，我力求做到当天学的当天消化，每天做一次学习笔记。通过梳理，我初步找出了对上述问题的一些解释。有效的内控及风管架构基于：一是有效的公司管制。董事会及高级管理层的监察;政策及程序守则;权限分配。二是适当的内控及风管环境。公司文化确认了内控及风管的重要性。三是分工。适当的公司组织架构;独立的内控与风管功能。四是足够及准确的账目及记录。以便核查及确定风险的性质、量度、监控及汇报。巴塞尔委员会定义，对银行而言，内控系统应包括以下主要范围：1.高层次的监控;2.对各主要业务范围的监控;3.对财务会计系统的监控;4.对信息科技系统的监控;5.对外包业务的监控;6.对遵守法规的监控;7.对防止清洗黑钱活动的监控。风险管理系统(风管)的主要组成部分：1.风险的识别。识别在业务活动中潜在的各类风险。2.风险的量度。计算每种不同的风险，并综合评估整体的风险程度。计算风险与回报的关系。3.风险的监察。要有独立的部门负责监察。包括内审、合规及风险管理部门。4.风险的控制。建立完善的风管制度及操作守则;适当的分工，独立部门负责风险监控的功能，不应由业务部门负责;后台部门应向风险监控部门提供适当的支持;建立风险控制额度，检测超额情况，

　　策及措施。学习内容比较多，心得体会也比较多，消化吸收需要一个过程，理解运用

　　更需要一个过程，在此，不一一赘述。回去慢慢理解消化，并用以改善提高原有的工作。

　　这次学习培训，原本计划是在香港进行，因为不可预见的一些因素，临时改在了深圳。有人说，是从天上掉到了地上。但是随着学习的深入进行，一切都开始反弹。特别是我们学习培训所在地大梅沙，自然环境优美。虽然每天六个多小时的课程，连教室后面的小山坡都没顾上去爬，近在咫尺的海边也只去了一次，但山就在那里，水也在那里，我能看见它们，能听见它们，并且能和它们在一起，就感觉无比的快乐。学习生活对我来说无论在哪里都是很快乐的事情。

　　关于内部控制学习心得体会3通过学习内部控制与风险的课程，我了解到企业管理和经营活动过程中，时时刻刻伴随着企业的就是潜在风险。企业的内部控制是为了帮助企业防范不同阶段的风险才进行控制。也就是说，企业的内部控制，

　　似的情况发生后，重蹈历史，因此，如果有问题出现，需要正视问题，把问题解决的同时，可以程序化将问题的文件公布，以免后人再浪费时间在一些问题上纠结，为了规避风险，我们要正视任何一个文件。

　　对防范作弊的理解如果有规范的可操作性强的文件出现，相关人能执行文件精神，这样就会规避风险，因此，一个规范的企业，最佳的体现就是制度的完善程度，以及相关人员的日常规范，每个步骤都是规范的，长远而言是更有效率的。关于内部控制学习心得体会4学了一段时期的内部控制，通过老师对知识的讲解和结合案例的分析，使我对企业内部控制有了全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务等各个部分组成。每一部分都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的必要条件。以下是我对学习内部控制这门课的心得体会。

篇三：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　　[关于内部控制学习心得体会范文]

　　关于内部控制学习范文

　　关于内部控制学习心得体会(1)

　　作为风险管理人员参加内控合规工作培训，是第一次，我很珍惜这次

　　学习机会。在学习中，结合工作实际，我关注的角度和问题有所侧重，

　　重点关注和思考了以下问题：

　　一、内控系统的组织架构和风险管理系统的组织架构。两者之间

　　的关系是什么?二、内控工作与风险管理工作的关系?三、

　　如何通过清晰的组织架构，明晰职责分工，进而做出政策和制度的有

　　效安排?四、内控与风险文化建设的理论与实践。

　　上述问题都比较大，在实际工作中也比较模糊。在培训学习中，

　　我力求做到当天学的当天消化，每天做一次学习笔记。通过梳理，我

　　初步找出了对上述问题的一些解释。

　　有效的内控及风管架构基于：一是有效的公司管制。董事会及高

　　级管理层的监察;政策及程序守则;权限分配。二是适当的内控及风管

　　环境。公司文化确认了内控及风管的重要性。三是分工。适当的公司

　　组织架构;独立的内控与风管功能。四是足够及准确的账目及记录。以

　　便核查及确定风险的性质、量度、监控及汇报。

　　巴塞尔委员会定义，对银行而言，内控系统应包括以下主要范围：

　　1.高层次的监控;2.对各主要业务范围的监控;3.对财务会计系统的监

　　控;4.对信息科技系统的监控;5.对外包业务的监控;6.对遵守法规的监

　　控;7.对防止清洗黑钱活动的监控。

　　风险管理系统(风管)的主要组成部分：

　　1.风险的识别。识别在业务活动中潜在的各类风险。

　　2.风险的量度。计算每种不同的风险，并综合评估整体的风险程

　　度。计算风险与回报的关系。

　　3.风险的监察。要有独立的部门负责监察。包括内审、合规及风

　　险管理部门。

　　4.风险的控制。建立完善的风管制度及操作守则;适当的分工，独立部门负责风险监控的功能，不应由业务部门负责;后台部门应向风险监控部门提供适当的支持;建立风险控制额度，检测超额情况，第一时间向管理层报告一切超额及违规事件。

　　5.风险的汇报。必须能够提供及时准确的信息;保持信息系统的详尽性及可靠性;建立预警机制。管理层必须定期评估银行的风险程度，从而做出相应的决策及措施。

　　学习内容比较多，心得体会也比较多，消化吸收需要一个过程，理解运用更需要一个过程，在此，不一一赘述。回去慢慢理解消化，并用以改善提高原有的工作。

　　这次学习培训，原本计划是在香港进行，因为不可预见的一些因素，临时改在了深圳。有人说，是从天上掉到了地上。但是随着学习的深入进行，一切都开始反弹。特别是我们学习培训所在地大梅沙，自然环境优美。虽然每天六个多小时的课程，连教室后面的小山坡都没顾上去爬，近在咫尺的海边也只去了一次，但山就在那里，水也在那里，我能看见它们，能听见它们，并且能和它们在一起，就感觉无比的快乐。学习生活对我来说无论在哪里都是很快乐的事情。

　　关于内部控制学习心得体会(2)通过学习内部控制与风险的课程，我了解到企业管理和经营活动过程中，时时刻刻伴随着企业的就是潜在风险。企业的内部控制是为了帮助企业防范不同阶段的风险才进行控制。

　　也就是说，企业的内部控制，第一是为风险而控制;第二则是每个阶段的风险是不一样，那么控制的方法，控制的目标，控制的目的，控制的手段也就不一样。这是控制的多样性、复杂性和艰巨性。

　　企业内部控制的功能体现在提高企业的运行效率以及防范作弊。对于提高企业运行效率的理解也许内部控制的程序多了，表面上看是影响效率，但是从长远角度看，却是提高效率的，公司的前期的程序制度很多，是为了更规范，规范带来的益处是以后执行环节更顺畅，减少了更多的沟通成本与时间成本，通过做总账会计以来，

　　任何业务发生，最后都会反映到财务的账面上，从业务的发生，到财

　　务确认收入，直接会经过很多环节，内部控制的一个特点中提到一个

　　内部控制不是一个点，一个面，而是一条线，因此，这条线如果想更

　　顺畅，需要相关部门沟通好，在这个沟通的过程中，发现问题的实质

　　是什么，并且把沟通的结果以一个双方都认可的文件出现，我想这样

　　的沟通更有价值，这样避免以后再有类似的情况发生后，重蹈历史，

　　因此，如果有问题出现，需要正视问题，把问题解决的同时，可以程

　　序化将问题的文件公布，以免后人再浪费时间在一些问题上纠结，为

　　了规避风险，我们要正视任何一个文件。

　　对防范作弊的理解

　　如果有规范的可操作性强的文件出现，

　　相关人能执行文件精神，这样就会规避风险，因此，一个规范的企业，

　　最佳的体现就是制度的完善程度，以及相关人员的日常规范，每个步

　　骤都是规范的，长远而言是更有效率的。

　　关于内部控制学习心得体会(3)学了一段时期的内部控制，

　　通过老师对知识的讲解和结合案例的分析，使我对企业内部控制有了

　　全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架构、发展

　　战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产

　　管理、销售业务等各个部分组成。

　　每一部分都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的必要条

　　件。以下是我对学习内部控制这门课的心得体会。一、通过对内

　　部控制的学习，我认为当前内控制度存在的问题有以下三点：

　　1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各

　　种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就

　　等于建立了内控机制;有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发

　　展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，

　　在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际

　　地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。

　　2、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落

　　实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制

　　风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的

　　问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。

　　3、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险

　　控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我行缺乏具体风险评估

　　及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善，贷款发放

　　还没有实行风险度管理。

　　二、本人的体会1、对内部控制内涵的正确认识。在没有正

　　式学这门课之前，我认为内部控制就是制定企业规章制度，内部控制

篇四：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　　内控与风险管理培训心得体会

　　内控与风险管理培训心得体会无论多么完美的内控制度，如果得不到有效的执行，也只能是聋子的耳朵一

　　种摆设而已。合规经营是企业稳健运行的内在要求，也是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。通过这次培训，使我对合规有了更加深刻的认识。

　　首先，规范是防范操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要。因为合规与信用社的成本控制、风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关的关系，能为信用社创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。

　　其次，规范是完善制度体系的需要。企业赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。所以信用社的发展一定要以合法、合规经营为前提，这样才能从源头上预防风险。

　　再次，规范经营是落实科学发展观，实现发展目标的重要保证。因为合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证信用社的经久不衰。

　　那么，怎样才能使规范经营深入人心，我认为，惟有做到“五个到位”：一要道德教育到位。“思考方式决定行为和成就。”必须让合规的观念和意识渗透到每一个员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，营造“重操守、讲合规、促案防”的良好氛围，促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准。一是强化法纪意识。积极开展法制教育，增强员工的防范意识、法律意识；用现实的案例教育身边的人，使员工将法纪规范熔铸在自己思想中。二是强化奉献意识。引导员工加强自身修养，学会心理调控，不盲目与人攀比，防微杜渐，面对各种诱惑保持高度的警觉性；正确处理好群体与个体、个体与社会、个体与个体利益得失的矛盾。三是强化自觉意识。引导员工树立正确的人生观和价值观，自觉地运用各种社会规范指导和检点自己的行为，使自己循规蹈矩。四是强化集体意识。引导每个员工珍爱集体荣誉，关心集体的共同利益、

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　　共同目标、共同荣誉，增强集体观念。二要执行能力到位。根据自身的改革和发展的形势，制定尽可能详尽的业务

　　规章制度和操作流程，建立以提高执行力为目标的制度体系。一是加大制度的执行力度，引导员工增强利用制度自我保护意识，由“要我执行制度”转变为“我要执行制度”，做到有章必循，违章必究，形成制度制约。二是不断创新操作流程和管理制度，对实践证明仍然行之有效的管理办法，必须坚持，制定合规经营程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导。

　　三是培养员工良好习惯，坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。四是正确处理好合规经营与业务发展的辨证关系，只有合规经营，业务才能更好更快地发展，在合规的基础上创新，在创新的平台上达到更高质量和更有效益的合规。

　　四要监督管理到位。完善业务发展与合理管理并重的绩效考核办法，建立风险防范的监督机制。一是将合规经营落实情况考核纳入业绩考核指标体系，并作为衡量各单位工作绩效的指标之一，使其和领导业绩、员工收入紧密挂钩。二是建立奖罚并重的专项考核激励机制。

　　对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励；对履行工作职责中仅有微小偏差或偶然失误、且未造成不良后果的，予以免责或从轻处理；对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任。三是建立沟通制度。制度不是放在案头的装饰品，它需要管理人员经常地向员工宣讲，不厌其烦地沟通、解释、提醒，制度才能得以执行。四是建立合理化建议制度。通过开展“合理化建议活动”，充分发挥员工的智慧，重视他们的意见，给他们发现问题、提出解决问题的机会，引导他们提出改善业务操作、防范风险的合理化建议，凡是自己提出来且受到重视并在实践中得以运用的建议，员工自然会铭记在心，自觉执行。

　　五要榜样作用到位。“榜样的力量是无穷的”。正面典型是旗帜，可以启迪心灵，引路导航；反面典型是警钟，可以敲山震虎，以之为鉴。一是领导干部要率先垂范，身体力行，给下属员工做出合规操作的良好示范。

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　　学习《商业银行内部控制指引》心得体会胜利农村合作银行，正积极铺设风险管理平台，该平台是对银行现有风险管理模式的系统整合和再造，能够从系统性角度为风险管理提供框架，确保银行持续，有效地开展风险控制活动，并满足人民银行《商业银行内部控制指引》要求。银行内部控制体系的基本依据是《控制指引》，如何将《控制指引》的基本原则导入全面风险管理，是一个需要研究的问题。《控制指引》全面风险管理体现在以下两个方面。首先，《控制指引》有一个非常重要的全面、审慎、有效、独立“八字原则”，并将“全面”定义为内部控制的首要原则。在控制过程中，要求内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查；在控制架构上，要求建立涵盖各项业务，全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控，这就使得内部控制覆盖到银行的全部经营管理活动。其次，《控制指引》对银行内控作用对象进行了细分，组织结构控制方面，业务运行控制方面，和控制监督与考证方面，给定了内部控制评价、纠正、信息流动的控制要求。在《控制指引》的指引下，银行控制需求基本能够得到满足，这既是《控制指引》的设计理念，也是银行内部控制与《控制指引》成为银行构筑全面风险管理平台的实践依据。《控制指引》吸取了最新、最近的国际内部控制理念，虽然目前它并非是一个强制性文件，但它却是银行界应当给予足够重视的方法性文件。股份制银行重组上市，无法绕过文件给定的原则。《控制指引》重要理念主要有五点：一是无任何人，无任何经营活动能游离于内控体系文外的理念，任何人均应自觉遵循控制制度，二是内控优先的理念，一切新型业务的防范风险、审慎经营为出发点，风险在前，效益在后；三是一切控制均有案可查的理念，保存控制记录，是回顾、检讨控制轨迹，甄别控制责任，传递控制信息，监督纠正控制错误的基础；五是内部控制监督、评价部门保持独立性的理念，按《控制指引》要求审计部门应实行全行系统垂直领导，作为内部控制监督、评价部门、和高级管理层报告的渠道。

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篇五：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　　内控与风险管理提升心得体会

　　众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使邮政储蓄银行不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时,更加有效地推进其自身免疫系统—内控制度建设,以保证邮政储蓄银行的稳健发展。邮政储蓄银行尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的内部控制可以发挥如下作用:一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行;二是确保将各种风险控制在可承受的范围内;三是确保自身发展战略和经营目标的全面实现；四是有利于查错防弊,堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。

　　开展“内控与风险提升年”活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性,查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平.转变工作作风,大兴求真务实之风,使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去,为我行内控的发展提供有力的保障。现就学习完“内控与风险提升年”活动细则后谈

　　谈自己的体会：

　　一、当前内控制度存在的问题

　　1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制;有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来,在业务拓展和风险防范的抉择中,侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。

　　2、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。

　　3、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够.风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我行缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善，贷款发放还没有实行风险度管理。

　　二、本人的体会

　　所谓有效的内部控制包含有四层含义,即：其一，它是无时不控的-——贯穿于业务操作的始终;其二,它是无处不控的—-与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的—-上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。

　　邮政储蓄银行要建立怎样的内部控制呢?首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人,人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外.良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。

　　增强自律意识，从基本面来看,就是要增强全员的自律意识.即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念,不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从.再者,要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。

　　增强自律意识，从重点对象看,就是要增强两级经营管理班子的自律意识,真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手

　　抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。

　　增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么,不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。

　　严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是因为还存在削弱其效力的主客观因素.如：严格检查，严厉处置.即严格检查：就是要坚持以制度为标准，事实为依据，甄别是非,确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不故意夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老"，报实情、说实话、办实案。严厉处置：就是要对一切破坏内部控制运行的违纪违规者，不管是谁,纵然?过“功高盖主”的业绩，也要做到王子犯法与庶民同罪，以维护制度的严肃性、权威性。否则，姑息迁就,不过是内部控制建设上的叶公好龙；“下不为例"则久必酿成大祸；搞“心太软”将无异于自我放纵等等。所有这些管理之大忌，足以令人警醒。

　　综上所述，通过“内控与风险提升年”活动的学习，使我在今后

　　的工作中，必须忠于职守，弘扬创新之风，履职责;弘扬学习之风，强素质；弘扬务实之风，讲效率;弘扬艰苦奋斗之风,树形象。牢固树立“勤政、廉洁、求实、高效”的工作作风，带头模范执行“内控与风险提升年”活动,促进规范经营,营造公平有序的竞争环境和秩序。

　　通过“内控与风险提升年"活动的有效开展，增强了本人遵纪守法的自觉性，显示了遵纪守法的必要性,激发了遵纪守法的热情，提高了工作中的自律意识，使我们广大职工在日常的工作中要“细到项目，认真到成因”，自发地以“自重、自省、自警、自励”严格严格要求自己，并做到遵纪守法,严以律己，尽职尽责,恪守职业道德。

　　通过“内控与风险提升年”活动的有效开展，使我一定以此次活动学习的开展为契机，在自己的工作岗位上多出成效，多创佳绩，为促进邮政储蓄银行的各项工作得到健康的发展做出自己的贡献.

篇六：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　　企业风险管理学习心得3篇学习风险管理体会

　　企业风险管理是指企业为了长远开展，到达经营管理的预期目标以及为此而拟定的制度或程序能够得以实现，在企业内部实施的各种制约和调节的、方案、方法和程序，其目的在于防止目标的偏离或降低风险管理本钱。今天了企业风险管理的范文，希望对你有帮助。

　　错过了企业风险管理培训这一课很是遗憾，不过我想通过课后对讲义的认真研读和对相关知识的查阅，也能弥补一些缺憾吧。当今社会是个讯息万变的社会，充满了剧烈的竞争，这其中既有高额利润的诱惑，也深藏着各种风险的陷阱。因此各企业在追求利润的最大化时，也面临着如何将风险最小化的挑战。因此我想能及时学习一些风险管理方面的知识，并了解这方面的一些案例，既有益又很必要!

　　企业风险管理是指企业为了长远开展，到达经营管理的预期目标以及为此而拟定的制度或程序能够得以实现，在企业内部实施的各种制约和调节的、方案、方法和程序，其目的在于防止目标的偏离或降低风险管理本钱。企业风险管理的定义看似比拟简短，但内容却很丰富。每个企业在经营中都有可能性发生风险，但如何化解和减少风险是企业经营者必须进行研究的，企业的风险管理是一项重要的工作。在企业家的头脑中首先要明确有哪几种风险，然后有的放矢地采取措施。只有加强风险意识，进行科学的管理和科学的决策，建立起相应

　　的制度才能防止风险的发生。从目前市场环境来看大致有七种风险，相应采取的措施有：

　　第一为投资风险。它是指因投资不当造成投产企业经营的效益不好，投资资本下跌。企业对此应采取：在工程投资前，一定要各职能部门和工程评审组一起进行严格的、科学的审查和论证，不能盲目运作。对外资工程更不能作风险承诺，也不能作差额和许诺固定回报率。

　　第二为经济合同风险。它是指企业在履行经济合同过程中，对方违反合同规定或遇到不可抗力影响，造本钱企业的经济损失。因此，企业在进行经营和产品合同签订后的履约及赔偿责任问题。合同签订后还应密切注视其执行情况，要有远见地处理随时发生的变化。

　　第三为产品市场风险。它是指因市场变化、产品滞销等原因导致跌价或不能及时卖出自己的产品。产生市场风险的原因有三个：(1)市场销售不景气，包括市场疲软和产品产销不对路;(2)商品更新换代快，新产品不能及时投放市场;(3)国外进口产品挤占国内市场。企业管理读书笔记第四为存货风险。它是指因变动或过时、自然损耗等损失引起存货价值减少。这时企业应马上清理存货，生产时要控制投入、控制采购、按时产出，加强保管。有些观念保守的企业担忧存货

　　贬值，怕影响当前效益，不处理，结果造成产品积压，损失越来越大。

　　第五为债务风险。它是指企业举债不当或举债后资金使用不当致使企业遭受损失。为了防止企业资产负债，企业应控制负债比率。许多企业因股东投资强度不够，便以举债扩大生产经营或盲目扩大征税，结果提高资产负债率，造成不灵，还会影响正常地还本付息。最有可能导致企业资不抵债而破产。

　　第六为风险。它是指为其他企业的贷款提供，最后因其他企业无力还款而代其归还债务。企业应谨慎业务，严格审批手续，一定要完善反手续以防止不必要的损失。

　　第七为汇率风险。它是指企业在经营进出口及其他对外经济活动时，因本国与外国汇率变动，使企业在兑换过程中遭受的损失。企业平时就要随时注意其外币债务。密切注视各种货币的汇率变化，以便采取相应措施。特别是在银行有外币贷款的企业更应如此。

　　当然我们身处物流企业，又有其特殊性。在讲义中也具体陈述了物流企业常见的风险及躲避法，如跟我们工作很贴近的操作风险，收款、结算风险，而且还用华运真实经营中的风险案例为我们每一个华运人敲响了警钟!我们不要像温室中的花朵，无忧无虑，也不要做温水中

　　的那只青蛙，悠然自得，因为这些“无忧无虑”和“悠然自得”的背后必然隐藏着一些无形的隐患。我想作为企业的一份子，在工作岗位上尽心尽力的同时，更要对企业风险时刻保持一颗警觉的心!!

　　《企业风险管理——整合框架》是在1992年的《内部控制——整合框架》根底上发布的，是国际多个共同协作完成的，该框架整合了各种内部控制的概念和定义。它既是对《内部控制——整合框架》的超越，也标志着内部控制的转型，在内涵界定、目标体系、构成要素等方面进行了扩展和延伸。诠释了全面风险管理理论的精髓，已然成为企业开展全面风险管理工作的权威框架。现将自己觉得该框架比拟关键的内容进行大致地提炼，供大家参考。

　　一、企业风险管理的定位

　　一系列令人瞩目的企业和失败的发生，使人们越来越清楚的认识到风险管理的重要性。对一个提供关键原那么和概念、共同的语言以及明晰的方向和指南的企业风险管理框架的需要变得尤为迫切。《企业风险管理——整合框架》不仅提供了关键的原那么，还拓展了内部控制框架，于企业风险管理这一更宽泛的领域。

　　企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影

　　响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。

　　COSO在对企业风险管理的定义中重点强调了7个属性和理念：1、一个过程，它持续地流动于主体之内;2、由中各个层级的人员实施;3、应用于战略制订;4、贯穿于企业，在各个层级和单元应用，还包括采取主体层级的风险组合观;5、旨在识别一旦发生将会影响主体的潜在事项，并把风险控制在风险容量以内;6、能够向一个主体的管理当局和董事会提供合理保证;7、力求实现一个或多个不同类型但相互交叉的目标。

　　COSO认为《企业风险管理》应发挥如下作用：1、协调风险容量(riskappetite)与战略——管理当局在评价备选的战略、设定相关目标和建立相关风险的管理机制的过程中，需要考虑所在主体的风险容量;2、增进风险应对决策——企业风险管理为识别和在备选的风险应对——风险回避、降低、分担和承受——之间进行选择提供了严密性;3、抑减经营意外和损失——主体识别潜在事项和实施应对的能力得以增强，抑减了意外情况以及由此带来的本钱或损失;4、识别和管理多重的和贯穿于企业的风险——每一家企业都面临影响的不同局部的一系列风险，企业风险管理有助于有效地应对交互影响，以及整合式地应对多重风险;5、抓住时机——通过考虑全面范围内的潜在事项，促使管理当局识别并积极地实现时机;6改善资本调配——获取

篇七：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　　搞好风险管理应当把关注的目光投向三个方向coso体系与巴赛尔协议体系的差异与共通之处任何时候都不能忘记风险管理的目的是什么是为了业务更好地运作的那么风险管理人员对于业务的理解和熟悉程度也极大程度地影响到风险管理的实施效果风险管理人员要与业务条线的前台人员保持密切的沟通我们如果时时能以业务人员的眼光去理解业务又对业务运作有了相当的理解风险管理人员在工作流程的掌握和数据处理的能力比如准确性和效率性方面也要不断追求改进和提高的我们所采取的管理方法是不是完善的对于业务风险的判别和资料内容仅供您学习参考如有不当或者侵权请联系改正或者删除

　　企业风险管理学习心得3篇-心得体会模板

　　企业风险管理学习心得3篇

　　风险管理是指为了长远发展，达到经营管理的预期目标以及为此而拟定的制度或程序能够得以实现，在内部实施的各种制约和调节的组织、计划、方法和程序，其目的在于防止目标的偏离或降低风险管理成本。今天本人整理了风险管理的，希望对你有帮助。

　　风险管理学习心得篇一

　　错过了风险管理培训这一课很是遗憾，不过我想通过课后对讲义的认真研读和对相关知识的查阅，也能弥补一些缺憾吧。当今社会是个讯息万变的社会，充满了激烈的竞争，这其中既有高额利润的诱惑，也深藏着各种风险的陷阱。因此各在追求利润的最大化时，也面临着如何将风险最小化的挑战。因此我想能及时学习一些风险管理方面的知识，并了解这方面的一些案例，既有益又很必要!

　　风险管理是指为了长远发展，达到经营管理的预期目标以及为此而拟定的制度或程序能够得以实现，在内部实施的各种制约和调节的组织、计划、方法和程序，其目的在于防止目标的偏离或降低风险管理成本。风险管理的定义看似比较简短，但内容却很丰富。每个在经营中都有可能性发生风险，但如何化解和减少风险是经营者必须进行研究的，的风险管理是一项重要的工作。在家的头脑中首先要明确有哪几种风险，然后有的放矢地采取措施。只有加强风险意识，进行科学的管理和科学的决策，建立起相应的制度才能避免风险的发生。从目前市场环境来看大致有七种风险，相应采取的措施有：

　　第一为投资风险。它是指因投资不当造成投产经营的效益不好，投资资本下跌。对此应采取：在项目投资前，一定要各职能部门和项目评审组一起进行严格的、科学的审查和论证，不能盲目运作。对外资项目更不能作风险承诺，也不能作差额担保和许诺固定回报率。

　　第二为经济合同风险。它是指在履行经济合同过程中，对方违反合同规定或遇到不可抗力影响，造成本的经济损失。因此，在进行经营和产品合同签订后的履约及赔偿责任问题。合同签订后还应密切注视其执行情况，要有远见地处理随时发生的变化。

　　第三为产品市场风险。它是指因市场变化、产品滞销等原因导致跌价或不能及时卖出自己的产品。产生市场风险的原因有三个：(1)市场销售不景气，包括市场疲软和产品产销不对路;(2)商品更新换代快，新产品不能及时投放市场;(3)国外进口产品挤占国内市场。管理读书笔记第四为存货风险。它是指因价格变动或过时、自然损耗等损失引起存货价值减少。这时应马上清理存货，生产时要控制投入、控制采购、按时产出，加强保管。有些观念保守的担心存货贬值，怕影响当前效益，长期不处理，结果造成产品积压，损失越来越大。

　　第五为债务风险。它是指举债不当或举债后资金使用不当致使遭受损失。为了避免资产负债，应控制负债比率。许多因股东投资强度不够，便以举债扩大生产经营或盲目扩大征税，结果提高资产负债率，造成资金周转不灵，还会影响正常地还本付息。最有可能导致资不抵债而破产。

　　第六为担保风险。它是指为其他的贷款提供担保，最后因其他无力还款而代其偿还债务。应谨慎办理担保业务，严格审批手续，一定要完善反担保手续以避免不必要的损失。

　　第七为汇率风险。它是指在经营进出口及其他对外经济活动时，因本国与外国汇率变动，使在兑换过程中遭受的损失。平时就要随时注意其外币债务。密切注视各种货币的汇率变化，以便采取相应措施。特别是在银行有外币贷款的更应如此。

　　当然我们身处物流，又有其特殊性。在讲义中也具体陈述了物流常见的风险及规避法，如跟我们工作很贴近的操作风险，收款、结算风险，而且还用华运真实经营中的风险案例为我们每一个华运人敲响了警钟!我们不要像温室中的花朵，无忧无虑，也不要做温水中的那只青蛙，悠然自得，因为这些无忧无虑和悠然自得的背后必然隐藏着一些无形的隐患。我想作为的一份子，在工作岗位上尽心尽力的同时，更要对风险时刻保持一颗警觉的心!!

　　风险管理学习心得篇二

　　《风险管理整合框架》是在1992年的《内部控制整合框架》基础上发布的，是国际多个组织共同协作完成的，该框架整合了各种内部控制的概念和定义。它既是对《内部控制整合框架》的超越，也标志着内部控制的转型，在内涵界定、目标体系、构成要素等方面进行了扩展和延伸。诠释了全面风险管理理论的精髓，已然成为开展全面风险管理工作的权威框架。现将自己觉得该框架比较关键的内容进行大致地提炼，供大家参考。

　　一、风险管理的定位

　　一系列令人瞩目的丑闻和失败事件的发生，使人们越来越清楚的认识到风险管理的重要性。对一个提供关键原则和概念、共同的语言以及明晰的方向和指南的风险管理框架的需要变得尤为迫切。《风险管理整合框架》不仅提供了关键的原则，还拓展了内部控制框架，关注于风险管理这一更宽泛的领域。

　　风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制订并贯穿于之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。

　　COSO在对风险管理的定义中重点强调了7个属性和理念：1、一个过程，它持续地流动于主体之内;2、由组织中各个层级的人员实施;3、应用于战略制订;4、贯穿于，在各个层级和单元应用，还包括采取主体层级的风险组合观;5、旨在识别一旦发生将会影响主体的潜在事项，并把风险控制在风险容量以内;6、能够向一个主体的管理当局和董事会提供合理保证;7、力求实现一个或多个不同类型但相互交叉的目标。

　　COSO认为《风险管理》应发挥如下作用：1、协调风险容量(riskappetite)与战略管理当局在评价备选的战略、设定相关目标和建立相关风险的管理机制的过程中，需要考虑所在主体的风险容量;2、增进风险应对决策风险管理为识别和在备选的风险应对风险回避、降低、分担和承受之间进行选择提供了严密性;3、抑减经营意外和损失主体识别潜在事项和实施应对的能力得以增强，抑减了意外情况以及由此带来的成本或损失;4、识别和管理多重的和贯穿于的风

　　险每一家都面临影响组织的不同部分的一系列风险，风险管理有助于有效地应对交互影响，以及整合式地应对多重风险;5、抓住机会通过考虑全面范围内的潜在事项，促使管理当局识别并积极地实现机会;6改善资本调配获取强有力的风险信息，使得管理当局能够有效地评估总体资本需求，并改进资本配置。风险管理所固有的这些能力帮助管理当局实现所在主体的业绩和赢利目标，防止资源损失。风险管理有助于确保有效的报告以及符合法律和法规，还有助于避免对主体声誉的损害以及由此带来的后果。总之，风险管理不仅帮助一个主体到达期望的目的地，还有助于避开前进途中的隐患和意外。

　　二、风险管理的目标

　　风险管理框架力求实现主体的以下四种类型的目标：1、战略(strategic)目标高层次目标，与使命相关联并支撑其使命;2、经营(operations)目标有效和高效率地利用其资源;3、报告(reporting)目标报告的可靠性;4、合规(pliance)目标符合适用的法律和法规。

　　对于目标的实现，风险管理与内部控制一样只能提供合理保证，而且对于不同的目标所提供合理保证的内容也不尽相同。对于合规目标和报告目标而言，因为有关报告的可靠性和符合法律、法规的目标在主体的控制范围之内，所以可以期望风险管理为实现这些目标提供合理保证。但是，对于战略目标和经营目标而言，由于这些目标的实现还取决于一些不在主体控制范围之内的外部事项，所以，风险管理可以提供合理地保证的是对目标的实现过程进行有效的信息沟通，既管理当局和起监督作用的董事会及时地了解主体朝着实现目标前进的程度。

　　三、风险管理整合框架的构成

　　为了保证风险管理目标的完成，《全面风险管理-整合框架》提出了构成全面风险管理的八个要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通和监控。它们源于管理当局经营的方式，并与管理过程整合在一起，是八个互相关联体。其中，内部环境是全面风险管理其它构成要素的基础，影响战略和目标的制定、经营活动的组织、对风险进行识别、评估和采取的行动，进而影响控制活动、信息和沟通系统、监督活动的设计和职能。而内部环境本身由众多要素组成，包括的价值观、管理当局经营风格、

　　权利与责任的分配和员工的发展和任职能力。董事会是内部环境中的关键因素，他们不仅提供合理的建议、忠告和指导，而且要对管理当局进行监督和制衡。管理当局的态度和经营风格会影响到的风险偏好。目标设定主要包括长期战略目标、短期经营目标、有效报告目标和法律法规遵循目标的设定，其中，长期战略目标与高层目标相关，与任务和愿景一致并提供支持，短期经营目标与经营的效率性和效果性相关，包括业绩、盈利目标以及保障资源，有效报告目标与报告的真实准确完整性相关，包括对内和对外报告，涉及财务或非财务信息，法律法规遵循目标则与遵守使用的法律和法规相关。事项识别是指管理当局识别对主体产生影响的潜在事项，包括外部和内部因素，即确定潜在事项是机会还是风险。风险评估是评估风险对实现目标的影响程度或风险价值等，有定性与定量两种方法，定性方法包括问卷调查、集体讨论、专家咨询、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈和调查研究等，定量方法包括统计推论(如集中趋势法)、计算机模拟(如蒙特卡罗分析法)、失效模式与影响分析、事件树分析等，COSO建议将定性和定量的方法相结合。风险应对的部分则要求管理当局在风险容忍度和成本-收益原则下确定风险应对方案并考虑其对事项的可能性和效果的影响，然后设计、确定和实施选择的应对方案。风险应对措施通常包括风险回避、风险降低、风险分担和风险承担四种。相信大家对这四种措施都已有一定了解，在此就不再赘述了。控制活动通常包含两个要素:确定应做什么的政策和有效地实施政策的程序，也可以分为预防性控制、检查性控制、纠正性控制和补偿性控制等类型。信息和沟通的部分提倡的是：必须有效识别、收集来源于内部和外部的经营信息，并以适当的方式与相关利益者进行有效沟通。监控则是一个对风险要素当前功能及其业绩质量进行评估的过程，通常通过两种方法进行：通过持续的活动或者个别评价。持续监控建立在日常重复发生的业务活动和风险管理活动之上，个别评价则是在事后进行的，可以作为对持续监控的补充。

　　在全面风险管理理论中，风险管理目标、风险管理主体层级与全面风险管理要素之间的关系可以用下图来表示:

　　图中，垂直方向的列表示的四类目标战略、经营、报告和合规，水平列表示构成全面风险管理的八个要素，立方体的第三维则表示和它的组织单位子公司、业务单元、分部和主题层次。《全面风险管理-整合框架》是一个框架性的东西，可以适用于各类的风险管理工作，而不仅仅针对金融的风险管理，相对于巴塞尔资本协议来说，无明显的行业区分，针对性相对较弱。

　　四、风险管理的职能与责任

　　风险管理由诸多方面实施，每一方面都有重要的职责。一个组织中的每个人都对风险管理负有一定的责任。首席执行官负有最终的责任，并且应该假设其拥有所有权。其他管理人员支持风险管理理念，促使符合其风险容量，并且在各自的职责范围内根据风险容限去管理风险。董事会对风险管理进行监督。外部方面经常提供对实现风险管理有用的信息，但是他们对主体风险管理的有效性并不承担责任。

　　五、启示

　　做为进行风险管理的风险管理人员，搞好风险管理应当把关注的目光投向三个方向。

　　一是掌握风险管理理论知识。没有高学识，不能站在理论高处，就不能知道什么是风险管理的基础所在。不曾上高楼，何曾见万家灯火。做风险管理不能局限于狭义的风险管理概念，还要尽量将相关理论打通来理解，比如风险管理与内部控制的关系、COSO体系与巴赛尔协议体系的差异与共通之处。

　　二是服务于公司业务运作和发展。任何时候都不能忘记风险管理的目的是什么，风险管理是服务于发展目标的，是整体目标的一部分，是为了业务更好地运作的。那么风险管理人员对于业务的理解和熟悉程度也极大程度地影响到风险管理的实施效果。风险管理人员要与业务条线的前台人员保持密切的沟通，要取得相互的理解和支持。我们如果时时能以业务人员的眼光去理解业务，来对待业务发展的需求，对我们的风险管理有很大的修正空间。

　　三是不断提高风险管理技术。有了一定的理论基础，又对业务运作有了相当的理解，但具体的风险管理方法和工具的运用也是非常重要的。风险管理人员在工作流程的掌握和数据处理的能力比如准确性和效率性方面，也要不断追求改进和提高的。在工作时，我们要反复询问自己，我们所采取的管理方法是不是完善的，所运用的工具是不是适当的，对于业务风险的判别和评估是不是切合实际的。如果不是这样，那么就不要轻下结论或提出控制，要不断地研究和改进我们的方法和工具。

　　简言之，在实施风险管理时，应结合自身发展阶段和公司战略，并考虑其管理基础，制定出适合需要的风险管理体系。同时，并根据内外环境的变化，及时调整和修正公司的风险管理体系，使其充分发挥规范管理的作用，为的持续健康发展提供有力的保障。

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　　风险管理学习心得篇三

　　改制既是产权关系的变化，也是职工利益的调整。改制过程中，员工队伍中必然会出现这样或那样的问题，诸多改制的实践证明，改制一旦触及到一部分员工的利益，如果不及时做好思想工作，就可能引发矛盾，甚至酿成集体上访事件，这里既有利益调整产生的情绪波动，也有思想工作不力导致的人为后果。从一些改制出现的情况看，我们应着重注意改变以下几种现象：一是采取传统方法硬扳弓。有些管理人员习惯用生产管理方式抓改制，在职工思想不统一、情绪不稳定的情况下，仓促上马，草率从事。没有把思想工作渗透到改制程序，硬性切入，强制推行。结果改制煮成夹生饭，员工不像服从生产管理那样俯首贴耳，而是一反常态，对改制产生抵触情绪。采取这种办法抓改制，多半事与愿违。二是运用生硬形式走过潮。思想工作这个法宝在很多丢弃多年、有些改制人员急用先学，使用起来不免生硬，不能得心应手。很多场合，话说不到群众心上，事办不到关节点上，宣传教育只是照搬照套走过常在方案制定、员工分流等重要环节上，思想工作成了写在纸上的摆设。不少员工对改制方案不清楚，对改制政策不理解，从而产生抵触情绪。在改制成本不足的，做不好职工思想工作，就等于改制告吹。三是实施愚民政策飞过海。一部分改制操作者就是原负责人，由于种种原因，他们不敢做职工思想工作。有的是任职期间不干净，担心员工揭老底;有的企图通过改制接管，资产债务情况不如实公布;有的与资产购买方暗中串通，采取欺瞒手段，中饱私囊。该通过的程序不通过，该公开的情况不公开，躲躲闪闪，包包藏藏，妄图瞒天过海，结果使改制半途而废;有的是改制已经结束，由于问题暴露，后又推倒重来。从上述的改制实践中得出的教训就是：越是进入改制的攻坚阶段，越是离不开过细的思想工作。做好改制过程中的思想工作，不仅是维护员工合法权益的客观要求，也是保证

　　改制规范运作的实际需要。改制愈向纵深发展，思想工作的重要作用就愈加显现。改制时期的员工思想工作，与平时工作有所不同，有其自身的规律和特点，因此结合本的实际，我认为应突出抓好以下几个方面的工作：

　　一、立足三公原则。公开、公平、公正是改制的基本原则，也是做好职工思想工作的基础条件。三公的重点是抓好公开，着力在公开上形成硬制度。一是公开内容具体。根据的改制形式，确定不同形式需要公开的内容。包括清产核资、资产评估、资产处置、人员分流方案等情况。二是公开范围明确。根据不同情况明确不同的公开范围，这个度必须把握好。有的情况应该向职工代表公开，如改制初步方案等，先听取他们的意见和要求，争取他们的理解支持;有的情况应该向全体员工公开，如资产、债务、人员情况，改制程序和改制政策等，让他们拥有知情权、监督权;有的情况应该向社会公开，如资产状况、出售意向等，让社会法人、自然人参与竞标，实行阳光操作。三是公开形式规范。公开形式很多，包括召开会议，张贴公告，通过电视、报刊、局域等媒体公开。坚持三公原则，提高工作透明度，引导员工能够立足现状实事求是思考自身利益，自觉做到上下一心，同心同德，共渡难关。

　　二、切准思想脉搏。思想工作不是空洞无物的理论说教，不是没有边际的夸夸其谈，徒托空言不能收到任何效果。思想工作只有切准思想脉搏，才能做到有的放矢、对症下药，收到事半功倍之效。一要变换角度，换位思考。有的同志做思想工作，磨破嘴皮，苦口婆心，总不能引起职工共鸣，很大程度是说话办事的立足点都是把自己放在员工的对立面上。失去这个立足点，不但违背三个代表的基本要求，而且实际工作也收效甚微。改制思想工作的立足点，一定要放在政府、、职工三者利益统一的角度上，困难更需要强调维护员工利益，把应该解决的问题解决好。在这个基础上，说话办事就能与员工思想合拍。二要深入实际，摸准动态。改制要经历若干过程，每推进一步，员工都有自己的看法和想法。只有深入基层，广泛接触才能及时了解他们的意见要求，掌握他们的实际心态，使思想工作更加贴近实际。三要多方兼顾，综合平衡。改制带来的利益调整是多层面的，干部与职工、老职工与新职工、在职人员与离退休人员，其想法各各不同。思想工作不能笼而统之，应当因人而异，及时把握各个层面的思想情况，从中找出特殊性和同一性，这样才能真正切准思想脉博，形成兼顾各方利益，公正合理的操作方案。

　　三、把握重点环节。改制期间，员工思想往往复杂多变，思想工作抓不住

　　重点，往往得不偿失。一要抓重点问题。整个改制过程，员工最关心的问题可以概括为：债务问题、三金问题和补偿金问题，思想工作一定要敢于面对这些问题，这方面思想工作做好了，其他工作就会水到渠成。二要抓重点阶段。思想工作不像生产经营，不可能每时每刻

　　抓在手，必须瞄准时机，把握火候，不可急于求成。三要抓重点对象。员工思想问题反映，往往有自己的代言人。这些人在员工中间有一定的影响，除少数有意煽动者外，有的是能够代表员工说话的。因此做好重点对象工作，就能以点带面，起到四两拨千斤的作用。操作中要主动吸纳他们的意见，尊重他们的要求。尤其是在相当多数员工对上面政策吃不透不理解的时候，也是干群之间的矛盾最容易激化的时候，特别需要先做好他们的工作，以争取得到他们的支持，再通过他们做好其他员工的工作。

　　1．下列温度最接近23℃的是(C)A．人体的正常体温B．北方冬季的平均气温C．让人感觉温暖、舒适的房间温度D．冰水混合物的温度2．当温度发生变化时，物质的状态通常会发生变化。下列现象中物态变化判断正确的是(C)A．初秋的早晨，草叶上出现的晶莹剔透的露珠属于固态变为液态现象B．晒在太阳下的湿衣服变干是气态变为液态现象C．擦在皮肤上的酒精很快变干是液态变为气态现象D．初冬树上的霜是液态变为固态现象3．下面是四位同学用温度计测水温的实验操作过程，其中正确的是(C)4．在测量水的温度时，甲、乙、丙三位同学按如图所示方法读数，正确的是__乙__，水的温度是__42__℃，温度计的工作原理是利用液体的__热胀冷缩__。5．摄氏温度规定，在标准大气压下，沸水的温度为(B)A.120℃B.100℃C.90℃D.80℃6.下列温度值最接近实际的是(B)A．健康成年人的体温是39℃B．让人感觉温暖而舒适的室内温度是25C．洗澡时淋浴的适宜水温是60℃第一节物态变化与温度D．在一个标准大气压下盐水的凝固点是0℃7．下面分别表示几位同学在“练习用温度计测液体的温度”实验中的做法，正确的是(D)8．如图所示的温度计，关于它的说法正确的是(D)A．该温度计是根据固体热胀冷缩的原理制成的B．在使用该温度计测量物体温度时，可以离开被测物体读数C．该温度计的量程是20℃～100℃D．该温度计此时的示数约为21℃9.如图所示是实验室常用温度计，关于它的说法正确的是(A)A．该温度计的示数为39℃B．该温度计的分度值是0.1℃C．常用温度计是根据固体热胀冷缩的原理制成的D．在使用该温度计测量物体温度时，可以离开被测物体读数10．物质通常有三种状态：__固__态、__液__态和__气__态。在1个标准大气压下5℃的酒精、氢气、铁三种物质中，有固定的体积和形状的是__铁__，既没有固定的体积又没有固定的形状的是__氢气__。11．把①糖、②醋、③白雾、④碗、⑤勺子、⑥味精、⑦水蒸气、⑧二氧化碳、⑨干冰按物质的状态进行分类：属于气态的是__⑦⑧__；属于液态的是__②③__；属于固态的是__①④⑤⑥⑨__。(均填序号)12．气象学里的平均气温是一日当中的2时、8时、14时、20时这四个时刻气温的平均值，若某地某日这四个时刻的气温如图所示，则此地的最高气温是__5℃__，最低气温是__－2℃__，一天的温差为__7℃__，平均气温是__1.25℃__。13．在寒冷的冬天，河面上结了一层厚厚的冰，若冰面上方气温是－10℃，那么，下列说法中正确的是(A)A．冰的上表面为－10℃，下表面是0℃B．整个冰层的温度都是－10℃C．整个冰层的温度都是0℃D．冰层下表面的温度是－10℃14.科学家发明了一种世界上最小的温度计“碳纳米管温度计”。研究人员在长约10－6米，直径10－7米的碳纳米管中充入液态的金属镓，当温度升高时，管中的金属镓会膨胀，通过电子显微镜就可读出温度值。其测量范围为18℃～490℃，且精确度高，可用于检查电子线路是否异常毛细血管的温度等许多方面。根据以上信息，你认为下列推测错误的是(C)A．碳纳米管的体积在18℃～490℃之间随温度变化很小，可忽略不计B．金属镓的熔点很低，沸点很高C．金属镓的体积在18℃～490℃之间随温度变化很小，可忽略不计D．金属镓的体积在18℃～490℃之间随温度变化比较均匀15如图所示，甲是体温计，乙是实验室用温度计，它们都是利用液体__热胀冷缩__的性质制成的。可用来测沸水温度的是__乙__；没有甩过的体温计的读数是38℃，用两支这样的体温计给两个病人测体温，如果病人的体温分别是37.3℃和38.6℃，则这两支体温计的读数将分别是__38__℃和__38.6__℃。16．如图所示是小明同学设计的一个气体温度计的示意图。瓶中装的是气体，瓶塞不漏气，弯管中间有一段液柱。(1)这个温度计是根据__气体__的热胀冷缩来测量温度的。(2)将此装置放在室内，温度升高时液柱向__左__(选填“左”或“右”)移动。(3)若放到冰水混合物中，液柱处的刻度应标__0__℃。(4)该温度计测量温度时__会__(选填“会或“不会”)受到大气压的影响17．有一只刻度均匀，但实际测量不准确的温度计，把它放在冰水混合物中，示数是4℃；把它放在1标准大气压下的沸水中，示数是94℃。把它放在某种液体中时，示数是22℃，则该液体的实际温度是__20℃__，当把该温度计放入实际温度为40℃的温水中时，温度计的示数为___40℃__。第四节地球上的水循1．水是生命的乳汁、经济的命脉，是自然界奉献给人类的宝贵资源。下列关于地球上的水循环和水资源，认知正确的是(A)A．水循环的过程伴随着水的物态变化过程B．水循环按照固态→液态→气态的固定顺序循环进行C．地球上的淡水大约占地球总水量的3%，淡水资源丰富D．大量开采地下水，对环境不会造成损害，可以解决部分地区饮水问题2．霜、露、雾、冰、“白气”中，由液化而形成的是(C)A．霜、雾、“白气”B．霜、露、“白气”C．露、雾、“白气”D．露、雾、冰3．冬天晾在室外的湿衣服里的水会结成冰，但是冰冻的湿衣服也能晾干，这是因为__衣服上的冰升华成水蒸气了__。4．有下列物态变化：①洒在地上的水慢慢变干的过程；②放入衣箱中的樟脑球变小的过程；③冬天室内的水蒸气在玻璃窗上形成“冰花”的过程；④出炉的钢水变成钢锭的过程。其中属于凝华的是__③__，属于吸热过程的是__①②__(填写序号)。5.有一天，雨、露、冰、雪四姐妹在一起争论自己的出生由来，谁也不认同谁。下列她们的说法中，你认为正确的是(C)A．雨说：我是水汽化而来B．露说：我是水蒸气凝华而来C．冰说：我是水凝固而来D．雪说：我是水升华而来6.对下列现象的成因解释正确的是(D)A．早春，河中的冰逐渐消融——汽化B．盛夏，剥开包装纸后冰棒会冒“白气”——熔化C．深秋，清晨的雾在太阳出来后散去——液化D．严冬，堆起的雪人逐渐变小——升华7.下列有关物态变化的叙述中正确的是(D)A．蒸发和沸腾在任何温度下都能发生B．烧水时在壶口上方看到的“白气”是水蒸气C．衣柜里的樟脑丸逐渐减少是汽化现象D．霜的形成是凝华现象，放出热量8.以下常见的物态变化实例中，放热的是(C)A．春天，冰雪消融B．夏天，积水干涸C．秋天，草木上出现了霜D．冬天，冰冻的衣服变干9.下列有关物态变化的判断，正确的是(C)A．擦在皮肤上的酒精很快变干，是升华现象，需要吸热B．夏天会看到冰棒周围冒“白气”，是汽化现象，需要吸热C．秋天的早晨花草上出现小露珠，是液化现象，需要放热D．寒冷的冬天室外飘起了雪花，是凝固现象，需要放热10．关于自然界的水循环，下列说法中正确的是(C)A．水蒸气在高空遇冷吸热液化成小水珠B．冰山上的积雪只能先熔化，再蒸发成水蒸气升腾至空中C．江河湖海中的水吸热蒸发成水蒸气升腾至空中D．积雪放热熔化成水归入大海11.英国科学家研发出一种“激光橡皮”。在激光照射下，纸张上的黑色碳粉直接__升华__(填物态变化名称)为高温碳蒸气，字迹消失；经过特殊冷却装置，高温碳蒸气又直接__凝华__成碳粉。这样，废纸和碳粉重新得到了利用，可有效地节约资源并保护环境。12．夏天，从冰箱中取出饮料瓶，可观察到瓶子表面有小水珠，擦干后很快又形成，这个过程中发生的物态变化是__液化__；南极地区年平均气温是－25℃，降水量很小，但这里的空气却很湿润，这是由于冰发生了升华现象，升华过程需要__吸热__(选填“吸热”或“放热”)。13．随着科技的发展，过去“呼风唤雨”的神话已成为现实。人工降雨的原理是用飞机在空中喷洒干冰(固态二氧化碳)，干冰在空气中迅速吸热__升华__，使周围空气温度急剧下降，空气中的水蒸气遇冷__凝华__成小冰粒，冰粒逐渐变大而下落，下落过程中遇到暖气流就__熔化__成水滴，水滴降落就形成了雨。(均填物态变化名称)14．农谚说“霜前冷，雪后寒”，其中蕴含的道理是：气温低的时候水蒸气会__凝华__形成霜，雪熔化形成水的过程中需要__吸__热。15．阳光照射下，海洋、陆地上的水会不断地__汽化__成水蒸气；夜间气温降低时，水蒸气会__液化__成小水珠，附着在空气中的浮尘上，形成了雾。冬天，夜晚气温如迅速降到0℃以下，你家窗户的玻璃上会形成一层冰花，这是水蒸气__凝华__而成的，这层冰花在你家窗户玻璃的__内侧__(选填“外侧”或“内侧”)。16．某同学在探究物态变化的实验中，在试管中放入少量碘。塞紧盖子放入热水中，观察到试管中固态碘逐渐消失，变为紫色的碘蒸气并充满试管。(1)此过程固态碘发生的物态变化是__升华__(填物态变化名称)。(2)在上述实验中，小明同学猜想：固态碘是先变成液体，再变成气体，因为速度太快，液态碘出现的时间太短，因而没有观察到。为验证猜想，他查询了一些小资料：碘的熔点是113.5℃；碘的沸点是184.4℃；水的沸点是100℃。请你根据上述资料分析说明小明的猜想是错误的原因：__热水温度低于碘的熔点，碘不可能熔化__。(3)为了进一步探究此类现象，小明在试管中放入适量温水，然后放入一小块干冰(固态二氧化碳)，此时观察到水中有大量气泡产生，同时水面上有大量白雾。水中大量的气泡是由__干冰升华吸热__形成的。水面上大量的白雾是由__水蒸气遇冷液化__形成的17．有霜的季节，农作物常被冻坏，这就是人们常说的遭到霜冻。实际上，农作物不是因为霜而受冻的，0℃以下的低气温才是真正的凶手。当空气干燥时，即使温度降低到－20℃～－10℃，也不会出现霜，但此时农作物早就被冻坏了，农民们称这种情况为“黑霜”。(1)霜是由__水蒸气__直接变为小冰晶形成的，对应的物态变化名称是__凝华__。(2)请根据短文，对“霜”形成的条件提出猜想。猜想：霜的形成条件是__空气湿润__和__气温在0℃以下__。(3)某同学为验证上述猜想，做了如下实验：从冰箱取出一些－10℃的冰块，放在不锈钢杯子里，一段时间后可看到在杯底出现一些白色的小冰晶(即霜)。你认为该实验能否验证上述猜想，请简要陈述理由第三节汽化和液1．下列措施中，能使蒸发加快的是(D)A．给播种后的农田覆盖地膜B．把新鲜的蔬菜装入保鲜袋中C．把盛有酒精的瓶口盖严D．给湿头发吹热风2．下列哪一种现象属于液化？(C)A．钢水浇铸成火车轮B．倒在地上的水一会儿变干了

　　C．清晨，草的叶子上有露水凝结D．用久了的灯泡的钨丝比新时3．如图是对一定质量的水持续加热过程中温度随加热时间变化的图像，由图像可知：水的沸点是__98__℃；水在沸腾过程中，需要不断__吸热__(选填“吸热”或“放热”)，其温度__保持不变__。第3题图题图4．如图是草叶上出现的露珠，露珠的形成是__液化__现象，形成的过程中需要__放__(选填“吸”或“放”)热。5．张家界景区雨后云雾缭绕，犹如仙境。关于雾，下列说法中正确的是(D)A．雾是水蒸气B．雾是山中冒出来的烟C．雾是水蒸气凝固形成的D．雾是水蒸气液化形成的6.人游泳上岸以后，风一吹感觉身上很凉。这是因为(C)A．水中的温度比岸上的气温高B．人的皮肤产生的错觉C．人身上的水分蒸发，要从人体吸热D．风把身上的热量带走了．下列说法正确的是(B)A．春天，早晨经常出现大雾，是汽化现象B．夏天，从冰箱中取出的易拉罐过一会儿表面出现水珠，是液化现象C．深秋，枯草上出现的霜，是凝固

　　现象

　　D．冬天，窗玻璃上会出现冰花，是汽化现象8.如图甲、乙所示，是在“探究水的沸腾”实验时，两组同学分别安装的实验装置，图丙是他们根据实验数据绘制的水的温度跟时间的关系图像。根据有关信息，下列说法中正确的是(C)A．图线a对应的是乙实验中的数据B．图线b对应的是甲实验中的数据C．水的沸点跟水的多少无关D．到100℃时温度不再上升是因为水不再吸热9.夏天，人们常吃雪糕解暑，剥开雪糕包装纸时，雪糕周围冒“白气”，下列说法正确的是(C)A．吃雪糕解暑，是因为雪糕熔化时要放热B．吃雪糕解暑，是因为雪糕汽化时要放热C．雪糕周围冒“白气”是液化现象D．雪糕周围冒“白气”是汽化现象10．下列关于水沸腾的实验说法正确的是(B)A．水沸腾时冒出的“白气”是水蒸气B．水的沸点随气压的降低而降低C．水沸腾的现象只发生在液体的表面D．水沸腾后继续加热，水的温度会不断升高11.取一只大的注射器吸进适当的乙醚，用橡皮帽堵住注射器的小孔，

　　向拉

篇八：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　　一争取学习机会积极学习接纳新思想新事物运用新知识二学习养成结构性思维方式表达方式形成思路框架三增加对于集团内外同行业之间信息沟通交流对于集团风控文件信息及时学习掌握调整跟进内审工作四与外审的沟通要及时准确找出内审工作的缺陷有针对性的工作五要运用公司现有制度流程强化对部门子公司的内部审计转变沟通约束机制总之监督企业内部控制和管理情况服务企业经营促进企业改进规范内部管理和控制将成为今后企业内部审计的重点内容

　　实用汇总报告

　　风险管理内部控制学习心得

　　集团公司为进一步提高风控、财务审计人员的业务素质和管理水平，于年月日至月日举办了为期天的关于企业风险控制及财务预警的专题培训及考试。集团公司以及装备板块的领导都非常的重视这次培训。通过这几天的培训，使我受益非浅，在这里我想从培训的风险控制与内部审计的业务知识和对内部审计工作的思想认识这两个方面谈谈我的学习思想到。

　　首先从风险控制与内部审计的业务知识的角度主要有以下思想到：风险是在一定环境和限期内客观存在的，导致费用、损失与损害产生的，可以认识与控制的不确定性。它具有客观性、普遍性、必然性、可识别性、可控性等特点。风险主要包括战略风险、人员风险、经营风险、财务风险和法律风险。风险管理作为一种特殊的管理功能，它是为人类追求安全和幸福的目标，结合前人的经验和近代的科学成就而发展起来的一门新的管理科学。我们对于风险管理可以得出以下几点认识：（）风险管理是一个系统过程，包括风险的识别、衡量和控制等环节。（）风险管理的目标在于控制和减少损失，提高有关单位或我的经济利益或社会效果。（）风险管理是一种管理方法。一、内部审计在风险管理中作用企业面临的风险日益增大近年来，随着国内水泥行业产能过剩程度的加深，使水泥装备制造业企业经营环境变得日趋复杂，企业经营风险也大大增加。年五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，作为上市公司，装备股份面临着国资委证监会更加严格的监管。因此，减少企业面临的风险是企业实现经营管理目标的关键，也是企业的管理人员十分关心的问题。内部审计的根本目的在于服务企业的经营活动，帮助公司防范各类风险，实现经营目标。通过内部审计工作评估流程体系的完整，诊断出价值链条的薄弱环节，测评关键流程能力，评估流程规范水平和执行力，综合评估流程建设环境和持续创新改进能力，保证、促进企业健康稳步可持续发展。内部审计在风险管理中的作用，主要体现在以下几个方面：（一）能够客观地、从全局的角度管理风险（二）通过咨询服务的方式，积极协助公司风险管理过程的建立（三）积极持续地支持并参与风险管理过程，对风险管理过程进行管理和协调（四）内部审计部门的建议更易引起重视二、内部审计如何参与风险管理内部审计部门所进行的风险管理是在一般部门所进行的风险管理基础上的再监督，其风险管理过程应包括以下几方面：

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　　（一）评估风险识别的充分性

　　实用汇总报告

　　（二）评价已有风险衡量的恰当性

　　（三）评估风险防范措施的充分性，并提出改进措施

　　（四）将企业风险管理融入内部审计程序

　　其次从内部审计工作的思想认识的角度主要有以下思想到：

　　从基层综合部转装备股份内部审计这几个月来，感觉差异还是很大的，目的不同，角度不

　　同，手段不同，层面不同。理论用以指导实践，始终认为，认识到位了，工作才能到位。思想

　　上来了，工作才能上台阶。转变思想我想从以下几个方面改进自己：

　　（一）争取学习机会，积极学习接纳新思想、新事物、运用新知识

　　（二）学习养成结构性思维方式，表达方式，形成思路框架

　　（三）增加对于集团内外同行业之间信息沟通交流，对于集团风控文件，信息及时学习掌

　　握，调整跟进内审工作

　　（四）与外审的沟通要及时准确找出内审工作的缺陷，有针对性的工作

　　（五）要运用公司现有制度流程，强化对部门，子公司的内部审计，转变沟通约束机制

　　总之监督企业内部控制和管理情况，服务企业经营，促进企业改进、规范内部管理和控制，

　　将成为今后企业内部审计的重点内容。集团公司组织的这次培训学习给我的帮助很大，及时的

　　为我们财务审计人员充电加油，进一步地提高了我们的专业技术水平。

　　审计部

　　宋志燕

　　年月日

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篇九：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　　内控与风险管理培训心得体会

　　无论多么完美的内控制度，如果得不到有效的执行，也只能是聋子的耳朵——一种摆设而已.合规经营是企业稳健运行的内在要求，也是每一个员工必须履行的职责,同时也是保障自己切身利益的有力武器。通过这次培训，使我对合规有了更加深刻的认识.

　　首先,规范是防范操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生,全面防范风险，提升经营管理水平的需要.因为合规与信用社的成本控制、风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关的关系，能为信用社创造价值,而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。

　　其次,规范是完善制度体系的需要.企业赖以生存的质量效益源于依法合规经营,源于产生质量和效益的每一个环节,源于每一个岗位的每一位员工.所以信用社的发展一定要以合法、合规经营为前提,这样才能从源头上预防风险。

　　再次，规范经营是落实科学发展观，实现发展目标的重要保证。因为合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的.在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证信用社的经久不衰。

　　那么,怎样才能使规范经营深入人心,我认为，惟有做到“五个到位”：

　　一要道德教育到位。“思考方式决定行为和成就。”必须让合规的观念和意识渗透到每一个员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，营造“重操守、讲合规、促案防”的良好氛围,促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准.一是强化法纪

　　意识。积极开展法制教育，增强员工的防范意识、法律意识;用现实的案例教育身边的人,使员工将法纪规范熔铸在自己思想中。

　　二是强化奉献意识。引导员工加强自身修养，学会心理调控，不盲目与人攀比，防微杜渐，面对各种诱惑保持高度的警觉性；正确处理好群体与个体、个体与社会、个体与个体利益得失的矛盾。三是强化自觉意识。引导员工树立正确的人生观和价值观,自觉地运用各种社会规范指导和检点自己的行为，使自己循规蹈矩.四是强化集体意识.引导每个员工珍爱集体荣誉，关心集体的共同利益、共同目标、共同荣誉，增强集体观念.

　　二要执行能力到位。根据自身的改革和发展的形势，制定尽可能详尽的业务规章制度和操作流程，建立以提高执行力为目标的制度体系。一是加大制度的执行力度,引导员工增强利用制度自我保护意识，由“要我执行制度"转变为“我要执行制度",做到有章必循,违章必究,形成制度制约.二是不断创新操作流程和管理制度,对实践证明仍然行之有效的管理办法，必须坚持，制定合规经营程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南,为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导。

　　三是培养员工良好习惯,坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作.四是正确处理好合规经营与业务发展的辨证关系，只有合规经营，业务才能更好更快地发展，在合规的基础上创新，在创新的平台上达到更高质量和更有效益的合规。

　　四要监督管理到位。完善业务发展与合理管理并重的绩效考核办法，建立风险防范的监督机制。一是将合规经营落实情况考核纳入业绩考核指标体系，并作为衡量各单位工作绩效的指标之一,使其和领导业绩、员工收入紧密挂钩。二是建立奖罚并重的专项考核激励机制。对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖

　　励；对履行工作职责中仅有微小偏差或偶然失误、且未造成不良后果的，予以免责或从轻处理；对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任。三是建立沟通制度.制度不是放在案头的装饰品,它需要管理人员经常地向员工宣讲，不厌其烦地沟通、解释、提醒，制度才能得以执行。四是建立合理化建议制度.通过开展“合理化建议活动”，充分发挥员工的智慧,重视他们的意见，给他们发现问题、提出解决问题的机会,引导他们提出改善业务操作、防范风险的合理化建议，凡是自己提出来且受到重视并在实践中得以运用的建议,员工自然会铭记在心,自觉执行。

　　五要榜样作用到位.“榜样的力量是无穷的”。正面典型是旗帜，可以启迪心灵,引路导航；反面典型是警钟,可以敲山震虎，以之为鉴。一是领导干部要率先垂范，身体力行,给下属员工做出合规操作的良好示范.

篇十：国有企业内部控制与风险管理学习心得

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　　内控制度与风险管理培训心得体会

　　篇一：内控与风险管理提升心得体会内控与风险管理提升心得体会众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使邮政储蓄银行不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统—内控制度建设，以保证邮政储蓄银行的稳健发展。邮政储蓄银行尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的内部控制可以发挥

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　　如下作用：一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行;二是确保

　　将各种风险控制在可承受的范围内;三是确保自身发展战略和经营目

　　标的全面实现;四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业

　　务稳健运行。开展“内控与风险提升年”活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我行内控的发展提供有力的保障。现就学习完“内控与风险提升年”活动细则后谈谈自

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　　己的体会：

　　一、当前内控制度存在的问题

　　1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制;有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。

　　2、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。

　　3、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我行缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善，贷款发放还没有实行风险度管理。

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　　二、本人的体会

　　所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终;其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的;其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。

　　邮政储蓄银行要建立怎样的内部控制呢首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。

　　增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要

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　　树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。

　　增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓。

　　效益与守规两手抓，做自律的表率。

　　增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度;通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。

　　严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。如：严格检查，严厉处置。即严格检查：就是要坚持以制度为标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不故意夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老”，报实情、说实话、办实案。

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　　严厉处置：就是要对一切破坏内部控制运行的违纪违规者，不管是谁，纵然过“功高盖主”的业绩，也要做到王子犯法与庶民同罪，以维护制度的严肃性、权威性。否则，姑息迁就，不过是内部控制建设上的叶公好龙;“下不为例”则久必酿成大祸;搞“心太软”将无异于自我放纵等等。所有这些管理之大忌，足以令人警醒。

篇十一：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　　关于内部控制学习心得体会范文

　　关于内部控制学

　　习心得体会(1)

　　作为风险管理人员参加内控合规工作培

　　训，是

　　足够及准确的账目及记录。以便核查及确定风险的性质、量度、监控及汇报。

　　巴塞尔委员会定义，对银行而言，内控系统应包括以下主要范围：1.高层次的监控;2.对各主要业务范围的监控;3.对财务会计系统的监控;4.对信息科技系统的监控;5.对外包业务的监控;6.对遵守法规的监控;7.对防止清洗黑钱活动的监控。

　　风险管理系统(风管)的主要组成部分：1.风险的识别。识别在业务活动中潜在的各类风险。2.风险的量度。计算每种不同的风险，并综合评估整体的风险程度。计算风险与回报的关系。3.风险的监察。要有独立的部门负责监察。包括内审、合规及风险管理部门。4.风险的控制。建立完善的风管制度及操作守则;适当的分工，独立部门负责风险监控的功能，不应由业务部门负责;后台部门应向风险监控部门提供适当的支持;建立风险控制额度，检测超额情况，

　　学习内容比较多，心得体会也比较多，消化吸收需要一个

　　过程，理解运用更需要一个过程，在此，不一一赘述。回去慢

　　慢理解消化，并用以改善提高原有的工作。

　　这次学习培训，原本计划是在香港进行，因为不可预见的

　　一些因素，临时改在了深圳。有人说，是从天上掉到了地上。

　　但是随着学习的深入进行，一切都开始反弹。特别是我们学习

　　培训所在地大梅沙，自然环境优美。虽然每天六个多小时的课

　　程，连教室后面的小山坡都没顾上去爬，近在咫尺的海边也只

　　去了一次，但山就在那里，水也在那里，我能看见它们，能听

　　见它们，并且能和它们在一起，就感觉无比的快乐。学习生活

　　对我来说无论在哪里都是很快乐的事情。

　　关于内部控制学习心得体会(2)

　　通过学习内部控制

　　与风险的课程，我了解到企业管理和经营活动过程中，时时刻

　　刻伴随着企业的就是潜在风险。企业的内部控制是为了帮助企

　　业防范不同阶段的风险才进行控制。

　　也就是说，企业的内部控制，

　　对于提高企业运行效率的理解

　　也许内部控制的程序

　　多了，表面上看是影响效率，但是从长远角度看，却是提高效

　　率的，公司的前期的程序制度很多，是为了更规范，规范带来

　　的益处是以后执行环节更顺畅，减少了更多的沟通成本与时间

　　成本，通过做总账会计以来，任何业务发生，最后都会反映到

　　财务的账面上，从业务的发生，到财务确认收入，直接会经过

　　很多环节，内部控制的一个特点中提到一个内部控制不是一个

　　点，一个面，而是一条线，因此，这条线如果想更顺畅，需要

　　相关部门沟通好，在这个沟通的过程中，发现问题的实质是什

　　么，并且把沟通的结果以一个双方都认可的文件出现，我想这

　　样的沟通更有价值，这样避免以后再有类似的情况发生后，重

　　蹈历史，因此，如果有问题出现，需要正视问题，把问题解决

　　的同时，可以程序化将问题的文件公布，以免后人再浪费时间

　　在一些问题上纠结，为了规避风险，我们要正视任何一个文

　　件。

　　对防范作弊的理解

　　如果有规范的可操作性强的文件

　　出现，相关人能执行文件精神，这样就会规避风险，因此，一

　　个规范的企业，最佳的体现就是制度的完善程度，以及相关人

　　员的日常规范，每个步骤都是规范的，长远而言是更有效率

　　的。

　　关于内部控制学习心得体会(3)

　　学了一段时期的内

　　部控制，通过老师对知识的讲解和结合案例的分析，使我对企

　　业内部控制有了全面认识。企业内部控制是一整套完整的体

　　系，它由组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文

　　化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务等各个部分组

　　成。

　　每一部分都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的

　　必要条件。以下是我对学习内部控制这门课的心得体会。

　　一、通过对内部控制的学习，我认为当前内控制度存在的问题

　　有以下三点：

　　1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理

　　解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方

　　面的工作，就等于建立了内控机制;有的在把握内控与管理、

　　内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加

　　强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择

　　中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩

　　张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。

　　2、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的

　　有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强

　　化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没

　　有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压

　　下来，没有相应的制约措施。

　　3、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不

　　够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我行缺

　　乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度

　　也极不完善，贷款发放还没有实行风险度管理。

　　二、本人的体会

　　1、对内部控制内涵的正确认识。

　　在没有正式学这门课之前，我认为内部控制就是制定企业规章

　　制度，内部控制主要是会计和

　　审计

　　部门的工作，

　　内部控制就是为防止贪污舞弊。直到老师开始介绍内部控制

　　时，我才发现之前对内部控制的认识是不当的。所谓内部控

　　制，从静态角度讲，就是企业为确保会计信息可靠、企业资产

　　安全和完整、经营效率之提高，以及各种

　　法规

　　制

　　度的有效执行，所制定的各种控制措施、程序和方法。从动态

　　角度讲，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的执行，以

　　及实现其会计信息可靠、企业资产安全、经营效率提高、有关

　　法规得以执行等管理目标的过程。

　　2、所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它

　　是无时不控的---贯穿于业务操作的始终;其二，它是无处不控

　　的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控

　　优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每

　　位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的;其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。

　　那么企业要建立怎样的内部控制呢?首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。

　　良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。

　　增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。

　　其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。

　　增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度;通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。严格严厉查处是保障。

　　内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。如：严格检查，严厉处置。即严格检查：就是要坚持以制度为标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不故意夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老”，报实情、说实话、办实案。

　　综上所述，通过对内控制课程的学习，使我在今后的工作中，必须忠于职守，弘扬创新之风，履职责;弘扬学习之风，强素质;弘扬务实之风，讲效率;弘扬艰苦奋斗之风，树形象。牢固树立“勤政、廉洁、求实、高效”的工作作风，带头模范执行制度，促进规范经营，营造公司和谐奋进环境和秩序。

　　最后，我将以此次学习的开展为契机，在自己的工作岗位上多出成效，多创佳绩，为促进公司的各项工作得到健康的发展做出自己的贡献。

　　关于内部控制学习心得体会(4)

　　听了高伟老师的一

　　堂课，关于内部控制。先感慨一下，女老师的善于总结，男的

　　善于行动。也许工作中也是这样。经常看到这样的情景：女同

　　志在指手画脚用嘴工作，但是男同志则是默不吭声做完了再

　　讲。

　　一下是学习心得：

　　1、内部控制十一哥完整的系统，一个好的运作体系对于

　　企业运作的风险降低有很大的帮助。调查结果表明，企业内部

　　偷窃行为中，主管员工占了很大一部分。

　　2、内部控制基本准则、规范，作为一个会计人，我们应

　　该好好要学习一下。在企业管理中，风险管理，风险偏好以及

　　其企业战略管理、内部控制都很有关系。

　　3、一个企业越大，系统越大，就越混乱，越需要一个好

　　的框架体系来管理。内部控制需要会计人员财务工作者有好的

　　专业能力，在我们今后的工作中，对我们的工作能力要求越来

　　越高。

　　4、COSO法案中，现在也加入了战略管理。难怪CPA考试

　　也加了一门

　　5、SOX法案。想要发展到一个层次，就应

　　该要有所了解。中国正在与国际接轨。

　　6、内部控制也有自身的局限性，要了解内部控制的目

　　标，那就是为了企业的管理战略。要站在一个更加高的角度来

　　看待内部控制和管理

　　7、内部控制的成本效益原则，以

　　有限的成本产生尽可能产生大的效益。以内部审计来衡量内部

　　控制的效果。企业内部控制的环境。风险评估.

　　关于内

　　部控制学习心得体会(5)

　　众所周知，一个没有免疫系

　　统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制

　　就是企业“生命体”的免疫系统。

　　因此，欲使农村信用社不断成长壮大，就必须在大力拓展

　　各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统──内控制

　　度建设，以保证农村信用社的稳健发展。

　　农村信用社尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度

　　不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发

　　展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的内部控制

　　可以发挥如下作用：一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻

　　执行;二是确保将各种风险控制在可承受的范围内;三是确保自

　　身发展战略和经营目标的全面实现;四是有利于查错防弊，堵

　　塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。

　　我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实各

　　项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、

　　遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件

　　的发生，全面提高工作质量和服务水平。转变工作作风，大兴

　　求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心

　　投入到工作中去，为我辖农村信用社的发展提供有力的保障。

　　现就案件专项治理情况谈谈自己的体会：

　　一、当前内控制度存在的问题

　　1、对内控制度的认

　　识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制

　　定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立

　　了内控机制;有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发

　　展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对

　　立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓

　　效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发

　　生，以致资产质量低下。

　　2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理，往

　　往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检查不

　　够。

　　3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的

　　有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强

　　化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没

　　有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压

　　下来，没有相应的制约措施。

　　4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。在

　　现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制

　　度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变

　　动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社从自身利益出

　　发，置各种制约于不顾，违章操作。有的机构抢拉客户，乱用

　　核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与

　　业务发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还

　　处于真空。

　　5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不

　　够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我区农

　　村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软

　　约束阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严

　　格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管

　　理制度也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理，对计算

　　机系统的风险控制能力差，而且对信用社内部控制的考核还缺

　　乏具体的标准和办法。

　　二、本人的体会

　　所谓有效的内部控制包含有四层含

　　义，即：其一，它是无时不控的贯穿于业务操作的始终;其

　　二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所

　　超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上

　　到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无

　　尚的;其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要

　　控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与

　　“个案”处理。

　　农村信用社要建立怎样的内部控制呢?首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。

　　增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。

　　增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。

　　增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度;通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压

　　力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。

　　完善规章制度是前提。无规矩不成方圆。规章制度是构筑内部控制的基本要素，是各项业务应当遵循的标准和程序的总和，也是检查和纠正一切违规问题的依据。内部控制离不开规章制度，否则不可能达到预定的目标。当前，我区农村信用社规章制度完善的重点可以从四个方面进行：一是从管理层次看，联社、信用社都需要加快规章制度建设的步伐，但主要在基层社，结合自己的实际，制定相应的实施细则，使各项制度具体化和本单位化。二是从管理范围看，要着重解决内部控制的“真空地带”的问题，填平补齐，使内部控制的触角延伸到经营管理的各方面。三是从管理内容看，要把可操作性的规程规范建设放在完善内控制度的首位，做到一册规范在手，操作方法在心。四是从管理质量看，旧制度的更新和制度间相互关联无疑是亟待研究解决的问题。对那些时过境迁，不适应新情况的规定和办法，该废止的废止，该补充的补充，该修订的修订。要提高制度之间的关联度，应当与其目标考核制度、稽核、监察制度更紧密结合起来，做到先考核、稽核，后离任离岗，避免逆向操作。

　　严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。

　　如：严格检查，严厉处置。即严格检查：就是要坚持以制度为标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不故意夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老”，报实情、说实话、办实案。严厉处置：就是要对一切破坏内部控制运行的违纪违规者，不管是谁，纵然有过“功高盖主”的业绩，也要做到王子犯法与庶民同罪，以维护制度的严肃性、权威性。否则，姑息迁就，不过是内部控制建设上的叶公好龙;“下不为例”则久必酿成大祸;搞“心太软”将无异于自我放纵等等。所有这些管理之大忌，足以令人警醒。

　　综上所述，通过“内控制度活动”的学习，使我在今后的工作中，必须忠于职守，弘扬创新之风，履职责;弘扬学习之风，强素质;弘扬务实之风，讲效率;弘扬艰苦奋斗之风，树形象。牢固树立“勤政、廉洁、求实、高效”的工作作风，带头模范执行“各项内控制度”，促进规范经营，营造公平有序的竞争环境和秩序。

篇十二：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　　企业内控管理的心得体会五篇篇一近年，全国水泥产量由2008年的13.88亿吨增长至2013年的24.10亿吨，而2014年前三季度也达到了18.20亿吨。由于水泥行业产能过剩，从管理上来说，单纯靠提高销售量来达到增加公司经济效益的目标已不符合现实。公司目前也面临收入快速增长后劲不足、成本逐渐增加，盈利空间逐渐缩小的困境。因此，要提高效益就需要从降低固定成本入手；要降低固定成本，就需要一个健全完整、运行灵活的企业管理模式。而大量的管理实践证明：得控则强、失控则弱、无控则乱，因此内部控制成为衡量现代企业管理的重要标志。公司在2008年按照《公司法》的规定构建了自己的法人治理结构。法人治理结构在运行过程中，不可避免会发现这样那样的问题。鉴于法人治理结构在现代企业管理中的重要性，我们需要从公司的实际情况出发去不断完善它，使它成为有效的、能够与企业管理互动的治理结构系统。完善法人治理结构的过程就需要按照企业管理系统的要求，实事求是地建立自我调整、检查和制约的内部控制体系，并逐渐形成一个能适应企业实际经营现状的内部控制网络系统。

　　完善和加强公司的内部控制，就需要从公司的实际情况出发，优化内部控制环境，改善内部控制技术，并在管理实

　　践中不断完善内部控制系统，以达到实现合理发展目标的效果。因此，我们需要做到以下几点：

　　1、制定出科学合理的发展目标公司需要从目前水泥行业的实际情况出发，围绕企业使命确定符合现阶段实际情况的战略目标，为公司的经营发展树立起标杆，并时时围绕水泥行业、水泥市场的变化对实现战略目标的方式做出策略上的修正。2、加强企业内部控制环境建设一个企业的内部控制不可能在真空中进行，它会受到内部组织结构、员工胜任能力及忠诚度、分权与责任等多种因素的影响。因此，高层领导要重视内部控制的建设，要采用相应的管理措施来保证制度的认真执行及科学评价，要以身作则严格遵守内部控制制度，要强调和宣传内部控制的性质与重要性。中层管理人员和广大员工要有较强的工作责任心与诚实的态度，要有胜任本职工作的专业知识和专业技能，要充分认识到自己工作岗位的重要性及对整个内部控制的重要性，遇到再紧急的情况都需要按照程序来做好工作。无论是公司的董事长，还是基层的员工，都应当对公司的规章制度严格遵守，以制度为标准检验经营管理的对错和效果，发挥其保护、监督、制衡的作用。公司内部形成勤于学习、善于学习的氛围，把实践经验与现代企业的科学管理相融合，并总结和制订出适合自身的内部控制制度。3、改善内部控制技术内部控制技术是实现控制目标的手段。为了达到最优的

　　内部控制效果，就需要不断改善内部控制技术，以最小的付出得到最大的回报。

　　首先，公司要有效地从事各项业务活动，必须设置相应的组织机构，行使管理与控制职能，以确保控制目标的实现。根据责、权、利相结合的原则，明确规定各职能机构的权限与责任，根据各职能机构的经营任务与特点划分岗位系列，确定需要的岗位，根据岗位的需要选择合适的人才，保证各层次目标的实现。组织结构要有利于上下级信息的沟通，避免机构重复，以最小费用取得最大效果。

　　其次，公司根据岗位选择合格的人才。人力资源是企业的第一资源，企业设置的各个岗位，必须要有能履行其职责的人来胜任。关键岗位的人才不仅仅需要依靠人才外聘，还要善于培养出能力突出、经验丰富、具有职业精神的高端人才，逐步建立适合自身特点的员工培训体系，促进公司各类人才的快速成长。

　　再次，内部控制措施要有效、到位。公司要以国家法律、法规及财经纪律为准绳，对各项经济活动和其他管理活动进行组织、调节和制约，以利于对违法乱纪行为进行揭露和纠正。要采取有效措施，保证各项管理信息的可靠性。要建立成文的方针和职务说明，保证控制的制度化、规范化与科学化。

　　最后，控制标准明确。考核和评价内部控制的有效性，必须有明确的衡量质量和业绩的标准。内部控制标准，可以在业务预算、工作计划、技术手册中予以规定，每项经营业

　　务的标准，都应书面成文，并把它交给负责实施的人员。质量和业绩标准是进行比较、分析和评价内部控制实施情况必不可少的依据，也是衡量经营活动好坏的指示器，它们是重要的内部控制技术。

　　4、建立有效防范风险的内部控制机制有效的风险评估系统能提高企业的风险应对能力，加强企业的竞争力，为企业的发展降低风险，使企业在经济全球化发展中能更好地生存。首先，要建立风险预警机制。富有竞争力的公司不仅需要通过建立现代企业管理制度健全财务风险机制，还要建立企业在经营管理活动中的潜在风险进行实时监控系统。要让企业和财务管理者在激烈的竞争中既行使分散财务风险决策权，得到风险经营利益，同时也要承担风险责任，承担风险可能产生的不良后果。公司通过对风险评估成果的正确运用，根据不同的情况，实施不同的方案。公司通过强化员工的风险意识，制定一系列措施，建立全面的风险防范和应急系统，防范和预警公司的经营风险及财务风险，同时落实风险责任机制，一旦出现问题及时问责，对此配上合理的奖惩制度，使公司的风险预警机制能发挥出最大的效果。其他，要做好风险防范机制。建立和优化有效的中长期稳健的财务结构体系能有效抑制财务风险的发生。公司需要按照成本、效益原则，结合企业实际情况来制订出公司财务风险管理战略，积极采取有效的财务决策计划、控制等方法，对企业财务风险进行预防和控制。对已经发生的财务风险进

　　行处理，把将要面临的风险降到最低限度。最后，要做好风险控制。为确保企业财务风险监控制度

　　的健全有效，公司要强化风险管理，增强财务人员的风险意识，提高财务管理人员的职业素质，构筑好防范和化解财务风险的“第一道防线”。坚持以财务管理为中心、以资金和成本运营为重点，不断优化资金结构、提高资金运营的质量和效益，确保“低投入、高产出、低成本、高效益”的实现。

　　综上所述，公司应当视其自身的发展状况，制定出适合自身发展的内部控制制度。对于公司自身的不足不能躲避或忽略，反而需要更加充分的正视，不断完善公司的法人治理结构，加强公司的内部控制建设。我们需要根据公司不同发展阶段的具体情况，适时对内部控制系统进行修改、完善，最大程度地发挥其控制功能，使公司的经营管理取得更大的效率和效果。

　　篇二公司的发展离不开公司员工的努力，更离不开公司领导层战略决策的制定，但更重要的是战略决策得到全体员工的贯彻与执行。没有沟通力、执行力的团队，再好的点子也塑造不了成功。“沟通”在管理学中的定义是指可理解的信息、思想和情感在两人或两人以上的人群中的传递或交换的过程。无论是计划的制定、工作的组织、部门间的协调、与外界的交流，都离不开沟通。开会、淡判、谈话、做报告、对外拜访、约见是最常见的沟通方式。有资料表明，企业管理者70％的时

　　间用在沟通上。企业规模越大，层级越多，沟通在管理中的作用就越重要。沟通是企业管理的实质和核心。

　　“执行力”这一概念源于美国人保罗·托马斯和大卫·伯恩于2003年合著的《执行力》一书，其核心是把思路、战略、决策、规划与部署付诸实施的能力，于个人来说就是按质按量完成自己的工作任务。执行力即实施能力，其定义赋予了执行力两个内容，一是思想方面，即所谓德，表现为精神风貌；二是能力方面，即所谓才，表现为创造力。这两个内容，决定了执行力的差别性，而表现在思想和能力上的差别，反映了企业人力资源的质量和效能，并由此决定了企业的发展速度和发展前景。执行力是实现公司战略目标的最终能力，也是企业的核心竞争力。

　　随着现代企业内外部环境的变化日益复杂，内部组织结构和人员结构也变得越来越复杂。企业内部人员最有效的协作能产生强大的执行力，从而为企业产出最大的绩效。沟通则是这一系列转化的催化剂，有了这个催化剂，使这一系列的转化变得更加迅速，更加彻底。企业的执行力是通过沟通这种手段打造出来的一种能力。如果我们把组织比喻成一个完整的有机体，那么沟通就是保持其良性循环的生命血液，而执行力是靠生命血液维持的器官机能，只有充足的血液才能使有机体具有更强的生理机能。

　　具体到我们的企业管理中，从最近两次公司组织的青年人才培训课程中亦可见一斑：从公司发展战略规划，企业内部控制，到生产、施工、安全管理，企业文化，再具体到三

　　体系实操、成本核算等流程，就是我们企业自上而下逐步沟通的过程，如何将沟通的结果落实到实践中，则是执行力的具体体现。

　　近些年来，公司逐步加强制度建设、体系管理、人才培训，使得各项管理制度、现场标准化建设、三体系程序控制等在各项目得到有效的执行，而每年的内审、外审既是对项目执行力的检查，也是沟通交流的有效手段，通过各项目之间的对比，更能直观认识到本项目的不足，取长补短、共同进步。

　　被誉为“现代管理学之父”的彼得·德鲁克说，管理是一种实践，其本质不在于知，而在于行。有效的管理沟通是任何管理艺术的精髓，而执行力是实现企业发展目标的根本保证。沟通与执行相辅相成，企业发展要靠全体员工的努力来实现，无论从企业的领导班子到职能部门，还是从管理层面到员工队伍，其沟通与执行能力都直接关系到企业的整体利益，并对其产生一定的以至于重大的影响。

　　一个善于沟通，强于执行的企业，无论是领导者、管理者、还是普通员工，都会站在全局利益的高度，对每项工作都表现出一种无私奉献的敬业精神、严肃认真的工作态度、坚定不移的服从意识和脚踏实地的务实作风，自觉自发、全力以赴地为实现既定目标进行不懈的努力和奋斗。

　　篇三安全生产最根本的目的是保护人的生命和健康。坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，是对公司安全

　　生产的最根本要求。安全生产管理是公司管理的重要组成部分，管理缺陷是所有事故的普遍原因，管理失误往往是多重失误造成的。因此，安全管理应全方位、全天候、全过程、全员管理，即横向到边，纵向到底。公司领导必须实施安全管理，这是法律责任赋予的要求；公司员工必须接受安全管理，这是每一个员工自身利益的需要；管理人员必须模范执行安全管理，这是素质的表现。这就要求我们认真学习安全法津法规、安全专业知识，以达到客观地、科学地分析各方面存在的不安全因素，从源头上消除事故隐患，达到长治久安的目的。

　　清楚地了解生产中安全的四种相互对立性，完善生产安全当中的制度，目的性、针对性、有效性的控制生产中的可避免，不可避免的安全隐患。

　　安全与危险的相对性安全与危险在同一事物中是相互对立的。因为有危险，才要进行安全管理，以防止危险。安全与危险并非是等量并存、平静相处。随着事物的运动变化，安全与危险每时每刻都在变化着，进行着此消彼长的斗争。事物的状态将会向另一方倾斜。可见，在事物的运动中，都不会存在绝对的安全或危险。保持生产的安全状态，必须采取多种措施，以预防为主，危险因素是完全可以控制的，有效的，合理的将危险消灭在萌芽状态。危险因素是客观的存在于事物运动之中的，自然是可知

　　的，也是可控的。安全与生产的统一性生产是人类社会存在和发展的基础。如果生产中人、物、

　　环境都处于危险状态，则生产无法顺利进行。因此，安全是生产的客观要求，自然，当生产完全停止，安全也就失去意义。就生产的目的性来说，组织好安全生产就是对国家、人民和社会最大的负责。

　　生产有了安全保障，才能持续、稳定发展。生产活动中事故层出不穷，生产势必陷于混乱、甚至瘫痪状态。当生产与安全发生矛盾、危及职工生命或国家财产时，生产活动停下来整治、消除危险因素以后，生产形势会变得更好。”安全第一”的提法，决非把安全摆到生产之上，忽视安全自然是一种错误。

　　安全与速度的相互性生产的蛮干、乱干，在侥幸中求得的快，缺乏真实与可靠，一旦酿成不幸，非但无速度可言，反而会延误时间。速度应以安全做保障，安全就是速度。我们应追求安全加速度，竭力避免安全减速度。安全与速度成正比例关系。一味强调速度，置安全于不顾的做法、是极其盲目的。当速度与安全发生矛盾时，暂时减缓速度，确保一切不安全因素消除，保证安全才是正确的做法。安全与效益的兼顾性安全技术措施的实施，定会改善劳动条件，调动职工的

　　积极性，焕发劳动热性，带来经济效益，足以使原来的投入得以补偿。从这个意义上说，安全与效益完全是一致的，安全促进了效益的增长。

　　认真的落实安全生产的最基本四项要求，针对生产中可能出现的危险因素，应经常检查、及时发现不安全因素，有效的控制人的不安全行为和物的不安全状态，尽快的、坚决的予以消除。

　　一、认真落实安全生产责任制，特别是安全第一责任人制。安全生产责任制落实得好，安全状况就好，反之安全状况就差。为了能够落实好安全生产责任制，首先必须对各部门、各岗位在安全生产工作中的责、权、利进行明确界定，责、权、利不清，责任制很难落实。通过层层落实签订《安全生产责任书》的形式，逐级落实安全生产责任，并按责任和要求追究事故责任。

　　二、加强安全技术教育、培训工作，提高人员素质。要重点把握好培训对象、内容、形式、效果4个环节，切实做到培训内容的针对性、培训对象的层次性和培训形式的多样性，把员工安全知识、安全技术水平、业务能力与员工个人业绩考核相结合，并与激励机制相结合，使公司管理人员及员工达到较高的业务水平、较强的分析判断和紧急情况处理能力，使广大员工把安全作为工作、生活中的“第一需要”，实现安全工作要由我安全向“我要安全、我懂安全、我会安全”的转变。

　　三、关心员工生活，推行人性化管理是安全管理极其重

　　要的工作。要充分发挥每个人的主观能动性，教育公司员工树立“我的安全我负责，他人的安全我有责”的思想，形成团结友爱，互帮互助的良好风尚，在营造良好的工作氛围的过程中树立企业的安全文化，为实现长期安全生产奠定坚定的基础。

　　四、全面排查治理事故隐患和薄弱环节，监控重大危险源，认真解决突出问题，建立重大危险源监控和重大隐患排查机制及分级管理制度，构建各级重大危险源、重大隐患管理信息系统，有效防范和遏制安全事故的发生，真正把安全生产法规和各项制度措施落到实处，确保员工的生命财产安全和公司的和谐稳定。

　　端正对生产安全的的态度，端正对生产中不安全因素的认识，切实的抓好生产过程中的不安全因素，端正消除不安全因素的态度，做好安全生产工作，贯彻好安全生产方针，坚持安全生产标本兼治，只有切实做好安全生产综合治理，就会预防事故发生；只有综合治理安全事故隐患，把不安全因素消灭在萌芽状态，才能真正实现安全生产。

　　篇四创新是以新思维、新发明和新描述为特征的一种概念化过程，而技术创新是指以现有的思维模式提出有别于常规或常人思路的见解为导向，利用现有的知识和物质，在特定的环境中，本着节约生产成本的原则，而改进或创造新的工作方式。美国著名经济学家熊彼特说：“创新是企业家对生产要素的重新组合”。技术创新在促进企业组织形式改变的同

　　时提高了管理效率，适应了社会经济发展的需求。技术创新要防止创新者的思维僵化，工作时缺乏激情、

　　没有动力、行动迟缓、没有责任心；创新风险容易失控，即便成功可能也难取得持续进步。黑格尔说过：“要是没有热情，世界上任何伟大事业都不会成功。”好奇使创新意识发生萌芽，兴趣则为创新思维提供营养，而质疑是检验创新行为的举措。技术要创新，规范是基础。技术要创新，观念须先行。创新意味着改变，所谓推陈出新、气象万新、焕然一新，无不是诉说着一个“变”字；创新也意味着付出，因为惯性作用，没有外力是不可能有改变的，这个外力就是创新者的付出；创新意味着风险，从来都说一份耕耘一份收获，而创新的付出却可能收获一份失败的回报。创新确实不容易，所以总是在创新前面加上“积极”、“勇于”、“大胆”之类的形容词。

　　当市场发展到一定程度，资本越来越集中，竞争也必然会越来越残酷；资本集中会导致企业之间管理竞争的差异化程度越来越小，那么我们应该怎样应对企业之间残酷的竞争呢？技术创新就成为了许多企业的救命稻草。其实，如果我们深层理解技术创新，把技术创新提升到企业核心战略的高度，而不是战术或者救市稻草，我们就会发现：技术创新可以使企业在本质获得升华。

　　如果你认为一个从事矿山开采项目的企业，只需要按部就班地工作，而不需要技术创新，那就大错特错了。各行各业都需要创新，创新是一个人进步的动力，是一个项目成败

　　的关键，也是一个企业保持核心竞争力的灵魂。当创新活动误入歧途，需要调整方向时，一定要强迫自己“转向”或“紧急刹车”，并且坚定信心和意志，不断进取，顽强奋斗。企业要在竞争中培养创造意识，要敢于标新立异，要有敏锐的发型问题的能力，也要有敢于提出问题的勇气，还要敢于大胆假设；确立科学思维，并通过相似联想、发散思维、逆向思维、侧向思维、动态思维来进行技术创新。

　　新疆和田项目矿山的爆破方式为硐室爆破，根据爆破需要来选择导硐位置，再然后掘进主硐室和药室，最后进行装药、堵塞、连线、爆破。有一次在掘进硐室时，刚好电雷管用完了，库房只剩下导爆管雷管，又恰逢那段时间炸药和雷管等爆破器材都被禁运了，所以用于起爆导爆管的击发枪也难买到；如果我们等民爆公司把电雷管运来再掘进硐室，那将大大地延缓工程进度，这也是大家所不愿看到的结果。正当大家急的“像热锅上的蚂蚁”时，一名员工提出利用导线自制击发枪，以此来起爆导爆管雷管。具体步骤为：a：将一根完好导线对折，并将导线连接部位紧紧的缠绕在一起；b：用小刀将缠绕在一起的导线切掉一小部分，从而变成了两根导线，切记两根导线的导体不能接触；c：将其插入导爆管内，导线两头再用起爆器连接起来，这样就可以起爆导爆管雷管了，这根小小的导线就可以作为击发枪了，虽然这样做对起爆器有损伤，但在当时的情况下这也不失为一种应急措施。这或许在其他人眼里不值得一提，但却解决了我们的燃眉之急，使我们不至于延缓整个工程进度；从这件小事

　　情上可以看得出技术创新对于企业的发展是非常有必要的。技术创新是指企业以技术突破为基础，以市场接受为准

　　绳，通过不断采用新的科学技术并将其转化为现实生产力，使企业在市场竞争中处于优势地位，并因此而获得潜在的超额利润。技术创新的主体是企业，是企业自身的一种市场行为；技术创新的重点是研究和采用新的生产科学技术，以实现企业在市场竞争中的优势地位；技术创新的成效要拿到市场上去检验，检验的标准就是能否为企业带来超额的利润；技术创新是一项复杂的系统工程，涉及到构思、研究、开发、生产等方方面面的环节与过程；技术创新对企业而言更主要地是一种机制，它的实现是企业各种内外因素相互影响、相互作用的结果。技术创新相对于企业的发展有以下意义：

　　（1）有利于企业在市场竞争中始终占有竞争优势，确保企业的稳定增长，同时努力从技术创新中寻求提高生产率的办法；设想某个企业在技术创新上有所突破，那么他在单位时间内就会提高产量、降低生产成本，就可以为市场提供更加优质廉价的产品，同时利用自身的成本优势去垄断和主导市场的走向，为自己赚取超出社会平均利润的超额利润，大幅提高企业的经济效益，实现企业的超常规发展，在市场竞争中获得巨大的优势。

　　（2）有利于企业创造超额利润，提高企业经济效益。（3）实践证明哪一个企业在发展过程中因循守旧，思维僵化，那么它就失去了技术创新的活力，难以在市场竞争中生存与发展。“逆水行舟、不进则退”，一个企业跟不上技

　　术创新的脚步，那么它也跟不上市场需要的节奏，即使你把企业内部管理控制得再好，也无法抵挡技术创新所带来的冲击，结果就只有被踢出局这个唯一的下场。

　　发展需要创新，创新引领时代，现在我们已经进入了一个比拼技术、创新的时代。面向二十一世纪，我们必须适应时代发展，同时在社会残酷的选择“适者生存，不适者淘汰”中存活下来。创新是一个企业的灵魂，企业管理人员要不断强化创新意识，做到超前思维，未雨绸缪，并且把握住企业改革和发展的主动权，积极推动企业的进行技术创新，想尽一切办法鼓励员工主动去创新，使之成为公司员工的一种常态，成为公司的文化。

　　在科学技术不断发展进步的今天，作为中材西安最年轻最有干劲的一代，我们有理由也有能力去大胆的创新！

　　以上观点纯属个人愚见，还望各位领导和同事批评指正！

　　篇五我们的日常工作生活中经常会提到“执行力”这个词，从企业的角度看，执行力就是企业的生命，是企业竞争力的核心，任何一个企业的战略目标的最终实现必将体现在其战略步骤的执行力上。对于我们员工来讲，执行力更是一个考量我们个人能力大小的重要指标。那么究竟什么是执行力呢？我们又如何提高自身的执行力呢？简单的说，执行力就是将思想变成行动的能力。当我们接受某一项工作任务时，首先会对任务的内容有所了解，然

　　后制定相应的计划逐步实施，最终完成任务。这就是执行力最直接的体现。可见，提高执行力的基础就是明确工作任务的性质，内容。如果没有真正把握工作任务的内容就匆忙开展工作，很容易出现南辕北辙的结果。同时，在执行任务的过程中根据上级的要求及任务的特点拟定有针对性和可操作性的执行计划，随时关注可能发生的变化，及时学习调整，以便按时完成任务，达到预期效果。

　　其次，提高执行任务的速度。观念决定行为，行为形成习惯，而习惯左右着我们的成败。在工作中常有的状况就是：面对某项工作，反正也不着急要，我先拖着再说，等到了非做不可甚至是领导追要的地步才去做。一旦习惯成了自然就变成了一种拖拉办事的工作风格，这其实是一种执行力差的表现。执行力的提升需要我们改变心态，快速执行，形成习惯。搞清楚自己的优、劣势，把等待被动的心态转变为主动的心态，面对任何工作把执行变为自发自觉的行动。执行力包含完成任务的意愿、完成任务的能力、完成任务的程度。“细节决定成败”已经成为一句流行语，在特定情况下，我个人认为也可以把它看作是执行力中完成任务的程度的体现。以我公司矿山项目中布孔、穿孔、验孔工作环节为例，每次爆破需穿孔的数量不等，从几个、几十个到几百个不等，当数量较大时就是一项既简单又繁琐的工作，在我们平时的工作中是否严格按照爆破设计进行布孔、穿孔、验孔工作？对于不合格孔是否进行改正？是否因为一时偷懒而疏于完成，这个看似简单的工作却直接影响到后续挖运工作的质

　　量，所以我认为，精细化管理的关键是与执行力密切相关的。这也是完成任务的意愿的体现。

　　再次，强执行力要求我们必须加强团队协作。现代企业讲的都是团队协作，而不是个人英雄主义。要提高团队执行力，必须先提高团队凝聚力，每一个员工都要有团队意识和集体荣誉感。作为企业首先要培养忠诚度，要想员工对公司忠诚，公司必须对员工诚信，要履行对员工的每一个承诺，关心员工，增加员工对公司的信任感。充分发挥公司的激励机制，对表现优秀的员工给予奖励，并根据实际情况提供一定平台让他发挥，使其他热爱这份工作，全心全意为公司工作。公司在组织培训时要给员工经常灌输“坚决服从”意识，当然这个服从不是强迫的、抵制的，因为服从决策的内容是在决策前，就与员工沟通交流过，并且认可，觉得这些是自己应该做好的。但一旦作出决策，就应坚决执行，对于不服从者，要给予严厉惩罚，否则执行力空谈。团队的凝聚力肯定与组成这个团队的成员有关，还有一个最重要的因素是这个团队的核心组织，也就是团队负责人，他的组织能力及人格魅力都能影响他带领的团队，因此作为一个团队的负责人必须要有卓越远见，才能体现出团队的气质和灵魂，更好地促进团队的凝聚力。乌兰项目部位于内蒙古中部，冬季严寒气候严重影响穿孔设备的工作效率，因此在2013年末到2014年初，在公司及项目部领导的带领及指导下，乌兰项目部组织管理人员及设备操作人员进行研究讨论，对空压机进行部分改进。主要措施为对整机及通风管道进行保温和电磁阀及

　　排水阀等采用电加热措施，并取得了一定的成绩。分析此项工作的全过程，领导针对问题提出一个明确的目标—提高冬季穿孔工作效率；设备操作人员提出设备的具体问题；管理人员则真对问题进行可行性研究、提出相应解决措施并提交领导决定方案。团队中每个人都发挥自己的作用，这样就体现出了一个团队的完整性，在一项工作面前才能顺利完成，这就是一个团队凝聚力及强执行力的体现。

　　最后，注意自己的言行。执行力其实是一种企业文化，把执行力培养成企业文化的组成部分。企业文化是一个从强制到自由自主的过程，执行力也是如此，当执行的文化渗透到每位员工的骨子里的时候，也就不会再出现执行力差的问题了。要把执行力培养成一种文化，开始必须要以制度的形式把员工的行为和工作程序给规范起来。这种规范的设计必须清晰明确，责任分明，在领导吩咐下属做事情的时候把相关事宜交待清楚，在员工接到工作任务的时候要理解到位，然后再做工作。然后要保证这种工作规范的严格实施，不遵照者给予惩罚，目的是让所有人员明白这才是正确做事情的标准并让大家养成习惯。

　　通过以上的分析使我明白，执行力的提升是一个基本的、长期的过程。在今后的工作中，我要以开放的思维、精湛的业务、严谨的作风，切实履行工作职责，努力提高工作执行力，不断修练完善自己。

篇十三：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　　内控与风险管理提升心得体会范文（通用3篇）

　　内控与风险管理提升心得体会1

　　通过此次学习活动，结合我平时在工作中的实际情况，对职业道德诚信，合规操作认识和临督防范认识有了更深一层的认识。现就此学习活动的心得总结如下几点。

　　(1)加强合规文化学习，落实合规制度。合规文化所成的规章制度是框架，是我们柜员进行合规操作的前提，是我们金融几十年经营教训的精华，只有按章办事，我们才有保护自己的权益。

　　(2)提高自身业务素质，加强风险象环生防范认识。合规的贯彻执行，是以金融业务知识为基矗合规制度的每一个项目，我们都可以从金融业务知识中找到答案，应该说加强自身业务素质的培养，就是从源头上认识合规文化。我们柜面制度虽然健全，但我们的经营大持续，我们的业务在拓展，难免有一些制度不完善，这就要求我们多加强自身的积累，对新业务的风险点有深刻的认识，防范于未然。

　　(3)强化柜面风险象环生管理工作。对柜面岗位设置和人员配置进行合理安排，严格要求不相容岗位职责相互分离，柜员的权限卡要按照事权进行划分，对各项业务进行严格的审查和按流程规定办理。

　　(4)深入开展内控合规教育，提高风险防范认识和自我保护认识的教育，认真学习各项规章制度，严格按照操作规程办理业务，不断强化员工风险象环生防范认识，从思想、经营理念产，全面风险管理、职业道德和行为习惯上培育优良的风险控制文化，形成一种风险管理从有责的内控氛围。

　　通过合规教育活动找到了自我正确的价值观念与是非标准，对提高自己的业务素质的执行制度的自觉性有了更高的要求。

　　内控与风险管理提升心得体会2

　　合规经营是银行稳妥运行的内在要求，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障我们自己切身利益的有力武器。通过全行展开的内控制度学习，使我对合规有了更加深刻的认识。作为建行的一名新员工，我深刻体会到合规意义重大。现在就这次学习谈谈自己的体会：

　　一、对合规经营的认识理解

　　1、合规经营是防范商业银行操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要，能为银行创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。

　　2、合规经营是完善商业银行制度体系的需要。银行赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。银行的发展一定要以合法、合规经营为前提，才能从源头上预防风险。

　　3、合规经营是银行实现发展目标的重要保证。合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证银行业务的经久不衰。

　　二、对今后在工作中加强合规认识的要求

　　1、加强合规操作认识并不是一句挂在嘴边的空话。有时，总觉得有些规章制度在束缚着业务的办理，在制约着业务发展。细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，我们才有保护自己和广大客户的权益的能力。思想教育要到位就是让每个业务操作环节中真正营造“依法合规，开拓创新”的优良氛围，促使我们在开展经营管理工作时能够自觉遵循法律、规则和标准。每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。

　　2、合规操作到位。合规不是一日之功，违规却可能是一念之差。所以一是管好自己。坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。在工作中善于及时提出对异常业务处理的疑问，对自己经手的复核和授权业务警惕性负责并追问到底。坚持规范流程，流程制是解决合规经营、防范资金风险的最有效方法，实践证明，人制代替流程制往往隐藏着较大的道德风险隐患，流程制的监督保障更能够为稳妥经营提供强有力的督查制约。

　　通过认真学习《员工从业禁止若干规定》和《柜面业务操作禁止性规定》，增强了本人遵纪守法的'自觉性，激发了遵纪守法的热度，提高了工作中的自律认识。我们广大职工在日常的工作中要“抓整改、强内控、零违规”，自发地以“自重、自省、自警、自励”的标准严格要求自己，并做到遵纪守法，严以律己，尽职尽责，恪守职业道德，争做遵规守纪的建行人，为实现建行持续稳妥经营、快速发展的既定目标贡献力量。

　　内控与风险管理提升心得体会3

　　20xx年以来，结合我行各项金融业务特点，我着重在相关信贷业务品种的流程、制度和政策等方面加强了学习。20xx年一年的工作经历，使我对我行始终坚持的依法合规经营有了更深刻的认识，也对自己所在的岗位，所从事的工作有了更深刻的感触和了解。现将我对内控工作的几点心得体会报告如下：

　　一、认清形势，树立正确的人生观、价值观。银行是一个特殊的行业，特别强调思想素质。要做一名合格的工行员工，首先我们要做一个正直诚实的人。做一名思想素质过硬的员工，才能时刻坚持按照业务流程操作，按照规章制度办事，抵制其他一切客观不利因素的诱惑及威压。

　　二、坚持合规经营，扎扎实实地把业务流程和规章制度放在心上。业务流程和规章制度不能只挂在嘴上，一到真正处理业务时、在操作细节上，就把流程、制度丢在一边，工作浮躁，业务操作流程敷衍了事。案件的发生就是因为在这些细节上没有坚持合规操作，最终给客户造成了不便和损失，给我行造成了经济和声誉上的损失，更是给自己的工作和发展带来了阻碍。如果每笔业务的每个环节上的每个员工都能够按照我行的规定工作，严格执行业务流程，那么案件的发生就无机可乘。所以要防范案件，关键在于要把合规落实到位。切勿感情代替制度，盲目信任，心存侥幸，把制度弱化，使制度形同虚设。

　　三、内控工作需提高全员案防的整体警觉性。通过这一年来的案件防范分析会，我明白了，不是只要自己管好自己不违规，不犯法就行了，而是我们任何人所犯的任何一个错误都将对身边同事的正常工作造成极大的影响，甚至是连累到身边的同事。所以我要提高自己的警觉，时刻对照自己的岗位职责进行反思，在工作时刻提醒自己和身边的同事，严格按照规章制度工作，严格执行制度。

　　四、认真学习《员工违规积分管理办法》、《员工违规行为处理规定》和《员工行为守则》等内容和要求。明白违规的严重性质，提高违规就要问责的认识。业务的开展要在健康、合规的前提下进行，抛弃侥幸心理确保每一笔业务都合规;学会保护自己和他人，牢固树立“一切不能代替制度”的从业观念，保护好自己，保护好自己的同事。

　　案件发生的教训是深刻的，20xx年我同样也在这方面翻过错误，因为自己的过分“灵活”，因为自己的那点“小聪明”违犯了业务正常流程和规章制度，幸亏领导和同事们的及时制止和教育，使我悬崖勒马，浪子回头，没有造成更大损失。20xx年我必当牢固地树立合规意识，严格遵守各项规章制度，树立信心，不断地学习和掌握各项专业知识和技能，以饱满的热情投入到新一年的工作中去。

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